监测队全面预算管理办法Word文件下载.docx
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附录四监测队全面预算考核办法………………………………………23
附录五监测队材料配件使用管理制度…………………………………24
附录六监测队材料配件出入库管理制度………………………………26
附录七监测队废旧物资回收管理办法…………………………………27
附录八监测队设备材料管理办法………………………………………28
附录九监测队小库房管理制度…………………………………………30
附录十监测队预算管理学习制度………………………………………31
附录十一监测队存货管理办法…………………………………………32
附录十二监测队修材料配件审批制度…………………………………33
附录十三监测队分析上报制度…………………………………………34
第一章总则
第一条根据长煤财字[2007]48号、57号、58号、及90号文件精神，为推动我队建立全面预算管理，通过一种系统的方法来贯彻、监控我队的生产目标和成本目标的实施，规范生产管理和成本管理行为，制订本管理办法。
第二条我队的全面预算包括生产成本预算和非生产成本预算两部分。
全面预算是全员预算、全方位的预算，必须全队员工参加，要人人头上有指标，个个肩上有任务；
要每一个环节，每一个层面都实行预算控制，必须横向到边，纵向到底。
第三条我队全面预算围绕生产、成本控制为出发点汇总编制，不以会计科目为出发编制，完成明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。
‘
第二章全面预算管理作用和基本流程
第一条全面预算管理作用
1、预算管理是经过对队组运营的规划、分析和数量化的系统编制，它使得目标得以具体化。
2、预算目标的制定为控制绩效评估及信息反馈提供标准。
3、预算制定时可以减少各单位操作中的隔阂，同时也明确各部门责任分工。
4、预算计划编制可以协调资源，使队组达到资源最优化配置。
5、预算管理也为队组考核、奖励、激励员工提供了依据
第二条预算管理工作流程
本队的预算管理工作流程主要以队长—预算专职负责人—各分管副队长—班组的一条线建立预算保证体系。
队长为第一负责人，各条线由责任人负责，通过各种形式，确保预算完成。
1、我队的预算编制，经预算管理小组会议后，由专职预算管理员长负责整理、编制，经队长签字、加盖队组公章后，上报给上级相关部门进行审批。
2、审批通过后，文件下达以后，由专职预算管理员牵头，材料员做好辅助工作，组织实施。
3、执行部分：
在队长、书记、专职预算管理员的领导下，由分管副队长、技术员牵头，材料员严格按照审批程序行事，使用要节约高效，杜绝损失浪费现象；
班组长具体负责井下现场，严格把关，严格按照预算编制合理用料，严格控制材料成本，杜绝材料浪费现象。
4、监控部分：
采取“从上到下、从下到上”的折叠式监控模式，相互监督。
分管队长监督各班组用料情况，班组长合理分配用料，落实到人，加强材料支领、消耗、回收等方面的工作，严抓材料浪费现象。
5、分析部分：
在本队预算执行情况分析报告会上，对当月的预算管理工作以及执行、监督情况等进行汇总，并针对本月我队总成本及各班组成本的超支/节支情况展开刨析，从而得出本月预算执行分析总结。
6、考核部分:
按照我队具体考核办法对广大干群进行考核，月末根据当月的预算执行情况，对本队所属班组的成本预算进行评估、考核：
对严重超支班组，进行重罚，对节支班组，给予相应的奖励。
附表
（一）：
预算管理工作流程
第三章全面预算组织体系
第一条队全面预算管理组织体系及相应权责。
一、队预算管理小组
（一）、预算管理小组组成
预算管理小组是全队实施全面预算管理的决策和管理机构。
该小组由队长直接领导，各副队长及队专职预算管理员为本小组成员。
附表
（二）：
预算管理小组组织结构图
（二）、预算管理小组职责
（1）拟定预算目标
（2）制定预算编制方法
（3）制定并组织落实全面预算管理的制度、办法及具体措施
（4）审议、平衡预算方案
（5）组织分解、下达预算指标
（6）协调解决预算编制和执行中的问题
（7）组织考核预算执行情况
（8）督促完成预算目标。
