筑审办46号中国会计视野社区文档格式.docx

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审计处理后，应上缴财政****万元；

应减少财政拨款及补贴****万元；

应归还原渠道资金****万元；

应调帐处理金额***万元；

已上缴财政***万元，入库率达64.9%。

提交审计信息简报**期，其中被市委、市政府和省审计厅采用**篇，被《中国审计报》采用*篇。

今年以来，全市审计工作在服务宏观决策，加强廉政建设，推进依法治市，维护群众利益，促进我市经济健康发展等方面发挥了积极作用。

主要做法及效果：

（一）继续以财政审计为主线，进一步深化财政审计。

今年我市“同级审”确定以规范预算收入管理和财政分配行为重点，深化对本级支出的审计，重点审计本级预算支出中的不规范、不合理、不真实的问题，为政府加强预算管理监督提供依据；

对部门预算执行情况审计，重点对部门资金安排使用不合理，专项资金使用中滞留、挪用、损失浪费，预算外资金未按“收支两条线”规定纳入预算或预算外专户管理，坐收坐支，以及由于决策失误、管理不善、影响资金使用效益问题的审计。

到五月中旬，己完成今年安排的*个系统本级及二、三级核算单位的全面审计，共审计和延伸审计**个单位，查出各类违规资金*****万元，管理不规范资金*****万元，审计处理后应归还原渠道资金***万元，应调帐处理资金8552万元，应上缴财政资金***万元，已提交审计报告**份，作出审计决定*份；

这次“同级审”从内容安排上，突出了对系统、对基本建设投资以及财政专项资金的审计，审计思路得到市委、市人大、市政府的充分肯定；

从查处的问题看，有深度、有广度，我局在对审计中查出的问题依法进行处理处罚的同时，对各被审计单位都提出整改时限和整改要求，并向存在问题多的单位主要负责人，以“打招呼”的形式指出了问题的严重性和相应的责任，已引起这些部门领导的高度重视，有的单位的整改已经落实，审计达到了预期效果，促进和加强了预算管理。

另外，上半年还完成财政决算审计*个。

同时对*个县、乡级财政收支状况进行了专项审计调查。

通过“上审下”及审计调查，进一步摸清了县级财政的家底，促进和加强了县、乡级财政管理，使县、乡级财政体制改革更加完善。

（二）进一步加强财政专项资金审计，促进提高专项资金的管理水平和使用效益，维护国有资产安全。

上半年，在认真完成省审计厅安排的救灾资金、财政扶贫资金审计自查等审计项目的同时，还围绕政府中心工作，确定对市**基金和失业保险金开展专项审计调查。

对市民政系统“救灾资金”的审计，发现和纠正一些资金管理上存在的问题和漏洞。

促进和加强了对国家救灾资金及物资的使用监管，确保救灾资金专款专用。

对市**基金20**年度预算收支执行情况进行专项审计调查，并延伸审计了**办及**户单位基金使用情况，审计结果表明，近年来，由于市政府及有关部门加大了项目单位基金使用监督和清收历年欠款的力度，全年基金使用情况良好，20**年己清理收回历年欠款***万元。

同时，针对我市**基金在使用和管理上存在的问题，向政府有关部门提出了审计建议，提交的审计调查报告受到市领导和有关部门的重视，市领导作了重要批示，有力地促进了各项目单位管好用好资金，进一步提高资金的使用效益。

（三）继续突出重点，进一步加强对国家建设项目的监管和审计。

结合贯彻省政府*号令，我局今年进一步加大对固定资产投资审计力度。

对市属国债项目和市政府投资的建设项目工程决算及竣工决算实行分段审计，提出凡是符合审计条件的，有一项审计一项，促进建设项目及时办理决算、验收、转固。

上半年，全市共完成各类固定资产投资审计项目**个，审计总金额*****万元，核减工程款****万元（含一项交办事项），同时，按照省审计厅统一安排，我市区两级审计机关今年*至*月份组成*个审计调查小组对20**年*月至20**年*月底**市建设工程拖欠工程款及民工工资的情况进行了审计调查，重点调查**个政府投资的建设项目，其中市局调查了**项。

