铁芯项目可行性研究分析报告Word下载.docx
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第十二部分铁芯项目可行性研究结论与建议
廊坊市，河北省省辖市，河北省中部偏东，北临首都北京，东与天津交界，南接沧州，西连保定，地处京津两大城市之间，环渤海腹地，享有“京津走廊明珠”和“连京津之廊、环渤海之坊”等美誉。
廊坊市现辖广阳区、安次区两个区，三河市、霸州市两个县级市，大厂、香河、永清、固安、文安、大城六个县，和廊坊经济技术开发区（国家级经济技术开发区），总面积6429平方公里，市区面积54平方公里。
2015年地区生产总值2473.9亿元。
廊坊市历史悠久，早在6000多年前就有人类在此聚居。
4000年前“黄帝制天下以立万国始经安墟”，“安墟”即为今天的廊坊市安次区。
《廊坊市志》载：
“现境域夏商处冀州之地，战国秦汉于蓟燕之野，晋唐属幽州之域，元明清为京畿要冲”。
清朝末年，义和团曾在此取得抗击八国联军的“廊坊大捷”，打响了中国人民反“八国联军”的第一仗。
廊坊是京津冀城市群的地理中心，位于京津两个国际都市之间，所辖10个县（市、区）全部与京津接壤。
素有“京津走廊、黄金地带”之称。
市区距北京天安门广场仅40公里，距天津中心区60公里，距首都国际机场和天津滨海国际机场两大机场70公里，距天津港100公里，且紧邻规划中的北京新机场。
7条高速公路，5条铁路干线穿越境内，10条国家和20条省级公路纵横交错，是中国铁路、公路密度最大的地区之一。
廊坊是国家可持续发展实验区，中国优秀旅游城市、国家环保模范城市、国家园林城市、全国绿化模范城市，荣获中国人居环境奖。
铁芯项目可行性研究报告目录——
总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对铁芯项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。
一、铁芯项目背景
（一）铁芯项目名称
（二）铁芯项目的承办单位
（三）承担可行性研究工作的单位情况
（四）铁芯项目的主管部门
（五）铁芯项目建设内容、规模、目标
（五）铁芯项目建设地点
二、铁芯项目可行性研究主要结论
在可行性研究中，对铁芯项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、铁芯项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：
（一）铁芯项目产品市场前景
（二）铁芯项目原料供应问题
（三）铁芯项目政策保障问题
（四）铁芯项目资金保障问题
（五）铁芯项目组织保障问题
（六）铁芯项目技术保障问题
（七）铁芯项目人力保障问题
（八）铁芯项目风险控制问题
（九）铁芯项目财务效益结论
（十）铁芯项目社会效益结论
（十一）铁芯项目可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对铁芯项目作全貌了解。
四、存在问题及建议
对可行性研究中提出的铁芯项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
这一部分主要应说明铁芯项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及铁芯项目开展的支撑性条件等等。
一、铁芯项目建设背景
（一）国家或行业发展规划
（二）铁芯项目发起人以及发起缘由
二、铁芯项目建设必要性
“十二五”时期是廊坊发展历程中极不平凡的五年。
面对宏观经济下行压力不断加大的严峻形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，市委、市政府团结带领全市人民，全面贯彻落实中央和省各项决策部署，积极适应和引领经济新常态，牢牢把握京津冀协同发展机遇，统筹抓好稳增长、调结构、促改革、优生态、惠民生各项工作，全市经济社会发展取得重大成就。
综合实力持续增强。
“十二五”时期，全市综合实力不断提升，发展质量效益同步提高。
全市生产总值由2010年的1351亿元增至2015年的2473.9亿元，年均增长9.5%，人均生产总值由3.2万元增至5.4万元；
全部财政收入由195.4亿元增至481.3亿元，年均增长19.8%，一般公共预算收入由105.9亿元增至303.4亿元，年均增长23.4%，全部财政收入总量由全省第六位升至第三位，一般公共预算收入总量由全省第四位升至第三位；
全社会固定资产投资由909亿元增至2166.8亿元，年均增长21.1%；
规模以上工业增加值由451.5亿元增至721.6亿元，年均增长9.5%；
社会消费品零售总额由419.1亿元增至793.2亿元，年均增长13.6%，主要经济指标保持了平稳较快增长。
全部财政收入占生产总值比重由14.5%提高到19.5%，一般公共预算收入占生产总值比重由7.8%提高到12.3%，经济发展保持了有质量、有效益的良好态势。
三、铁芯项目建设可行性
（一）经济可行性
“十三五”时期，国内外经济发展形势依然错综复杂。
从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。
从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。
新常态对经济发展带来新挑战，中小企业遇到的困难和问题尤为突出。
（二）政策可行性
大力培育自主品牌。
实施名品名牌培育工程，打造一批特色鲜明、竞争力强、市场信誉好、代表先进制造水平的产业集群区域品牌，不断增强区域品牌的辐射力、影响力。
突出企业品牌建设的主体作用，大力培育国际竞争力强、影响力大的自主创新品牌企业，支持品牌战略明晰、品牌管理体系健全、品牌建设和应用成果显著的企业“走出去”，培育一批能够参与国际竞争的大品牌。
加大自主知识产权产品保护力度，营造品牌发展的良好氛围。
（三）技术可行性
各级工业和信息化主管部门要充分认识工业绿色发展的重大意义，将推进工业绿色发展作为推动生态文明建设的一项重要任务，加强组织领导，积极会同相关部门健全工作机制，结合实际情况提出加快推进工业绿色发展的目标任务和工作方案，加强地方规划与本规划的衔接。
建立责任明确、协调有序、监管有力的工业绿色发展工作体系，切实履行职责，进一步强化目标责任评价考核，加强监督检查，保障规划目标和任务的完成。
充分发挥行业协会、产业联盟等的桥梁纽带作用，推动重点行业绿色发展。
（四）模式可行性
加强“四基”创新能力建设。
强化前瞻性基础研究，着力解决影响核心基础零部件（元器件）产品性能和稳定性的关键共性技术。
建立基础工艺创新体系，利用现有资源建立关键共性基础工艺研究机构，开展先进成型、加工等关键制造工艺联合攻关；
支持企业开展工艺创新，培养工艺专业人才。
加大基础专用材料研发力度，提高专用材料自给保障能力和制备技术水平。
建立国家工业基础数据库，加强企业试验检测数据和计量数据的采集、管理、应用和积累。
加大对“四基”领域技术研发的支持力度，引导产业投资基金和创业投资基金投向“四基”领域重点项目。
（五）组织和人力资源可行性