（三）、预算管理执行人员职责
预算管理执行人员为队专职预算管理员、材料员、各班组预算管理员，负责日常预算事务的处理，其职责为：
（1）具体编制预算
（2）制定预算基础表格
（3）编制调整预算方案
（4）监督预算执行，并对执行结果按制度进行考核
（5）定期汇总生产、成本预算指标完成情况，并上报队里
（6）提出预算执行报告，对预算执行结果进行分析、评价
（7）提出预算工作改进的意见与建议
（四）、预算管理执行人员职责分解
为保证队全面预算管理有效实施，扎实有效开展工作，控制成本，杜绝浪费，明确职责，保障我队材料、备件的供应，特对我单位全面预算管理各成员进行职责分解。
（1）预算管理小组职责分解
1、队长、书记、专职预算管理员、技术员、安全队长、标准化队长、机电队长、材料员、办事员、库房管理员、各班组组长与材料、备件管理有直接关系的相关人员必须尽心尽职搞好自己的工作，出现失误者要从严追究责任。
2、每月由专职预算管理员组织召开本队预算执行情况分析会议参加人员；
队长、书记、专职预算管理员、技术员、安全队长、机电队长、标准化队长、材料员、办事员、库房保管、各班组组长。
2.1会议要求：
2.1.1、队长对下月工作作出意向性安排。
2.1.2、各组组长根据安排和生产情况，提出下月材料备件的需求。
2.1.3、库房管理员提供备件、材料的库存及缺货情况，为预算管理员提供下月供货信息。
2.1.4、材料员平日注意收集需用货信息，认真听取各人意见，做好记录与汇总，要求能在第二天提出计划并预算材料费。
2.1.5、专职预算管理员对材料备件计划进行审定，对需提供图纸者，在批料前交材料员上报，专职预算管理员做好每次会议记录。
2.1.6、专职预算管理员做出上月材料备件管理总结。
2.1.7、对无故不参加会议者扣50元，迟到20元。
3、备件到货后，材料员要带头组织技术员、机电队长、标准化队长、组长对备件进行验收，严把质量关，对不合格产品，及时反馈到有关单位。
4、对材料、备件的支领，由材料员组织，机电队长协调安排，各组认真执行，出现失误者追究责任，不得推诿扯皮。
5、材料员认真做好材料、备件的收支情况记录，对未到货要催货并协助库管员对材料、备件分类归档。
6、各组工作人员不得在工作中违章蛮干，以防损坏备品备件，否则追究责任进行处理。
（2）有关人员职责划分
1、材料员的职责范围与要求
1.1、负责材料备件的支领，根据材料备件计划以及急需，开支材料单，由队长签字，不得私自模仿签字。
1.2、熟悉材料备件的使用性能、型号及质量要求，不得支领规格不符合、质量低劣产品，以免造成事故，影响生产。
1.3、对于库房无货及质量低劣不能使用的产品要及时向队长汇报。
1.4、所支领料单应由库房发料员填写清楚所发数量单价，不得涂改。
1.5、产品支领回后应把所支产品及料单一并交于保管员。
保管员按料单所填数量过数，如数量不符，不予接收，并向队长汇报。
材料员说明原因，由队长或分管队长处理决定，个人工具及劳保用品料单也要上交。
1.6、协助队组做好材料备件计划。
1.7、支领大型材料、设备、备件时，向分管副队长要人配合支领，并配合库房管理人员把所领材料摆放整齐。
1.8、材料员及保管员要听从分管副队长指挥。
1.9、材料领回后要及时入帐。
2、保管员的职责范围与要求
2.1、责任心强，大公无私，大胆管理，坚守岗位。
2.2、建立材料备件帐本，每天支出、收入，填写清楚。
2.3、材料备件要摆放整齐，分类挂牌，建立一个完整清楚的备件档案，好坏分开，做到帐、卡、物三对照。
2.4、作好对特殊工具与常用工具的管理，借用开条、记帐。
2.5、材料备件要妥善保管，不得损坏和丢失。
2.6、材料员所支产品与支领料单数目核对无误后，方可接收，否则不予接收，并向队长汇报。
2.7、材料发放，要按分管队长的批条数目发放，组长填领料单，要写清楚名称、规格、数量及使用在什么地方，否则保管员不予发放。
2.8、不经队长批准，不得向外单位任何人发放材料、备件。
2.9、工具及材料备件等临时借用，要开借条。
2.10、队值班干部值班急用材料备件同样要留支领单。
2.11、每天对支料单进行分类总结汇总。
2.12、消防器材齐备，并会使用灭火器，会报警、会扑灭初期火灾。
2.13、保管员每月向队里交一份材料库存报表。