调查结果表明，无拖欠工程款和民工工资的只有*个；

其余**个项目都不同程度地存在拖欠情况。

针对存在的问题，在大量调查分析的基础上，提出审计建议，为维护广大民工权益，促进国家有关政策的有效落实起到了积极作用。

（四）继续贯彻“十六字”方针，积极稳妥地开展经济责任审计。

在市委、市政府及各区县（市）党委、政府的重视支持下，全市今年经济责任审计工作安排早、落实早。

上半年，己完成审计项目**项，其中对党政领导干部审计*项；

对国有及国有控股企业领导审计*项。

审计为切实加强对领导干部的管理和监督，促进干部勤政廉政起到了积极作用。

（五）认真抓好外资运用项目审计

根据上级审计机关授权，今年继续对国际金融组织贷款项目进行审计。

共安排*项，上半年己全部完成。

在对世行贷款****项目20**年财务收支情况进行审计时发现，该项目世行贷款报帐回补缓慢，影响了项目进度；

配套资金未及时到位，影响了项目活动的开展。

通过审计，督促各项目单位积极开展各项业务，加快提款报帐回补的速度；

督促有关部门制定配套资金到位计划，限期到位，确保项目顺利实施。

（六）围绕中心，服务决策，认真完成上级交办任务。

按照市委、市政府今年对审计工作的指示精神，上半年，全市共完成党委、政府交办的审计项目**项。

主要有：

对**造纸厂“退二进三”有关联建情况的专项审计调查；

****公司的审计等。

为服务全市工作大局，解决热点难点问题，保障全市经济建设的健康发展起到了积极作用。

上半年，我们在统筹安排，突出重点，全力完成各项审计任务的同时，坚持着力抓好以下工作：

一是今年我局在审计项目计划编制工作上，注重把握好两个方面：

首先是认真贯彻全国、全省审计工作会议提出的审计工作的总体要求，坚持“二十字”审计工作方针，明确指导思想，把立足点放在通过审计监督为促进经济发展服务上，优先安排好省统一组织项目。

其二是围绕我市经济建设工作中心，紧紧抓住财政审计这一主线，突出财政性资金审计重点，选准目标、选准项目，确定我市林业、环保资金、失业保险基金等为审计重点，并注重把握好“质”与“量”的关系，既选准项目，又有一定的审计面，力求审计工作有一定的深度和广度，以期取得较好的审计效果，使审计工作不断有所作为。

因此，在审计数量上保持多年不变的**项不增加。

在审计深度上，坚持以真实性为基础，做好审前调查，目标明确，同时加强审计调查和分析，审计不仅要揭露财政财务收支中存在的问题，还要关注经济和社会效益方面的突出问题，更要从体制、政策、法规、管理等方面分析原因，提出对策，促进有关部门研究解决。

因此，今年从主审直至分管局领导都要层层抓分析，要将研究分析贯穿到审计的全过程，抓住主要问题，深入分析原因，有针对性地提出审计建议，以提升审计工作质量。

对在审计中发现的问题，坚持一查到底，敢于揭露，较好地发挥审计监督作用。

二是在审计工作管理上，结合贯彻落实审计署5、6号令，要求审计项目要做好审前调查，审计方案要制定审计实施的具体内容、分步时间，明确人员责任，力求通过合理制定审计方案控制实施时间，缩短报告时间，以提高工作效率和审计质量。