市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个铁芯项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。
而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到铁芯项目的盈利性和可行性。
在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。
一、铁芯项目产品市场调查
（一）铁芯项目产品国际市场调查
（二）铁芯项目产品国内市场调查
（三）铁芯项目产品价格调查
（四）铁芯项目产品上游原料市场调查
（五）铁芯项目产品下游消费市场调查
（六）铁芯项目产品市场竞争调查
二、铁芯项目产品市场预测
市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本铁芯项目产品未来市场需求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。
在可行性研究工作报告中，市场预测的结论是制订产品方案，确定铁芯项目建设规模参考的重要根据。
（一）铁芯项目产品国际市场预测
（二）铁芯项目产品国内市场预测
（三）铁芯项目产品价格预测
（四）铁芯项目产品上游原料市场预测
（五）铁芯项目产品下游消费市场预测
（六）铁芯项目发展前景综述
一、铁芯项目产品产能规划方案
二、铁芯项目产品工艺规划方案
（一）工艺设备选型
（二）工艺说明
（三）工艺流程
三、铁芯项目产品营销规划方案
（一）营销战略规划
（二）营销模式
在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。
因此，在可行性研究报告中，要对市场营销模式进行详细研究。
1、投资者分成
2、企业自销
3、国家部分收购
4、经销人代销及代销人情况分析
（三）促销策略
第五部分 铁芯项目建设地与土建总规
一、铁芯项目建设地
（一）铁芯项目建设地地理位置
（二）铁芯项目建设地自然情况
（三）铁芯项目建设地资源情况
（四）铁芯项目建设地经济情况
（五）铁芯项目建设地人口情况
二、铁芯项目土建总规
（一）铁芯项目厂址及厂房建设
1、厂址
2、厂房建设内容
3、厂房建设造价
（二）土建总图布置
1、平面布置。
列出铁芯项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。
2、竖向布置
（1）场址地形条件
（2）竖向布置方案
（3）场地标高及土石方工程量
3、技术改造铁芯项目原有建、构筑物利用情况
4、总平面布置图（技术改造铁芯项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）
5、总平面布置主要指标表
（三）场内外运输
1、场外运输量及运输方式
2、场内运输量及运输方式
3、场内运输设施及设备
（四）铁芯项目土建及配套工程
1、铁芯项目占地
2、铁芯项目土建及配套工程内容
（五）铁芯项目土建及配套工程造价
（六）铁芯项目其他辅助工程
1、供水工程
2、供电工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
在铁芯项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对铁芯项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。
按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设铁芯项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、铁芯项目环境保护
（一）铁芯项目环境保护设计依据
（二）铁芯项目环境保护措施
（三）铁芯项目环境保护评价
二、铁芯项目资源利用及能耗分析
（一）铁芯项目资源利用及能耗标准
（二）铁芯项目资源利用及能耗分析
三、铁芯项目节能方案
（一）铁芯项目节能设计依据
（二）铁芯项目节能分析
四、铁芯项目消防方案
（一）铁芯项目消防设计依据
（二）铁芯项目消防措施
（三）火灾报警系统
（四）灭火系统
（五）消防知识教育
五、铁芯项目劳动安全卫生方案
（一）铁芯项目劳动安全设计依据
（二）铁芯项目劳动安全保护措施
在可行性研究报告中，根据铁芯项目规模、铁芯项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、铁芯项目组织
（一）组织形式
（二）工作制度
二、铁芯项目劳动定员和人员培训
（一）劳动定员
（二）年总工资和职工年平均工资估算
（三）人员培训及费用估算
铁芯项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。
铁芯项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设铁芯项目到铁芯项目达到正常生产这段时期，这一时期包括铁芯项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。
因此，在可行性研究阶段，需将铁芯项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。
一、铁芯项目实施的各阶段
（一）建立铁芯项目实施管理机构
（二）资金筹集安排
（三）技术获得与转让
（四）勘察设计和设备订货
（五）施工准备
（六）施工和生产准备
（七）竣工验收
二、铁芯项目实施进度表
三、剂铁芯项目实施费用
（一）建设单位管理费
（二）生产筹备费
（三）生产职工培训费
（四）办公和生活家具购置费
（五）其他应支出的费用
一、铁芯项目总投资估算
二、铁芯项目资金筹措
一个建设铁芯项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。
铁芯项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设铁芯项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。
可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。
并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中，应对下列内容加以说明：
（一）资金来源
（二）铁芯项目筹资方案
三、铁芯项目投资使用计划
（一）投资使用计划
（二）借款偿还计划
四、铁芯项目财务评价说明&
财务测算假定
（一）计算依据及相关说明
（二）铁芯项目测算基本设定
五、铁芯项目总成本费用估算
（一）直接成本
（二）工资及福利费用
（三）折旧及摊销
（四）工资及福利费用
（五）修理费
（六）财务费用
（七）其他费用
（八）财务费用
（九）总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
（一）销售收入
（二）销售税金及附加
（三）增值税