2.14、借用常用工具必须当天交回，否则过一天夜，扣款10元。
2.15、库房禁止抽烟，否则按三违处理。
（3）各班组的职责范围与要求
1、各组长要大公无私，秉公办事，支料单要填写清楚名称、规格、数量、使用地点，否则不予发放。
2、凡是领料人员不经保管同意，不得进入库房。
3、各组组长要按时向本队、材料员提供下月所需材料、备件。
（4）预算管理员的职责范围
1、预算管理员负责审定材料备件计划。
2、预算管理员应对材料备件的支领、发放及使用情况进行检查。
第二条、预算责任网络
预算责任网络，是按照可控原则和相关原则将预算分解到各责任班组及个人，对本队涉及的预算进行编制、执行、分析、控制和报告，对本队的预算执行结果负责，并接受上级的监督、考核，形成预算责任网络。
附表（三）：
预算责任网络图
附表（四）：
单位职责分工图
第四章全面预算编制
第一条预算编制方法
一、预算编制的依据及方法
预算编制是预算管理的关键环节，预算管理的实质就是事前谋算。
因此编制质量的高低直接影响预算执行及其结果。
预算编制方法。
根据井区实际情况就本队而言，应该采用滚动预算编制方法。
第一次编制年度预算，应细编初始月份的预算，以后每月细化下月预算。
并根据各种变化进行同步的预算调整。
第二条全面预算的内容
本队全面预算内容主要由生产指标预算、直接材料预算、工资费用预算以及对应分解的预算构成。
全面预算各项目的编制依据
（一）、生产预算
主要依据井区年度及每月下达的生产作业计划进行编制。
（二）、直接材料预算
主要在生产预算基础上，按照井区成本预算指标及我队以往实际预算执行情况，根据预算期降低成本、费用的要求编制。
（三）、工资费用预算
主要依据年度生产预算和年度人均工资预期值编制。
第三条月度全面预算的编制、审核
以每月度井区下发的成本预算考核指标为准，及时制定本队预算，经队长审核并下发班组实施。
第五章预算调整
第一条正式下达执行的预算，一般不予调整。
但当我队生产任务根据井区要求发生变更时，可以调整预算。
一、预算调整与修正
（1）调整活动，采取相应的预算控制方式
结合队组为消除不利差异所作的调整，由预算人员对初始编定的后续月度预算进行调整，以保证在完成既定预算的目标下，月度预算能够及时反映变化，以便于实施控制与考核。
调整后的预算报预算管理层审批。
（2）调整后续月度的预算
由内部可控因素引起的不利预算差异，应由对应的班组调整，采取措施消除差异产生的原因，并尽可能在后续月度内消化己形成的预算差异，相应地，预算管理层对上述班组要加强预算控制力度。
（3）记录班组的经营
己形成的差异将根据其成因的性质记入对应班组的业绩，同时，后续月度的考核指标也要随月度预算的调整进行相应的修正，以利于班组消除不利差异。
第六章预算执行与控制
第一条预算下达
预算一经批准下达，各预算执行责任班组必须认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到各岗位，并明确相关责任，形成全方位的预算执行责任体系。
第二条预算执行
实行预算执行分析报告制度。
预算执行过程中，各班组兼职预算管理员负责及时检查、追踪预算的执行情况，对全面预算的执行进度、执行差异进行全面跟踪分析，形成预算执行分析报告，上报队里。
一、预算执行分析报告分临时性报告和定期报告。
1、临时报告。
对重大差异和问题要及时报告。
2、定期报告分为周和月报告。
第三条预算执行报告
一、预算执行分析报告至少包括以下内容：
1、本期预算数、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数；
2、对差异进行具体分析；
3、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大的建议。
4、预算执行分析报告主要采取报表和说明性文本的形式。
第四条队实行预算执行例会制度。
定期召开预算执行例会，对预算执行情况进行分析，落实改进措施并布置有关工作，讨论形成上报的本队预算执行报告。
第五条建立预算执行统计台帐。
由队材料员负责统计，及时登记，做到日清日结，并每月主动与井区经营办对帐。