选定一部分项目试行审计日记，进一步增强审计人员的责任意识，防范审计风险。

三是大力改进工作方法，推动审计工作上质量、上水平。

在方法上，更为有效地利用审计资源，整合审计力量。

针对确定的事关全局的重点项目，采用集中审计力量，打破专业分工，统筹安排，协调使用的方法，充分发挥审计的整体优势，确保审计工作有效开展。

今年仍然把经济责任审计与“同级审”和区、县（市）财政决算审计结合起来一并实施，试行一次审计，两项任务，两个报告，成果共享，既避免了重复审计，又提高了工作效率。

四是积极探索效益审计的新路子，促进资金使用效益的提高。

尽管受一些客观因素的制约，目前全面推行效益审计的条件还不够成熟，但今年的国债资金、**基金等重点项目审计和调查，都要求注意在效益审计方面进行探索，从效益审计的角度提出具体的有针对性的意见和建议。

五是加强审计理论研究，今年继续开展优秀审计报告的评选和交流活动。

指导内审工作也有新的举措，推动了全市内审工作的开展。

二、大力抓“人、法、技”建设取得新进展

上半年，我们继续坚持着力抓好局机关“人、法、技”建设，加快了审计基础建设步伐，局机关各方面工作呈现出积极向上、奋发有为、求真务实的新局面。

主要做法有以下几个方面：

（一）坚持以人为本，抓好队伍建设。

今年我局继续把深入学习贯彻党的十六大和十六届三中全会精神作为首要任务，狠抓落实。

一是进一步抓好党组中心学习组的理论学习，早在年初就制定了《市审计局党组中心学习组20**年理论学习计划》，学习中注意把实现“两个率先”和建设“大**”的目标与审计工作相结合，不断增强干部的宗旨意识、责任意识和服务意识；

二是认真抓好机关学习制度的落实，制定了《市审计局20**年政治理论学习和培训工作安排意见》，以“领导带头、严格制度、改进方法、加强考核”的具体措施作保证，用中心组学习成果指导带动机关学习。

重点深入学习党的十六大报告、《胡锦涛同志在“三个代表”重要思想研讨会上的讲话》、中宣部编发的《“三个代表”重要思想学习纲要》和《中共中央关于完善社会主义市场经济体制的决定》等。

结合党风廉政建设，学习《胡锦涛同志在中纪委第三次全会上的讲话》、中纪委三次全会和省纪委三次全会及市纪委六次全会精神，以及学习《中国共产党党内监督条例（试行）》等。

在党员领导干部中积极开展“争做廉洁从政表率”活动，进一步增强党员干部廉洁从政的自觉性和坚定性，牢记“两个务必”，自觉实践“三个代表”重要思想，通过机关党员干部的表率作用带动广大干部职工把思想和行动统一到党的十六大精神上来，做到在政治上、思想上和行动上与党中央保持一致，为我市实现“两个率先”和建设“大**”的目标而努力。

第二，在抓好干部职工的业务学习培训上，今年加大了培训力度。

年初，局党组根据业务工作需要，专门研究制定全年学习培训计划，采取送培、自培等形式，抓好业务培训。

目前，己送审计人员参加审计署组织的学习培训*期，学习培训内容有审计法规、文秘、经济责任审计、国企审计、固定资产投资审计、计算机辅助审计等。

通过多形式、多渠道培训干部，努力营造学习氛围、创学习型机关，提高审计干部素质，推动审计工作不断迈上新台阶。

第三，加强审计队伍的作风建设，局机关倡导求真务实的工作作风，局领导班子团结进取，作风民主，营造了良好的工作氛围。

局领导坚持深入审计第一线，下基层调查研究，指导审计工作的开展。

如审计项目开点和审计交换意见等，分管局领导都亲自参加。

局机关今年加强了政务公开工作的制度化建设，主要领导全面负责，分管领导直接负责，职能处室分口负责，把政务公开作为廉政建设责任制和目标考核的一项重要内容。

重新修订了《市审计局工作职责、办事程序、内部监督和责任追究制》上墙公布，自觉接受社会和被审计单位的外部监督。

还建立了公告栏，定期不定期地公布政务内容。

坚持认真执行审计纪律反馈和审计组长廉政责任制，并把廉政建设责任纳入工作目标管理，使责任制落到实处。

特别是通过执行审计“八不准”纪律，进一步规范审计干部职工行政行为，上半年，没有发生受到责任追究的人和事。

局机关还积极组织参加各项公益活动和开展丰富多彩的群众活动，如全局干部职工积极响应号召，参加了“百万职工五月温暖”活动，全局共捐款*****元；

为**乡**村茅草房改造出资*****元；

局主要领导在审计任务十分繁重的情况下，还抽出时间带队下到“双千工程”扶贫点—**市**乡**村搞调研，翻山越岭找水源，帮助村民解决实际困难，还为**乡**小学捐献一批文件柜、书柜、电脑桌椅等办公用具。

