销售财务科职能职责诸城Word文档下载推荐.docx
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结算明细表蓝字发票结算单据
A、会计分录：
借：
应收账款/经销商
贷：
主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
B、项目选择：
命令窗口：
f-02凭证日期：
入账日期凭证类型：
DA公司代码：
2230/6100
过账日期：
入账日期过账期间：
入账日期货币/汇率：
CNY
抬头文本：
车辆销售
记账码
科目
利润中心
行项目文本
项目1
税码
其他数据
01
客户SAP编码
106001
发票号码
1001
50
6001001000
106001/106002/
206001/206011
X1
2221001005
销项税
1.2、开具增值税红字发票：
开具红字增值税专用发票通知单调车联系单/车辆退库单销项负数发票
主营业务收入（反记账）
应交税费-应交增值税-销项税（反记账）
应收账款/经销商（反记账）
40
反记账
11
1.3、开具机动车发票：
机动车销售统一发票转账零售车辆发票通知单转车证明单介绍信及个人身份证复印件产品合格证复印件组织结构代码证
其他应付账款/转车
主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
SA公司代码：
2230
车辆销售—转车
M0957
WB99
106001/106002
1.4调车退库：
附件：
经销商开具的发票调车联系单/车辆退库单
库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
应收账款/经销商
调车退库
其他数据/原因代码
1405000000
J1
2221001001
进项税
1.5改装费用（改装厂开具增值的专用发票）：
增值税发票车辆退库单协议书改装明细表
应付账款/改装厂
KA公司代码：
CNY
抬头文本:
改装费
供应商SAP编码
1.6运费发票（物流公司开具的运费发票）
收款收据公路、内河货物运输业统一发票
其他应付款/诸城福田物流
SA/NZ公司代码：
2230/6100
代收运费
经销商SAP编码
39
N0060
2、及时进行税金的核对，每月账务处理完毕后，及时进行销项税款和进项税款的核对，确保入账销项税金同微机开票系统的税款相符及进项税总税额与财务系统一致。
3、负责销量的核对，每月结束后，实际的结算销量同财务入账的销售量保持完全一致。
负责产量的核对，注意区分专用车、出口车、传统车。
负责库存的核对，每月结束后，将财务账面库存同结算库存进行核对，确保数据一致。
配件销售会计岗位
1、负责配件（服务费和旧件）业务的入账工作；
2、负责配件销售业务的入账工作；
3、负责银行来款入账工作；
1、负责三包配件业务的入账工作，对于服务科转来的三包配件的原始单据，要认真审核，主要审核发票的准确性以及审批手续是否齐全，对于手续不全的一律退回。
对于手续齐全的按规定进行账务处理。
三包配件业务入账主要有以下几种：
（1）转旧件入库：
先审查三包旧件验收入库清单的单位名称及金额与发票是否相符,然后填制如下凭证：
A、会计分录
其他应付款三包费
应交税金/应交增值税/进项税额
贷：
应收账款/客户名称
B、项目选择
旧件入库转配件款
事务类型
29
M0990
L
106011
进项税
经销单位
1004
（2）服务费转配件款：
按发票金额或实核金额填制如下凭证：
应交税金/应交增值税/进项税额
服务费转配件款
（3）转新件入库：
对于单位退回的新件要如下处理：
原材料/其他/营销公司配件库
应交税金/应交增值税/进项税额
材料成本差异（反记账）
应收账款客户名称
B、项目选择
原材料入库
1403000000
购入原材料
3013
1404000000
5007
（4）服务费转代理库的入账
借：
转配件款
2、负责销售配件业务的账务处理，根据配件科转来的配件销售发票，要及时登记入账，其会计处理为：
应交税金/应交增值税/销项税额
DR公司代码：
配件销售
3、银行来款
银行回单
银行存款-建设银行2/中国银行2
应收账款/经销商
DZ公司代码：
2230/6100
收车款/收配件款
1002002002/1002004002
999999
电汇_收车款/收配件款
101
106001/106011
1001/1004
销售结算会计
1、负责经销商货款的审核、收取、入账、移交工作；
2、负责商品车的结算、价格的审核工作；
3、负责财务内部往来的核对工作；
4、负责商务政策的执行、监督工作；
5、负责政策性费用的统计工作；
6、负责同经销商往来帐的核对工作；
7、负责销售信息的发布，包括铺货及新产品情况、直销点业务运行情况、市场库存情况分析表、欠款单位发车情况表，经销商利润，调车未退账，承兑现汇回款比例等信息。
并不断完善和改进。
1、严格按照商务政策规定兑现政策，不符合商务政策的一律不予以兑现。
2、对于货款的收取，严格按照《银行票据管理办法》的规定，审核收取每一笔款项，不符合要求的一律拒收。
3、所收到货款及时录入销售结算系统，在回款录入时，应在回款方式中标注现汇、承兑、转账等回款方式。
其中，银行承兑汇票必须注明细承兑出票日期、到期日期。
4、每天将当天收到的货款，应逐笔登记，同财务会计科办理票据移交手续，销售财务科不允许存放任何有价证券。
5、根据回款及发车的情况进行商品车结算，所有车款的价格依照营销公司下发的产品销售价格进行结算。
每一笔业务结算完成后，各结算会计之间进行相交叉审核，并签字确认方可开具发票。
6、加强对调车退库发票的审核，对于发生退货、折让的商品车发票，销售结算会计要严格审核，不符合退账手续的一律不予以办理退账手续。
7、每月月底结账前同销售会计一同核对单位往来账务，确保结算账余额同财务往来账余额核对一致，不符的查明原因及时进行调整，并编制往来账余额对账表，做到账实相符，账账相符。
8、做好政策性费用的统计，每月终了后，各结算会计对本月已兑现的政策性费用进行分类汇总统计，为准确的核算产品收益提供依据。
9、根据下发的对帐计划同经销商进行往来帐核对，不符的查明原因，并编制余额调节表，每次对帐计划结束后，要进行对帐总结，对存在的问题提出整改计划。
10、加强直销点业务的监控制度，每月对直销点的业务运行情况进行分析，定期通报实销与回款情况，有效地防范财务风险。
11、提高工作的执行力，养成良好地汇报工作习惯，及时纠正工作中存在的问题。
12、文明办公，以身作则，坚守岗位，不离岗、串岗，不玩游戏，不上网聊天，加强信息的保密工作，维护信息的安全性。
13、对领导临时安排的工作，要按时、保质保量的完成。
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