（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
（一）铁芯项目投资现金流估算
（二）铁芯项目资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设铁芯项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。
由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对铁芯项目投资决策会带来风险。
为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对铁芯项目经济评价指标的影响，以确定铁芯项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视铁芯项目情况而定。
（一）盈亏平衡分析
（二）敏感性分析
在建设铁芯项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断铁芯项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。
本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设铁芯项目进行投资决策的重要依据。
本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明：
一、财务评价
财务评价是考察铁芯项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设铁芯项目在财务上的可行性。
财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。
并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断铁芯项目在财务上是否可行。
（一）财务净现值
财务净现值是指把铁芯项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（铁芯项目计算期第一年年初）的现值之和。
财务净现值是考察铁芯项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
如果铁芯项目财务净现值等于或大于零，表明铁芯项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，铁芯项目财务上可行。
（二）财务内部收益率（FIRR）
财务内部收益率是指铁芯项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使铁芯项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映铁芯项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。
一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，铁芯项目可行。
（三）投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。
以动态回收期为例：
（l）计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中根据铁芯项目的现金流量表，用下列近似公式计算：
Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
（2）评价准则
1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明铁芯项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；
2）Pt＞Pc时，则铁芯项目（或方案）不可行，应予拒绝。
（四）铁芯项目投资收益率ROI
铁芯项目投资收益率是指铁芯项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与铁芯项目总投资（TI）的比率。
总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，铁芯项目在财务上可考虑接受。
（五）铁芯项目投资利税率
铁芯项目投资利税率是指铁芯项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与铁芯项目总投资的比率，计算公式为：
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×
100%投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，铁芯项目在财务上可考虑接受。
（六）铁芯项目资本金净利润率（ROE）
铁芯项目资本金净利润率是指铁芯项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与铁芯项目资本金（EC）的比率。
铁芯项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用铁芯项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
（七）铁芯项目测算核心指标汇总表
二、国民经济评价
国民经济评价是铁芯项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑铁芯项目取舍的重要依据。
建设铁芯项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算铁芯项目对国民经济的净贡献，评价铁芯项目在经济上的合理性。
国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。
根据铁芯项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的铁芯项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。
三、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对铁芯项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
一、建设风险分析及防控措施
二、法律政策风险及防控措施
三、市场风险及防控措施
四、筹资风险及防控措施
五、其他相关粉线及防控措施
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果，对铁芯项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。
主要内容有
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