由于认真抓好了计生“三结合”工作，我局再次被市计生“三结合”领导小组评为“计生帮扶先进单位”。

（二）进一步抓审计法制建设，不断提高审计执法水平。

一是完善审计执法监督制度，通过审计复核方式，强化内部控制机制，切实提高审计质量。

今年着重抓审计署5、6号令的贯彻执行，提高审计人员风险意识、责任意识、按规定办事的意识；

加强三级复核和项目质量检查，审计项目无一发生行政诉讼。

继续抓好审计决定执行情况的跟踪检查，加强审计移送处理情况的跟踪落实，确保审计工作取得实效。

二是进一步抓好机关各项制度执行和落实。

为了强化管理，上半年认真修订市区两级审计机关目标考核管理办法，进一步完善目标考核体系，增强干部职工的责任意识、目标意识。

同时，今年还通过纪检监察室开展效能监察，督促各部门认真执行局机关各项内部制度，坚持用制度规范行为，克服了工作随意性，提高了工作效率和服务质量。

（三）扎实推进审计信息化建设，努力提高计算机在审计工作中的应用水平。

按照审计署《2004年审计信息化工作指导意见》，省审计厅以及市政府今年关于推行电子政务的部署和要求，我局今年把推进审计信息化建设作为一项重点工作来抓，局机关己制定《20**年审计信息化工作安排意见》，主要领导亲自抓，一是已成立专门科研小组，研究开发“**市国家建设项目计算机辅助审计系统”。

该系统的研究开发，受到省审计厅和市政府及有关部门高度重视和大力支持，市政府已将该项目列入今年我市“电子政务”的一项重点工程。

这个系统一经建成，我市国家建设项目的监管和审计就可依赖这个平台有效展开，将大大提高我市国家建设项目的管理水平，提高审计工作效率和审计成果质量，推动全市乃至全省计算机辅助审计的全面展开。

二是局信息化建设确定的几项工作：

审计文书在局域网上运行；

审计法规库的健全、完善；

文件在局域网上传阅等，都在推进和落实中。

上半年，全市审计机关在实现“双过半”，审计工作取得一定成绩的同时，也还存在一些问题和不足。

审计报告、审计信息上质量、上水平仍需要进一步着力提高；

审计实施过程中的管理还存在簿弱环节；

机关管理在制度完善的基础上，还需着力抓好贯彻落实；

局办公自动化和计算机辅助审计工作还需要进一步扎实、深入推进。

三、下半年工作安排

（一）继续认真完成好市委、市政府下达的各项工作目标任务及上级审计机关指令性审计任务。

（二）围绕全市工作中心，以高度的政治责任感，全力以赴的认真完成市委、市政府交办的各项任务。

（三）加强审计质量控制，选择项目作好试点，推行审计日记。

（四）进一步加强对审计决定的跟踪、检查和落实工作，强化审计监督。

（五）继续抓好审计信息化建设，重点抓好“**市国家建设项目计算机辅助审计系统”的建设；

以及局机关办公自动化的落实，不断提高机关的办公效率和工作质量。

（六）要进一步加强效能监察，增强责任感，提高工作效率，以确保全年各项工作的顺利完成。

二00四年七月二日

主题词：

文秘工作审计工作总结

抄送：

省厅机关党委、办公室

局内分送：

局领导（5）、存

（2）、有关处室

（2）

**市审计局办公室2004年7月2日印发

共印12份