要求按预算的具体项目详细纪录预算数量、金额、实际发生数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。
第六条队预算控制
队预算控制以内部控制为主，以过程控制为实现手段。
预算控制示意图
1、队预算管理人员对自己权责范围内的预算执行进行监督，观察任务实际完成情况和预算指标的差异，并自我分析，在上级的指导下采取相应措施。
2、按照规章制度，对各工种人员进行过程控制。
加强工序管理，控制成本指标。
3、班组预算员对当班预算指标要加强现场控制，在实施过程中监督、帮助本班人员完成任务。
第七章预算考核制度
第一条建立预算考核制度，把预算的考核结果与班组的考核分挂钩，与各预算管理员的工资、奖金挂钩。
第二条由队专职预算管理员于每月末对各班组本月预算执行情况进行考核。
并将考核结果公布，奖惩进入当月工资兑现。
附录一、监测队预算管理制度
附录二、监测队预算管理执行监控制度
附录三、监测队材料及低值易耗品管理制度
附录四、监测队全面预算考核办法
附录五、监测队材料配件使用管理制度
附录六、监测队材料配件出入库管理制度
附录七、监测队废旧物资回收管理办法
附录八、监测队小库房管理制度
附录九、监测队修旧利废制度
附录十、监测队预算管理学习制度
附录十一、监测队材料配件审批制度
附录十二、监测队办公用品支领制度
附录一、监测队预算管理制度
监测队预算管理制度
根据《长平公司王台井区预算管理办法》有关规定，为了有效控制监测队日常经营活动，加强监控力度，推进监测队成本预算管理工作逐步走上科学化、规范化、程序化的道路，结合监测队实际特制订本办法：
一、组织机构
监测队成本预算管理领导组
组长：
冯忠义
副组长：
孙彬
成员：
杜政文、茹海涛、白晋鹏、赵晋亮
二、成本预算管理职责
组长是监测队预算管理工作的第一责任人。
主要职责：
负责审议平衡年度月成本预算方案，负责次月的材料预算编制审批工作，负责各班组提供衔接计划，审批各班组的材料计划，对班组成本使用执行情况定期进行监督和检查。
副组长职责：
做好全面预算管理的宣传工作，使全体职工全面预算工作有深刻的认识和了解，协助组长做好成本使用的监督和检查工作。
成员职责：
负责所分管班组成本预算的协调和日常使用情况的监督和检查，做到节能降耗，杜绝浪费。
预算管理员职责：
负责次月的材料预算编制审核工作和当月的材料消耗分析和考核工作，严格按有关制度执行。
材料员职责：
负责次月的材料预算编制、材料发放把关和材料回收管理工作，严格按有关制度执行。
监测监控组组长：
负责本班组材料使用情况的监督，不得造成浪费。
监测维修组组长：
三、成本预算管理目标
通过推行全面预算管理，在监测队内部建立以预算为导向的工作机制，优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低和效益最大化，以规范化的预算管理制度为控制程序，严格按照预算安排，开展各项生产经营活动.
四、实施细则
1、队长为预算管理第一责任人，全面负责协调预算平衡、调整及实施管理工作。
2、预算管理人员负责对预算管理人员职责履行情况要做好书面记录并定期（班组每周，队组每月）向井区预算管理办公室汇报。
3、预算管理办公室人员负责每年预算管理办法的更新和进一步完善工作，保证预算管理工作有序开展。
4、班组每周必须对本班组每天材料、配件消耗情况进行总结分析，并于每周一前报送队预算管理办公室。
5、各班组要进一步加强对主要环节消耗定额的管理，材料配件消耗必须做到先预算后支出。
6、预算办公室每月必须对各班组预算完成情况进行考核，责任落实到人，将考核结果进行备案并妥善保存。
7、预算办公室根据井区月生产作业计划编制本单位月预算指标，预算指标必须层层分解，做到纵向到底、横向到边，不留死角。
预算指标分解说明要详细说明，专项预算要重点说明并报送井区预算管理办公室备案。
8、预算办公室要在规定时间内将本队年度预算指标分解说明报送井区预算办公室。
9、预算管理领导组要加强预算监控，不定期对本队预算工作的执行情况进行检查，及时了解预算完成情况及存在问题。
10、预算领导组要通过各种渠道公示预算管理信息，增加预算管理透明度，信息要及时、透明、准确、全面。
11、预算领导组要定期组织开展预算执行情况分析，对预算偏差较大项目要重点剖析。
12、预算领导组要设立预算管理专项奖励基金，做到奖罚分明。
对预算管理工作中作出突出成绩或管理创新等方面取得成效的人员进行奖励；
对推诿扯皮、玩忽职守人员进行重罚。
附录二、监测队预算管理执行监控制度
监测队预算管理执行监控制度
为了确保我队预算管理工作的高效运行，实现成本最低化、效益最大化，以规范化的监控制度来保证预算工作的有效实施，严格按照预算安排，完成既定预算目标，特制定以下制度：
一、严格按照“谁控制，谁负责”的责任机制开展预算过程控制，材料配件消耗必须先预算后支出，杜绝先支后补的现象；
严禁浪费现象发生。
二、根据既定的预算目标，预算指标分解到人后，要本着全员参与、全员控制的原则认真组织落实实施。
三、班组每天的预算执行情况要在班后由班组预算负责人进行汇总，及时汇报分管干部，并对超支或节余的材料名称、数量做好记录，并分析造成原因。
四、预算兼职管理员要对前一日班组预算执行情况汇报给专职预算管理员，并对预算执行结果做好记录，月底根据考核制度进行相应奖罚。
五、班组预算负责人每周要对本班上一周的预算执行情况进行分析，找出超支或节余原因，并有针对性地制定切实可行的办法。
六、队预算负责人每月组织召开队预算执行情况分析会议，具体分析当月执行情况，对与预算发生较大偏差的项目要重点刨析，并以书面形式报送井区上级主管部门。
七、要定期公示预算管理信息，加强动态沟通，让广大员工及时了解预算管理进展情况，增强其参与意识。
八、月度成本指标分解到每个班组，节余的班组按节余总额的１０％给予奖励，超支的班组给予相应处罚。
监测队材料及低值易耗品管理制度
一、材料及低值易耗品实行定额管理、定期检查、专人核算的原则
二、井下设备需要经常更换和使用，达不到固定资产标准的物品都属材料和低值易耗品（如监测电缆、接线卡、电话线、标准气样等）
三、专职预算管理员要指定专人，对井下材料及低值易耗品的实际消耗进行统计，并结合当月可能发生的情况进行分析，在认真调查研究的基础上，作出消耗计划，报队领导。
四、库房材料及低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、丢失。
五、严格领退手续，使用材料及低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定人保管，使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。
六、建立清查盘点制度，坚持日清、周结、月盘点。
盘点内容一般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无丢失及损坏情况。
七、建立对账制度，保管员与财务保持数量、金额、账目相符，保管应做到账、物相符。
八、清查盘点多年不用的积压、呆滞材料及低值易耗品，对其应按有关规定，做出统计及时向队领导汇报。
使用班组对其领取的物料没有使用的要及时回收，统计数量向库房做出汇报。
九、对管理不善造成材料浪费、损失或私人挪作它用的班组或个人，按有关规定处罚。
附录四、监测队预算考核办法
王台井区监测队预算考核办法
为了有效的落实《王台井区监测队预算管理办法》，切实的将预算管理机制融入到日常生产中，将本队的资源配置更加合理，实现成本最低化和效益最大化，特制定以下激励制度：
1、严格落实《王台井区监测队预算管理办法》积极做好各项预算管理工作，以每月为考核周期，完成各项指标对相关人员进行100元的奖励，并在每月最后一个安全会议上进行通报以示表彰。
2、在日常成本节约或通过技术改造实现低成本高效益的人员对其进行100元的奖励。
3、对在日常工作中成本预算上有出色贡献的对其酌情进行200元的奖励。
4、对于在全面预算管理工作中作出突出成绩在管理创新、工艺改革等方面取得成效的个人进行500元的奖励。
5、按季度对本队进行一次成本预算考核，对考核优秀的人员进行100元的奖励。
6、对未严格按照责任机制执行的一次扣200元，发现浪费现象，一次扣100元。
7、对在日常工作中推诿扯皮的人员给与100—200元罚款，并在每班班前会上作出检查。
8、对不严格执行预算管理办法中相关规定，造成严重影响或后果的给与300元罚款，并在全队作出通报。
附录五
升级会员 