精编范文201X年年终财务分析报告易修改word版 11页Word下载.docx

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查：

即对x同志自20xx年9月至20xx年12月期间，所负责的存款、信贷、财务及经营管理等情况，查阅了自20xx年9月至20xx年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与x同志交换了意见。

　　现将审计有关情况报告如下：

　　审计对象的基本情况及审计范围

　　***同志的基本情况

　　***同志，男，1979年9月出生，汉族，中共党员，大专毕业，助理会计师专业技术职称;

1992年

　　10月任职于xx县农业银行，1996年调入**县农村信用联社,任业务发展部主任,20xx年9月任**社主任至今。

　　**信用社基本情况

　　**社现管辖营业部1个，分社1个，储蓄所1个，共有正式员工126人，其中在岗职工117人，退休职工5人，内退职工2人，病退职工2人，截止20xx年12月底，各项存款14220万元，其中活期存款11673万元，定期存款2547万元;

各项贷款12967万元，其中不良贷款1963万元，不良率为66.16%;

固定资产余额1155万元;

历年累亏损1059万元。

　　审计范围。

　　本次审计对x同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计，并抽查了777分社、778储蓄所的有关内控制度执行情况。

　　审计组调阅了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

　　审计的总体评价

　　***同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践报告“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。

　　业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，任期内能较好履行自己的岗位职责。

　　一、安全保卫、内控管理方面

　　任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神，及时组织员工学习安全保

　　卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。

　　一是积极开展《安全防范应急预案》活动，以提高员工应付突发性事件的能力;

二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如于每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实;

三是按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，进行整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

　　二、信贷管理方面

　　作为该社信贷管理第一责任人，严格按《444市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨;

此外，还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。

　　一是抓好贷款的营销，做好支农贷款投放工作，任期内共投放贷款近400万元，有力地支持了当地农村经济的发展;

二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，采取“一户一策”或“一户多策”等灵活措施，对钉子户及时起诉，收到一定的效果;

三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，如初任职时，该社贷款余额7683万元，不良贷款余额就占5319万元，不良率达到86.43%，201X年底下降到75.08%，201X年底下降到70.98%，到20xx年底下降为66.16%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款2356万元，不良率下降20.27%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。

　　四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉讼时效贷款清理，及时补签了部分合法催收书;

另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式，取得部分抵债物，力求减少信贷资产的损失。

　　三、存款方面

　　确立“存款立社”的经营理念。

　　在加强营业窗口服务的同时，，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大县内存款市场份额，优化负债结构，增强发展后劲。

　　20xx年8月底，该社存款只有13104万元，201X年底、201X年底分别达到13361万元、13692万元，到20xx年底，达到13878万元，实现了持续上升的良好态势，任期内全社共净增存款1774万元，增幅24.94%。

　　四、财务方面

　　任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的正确指导下，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收，20xx年底营业总收入87万元，其中5011科目利息收入占营业总收入的98.3%，收息率为2.68%;

二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积极抓好各项费用的节支工作，通过采取一系列的行之有效措施后，20xx年底营

　　业总支出211万元，到20xx年底，营业总支出下降为187万元，完成了当年减亏任务。

　　审计发现的主要问题：

　　一、贷款管理方面

　　主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。

　　二、财务管理方面

　　主要是财务制度执行不够严格，如201X年7月9日在5321科目列支会议费用1992.52元，联社同意列支1800元，超过192.52元;

201X年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明人签名;

201X年11月12日列支购电源等费用4890元，发票无数量、单价内容要素。

　　三、内控管理方面

　　一是查库制度坚持不到位。

　　20xx年全年漏查辖属网点库存现金共欠9次，其中大社营业部3次、777储蓄所3次、77分社3次，201X年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次，201X年1至9月份对辖属网点库存现金检查共漏查3次;

二是辖属原779分社于201X年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件，为此，县联社对其追究领导责任。

　　审计结论

　　通过审计，我们认为同志业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，虽存在上述两种不足之处，但不影响岗位变动。

　　**县农村信用联社审计组

　　组长：

***

　　成员：

******

　　二00*年*月

　　财务分析报告【2】

　　（说明：

该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。

　　分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。

　　重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。

　　年度情况整体说明，主要描述内容为：

反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现营业收入亿元，净利润万元等情况。

　　对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。

　　（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。

　　公司xx年度经营指标完成情况表

　　第一部分xx年度公司财务概况

　　一、总况（合并报表）

（一）截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;

（二）xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。

　　（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。

　　（四）xx年上缴院国科控股利润万元。

　　（五）主要财务指标情况：

1、资产负债率%;

　　2、流动比率%;

3、总资产报酬率%;

4、净资产收益率%;

5、国有资产保值增值率%6、其他比率%。

　　（六）合并数据说明

　　1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司户。

　　增加（减少）原因是：

　　2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：

。

　　第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况

　　截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。

　　公司xx年度营业收入、净利润构成情况表

　　单位：

万元

（一）公司本部经营情况

　　1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

　　xx年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长（减少）%。

　　1）xx年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加（减少）万元。

　　增加（减少）的主要原因是。

　　2）xx年度公司本部第二大收入为产品（项目），取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元。

　　3）xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元;

增加（减少）的主要原因是。

　　2、成本情况

　　xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入增长率相比高（低）个百分点。

　　成本增加（减少）的主要原因是。

　　（多因素分析法进行分析）

　　3、管理费用情况

　　xx年度公司本部管理费用支出万元，比xx年增加（减少）万元。

　　主要原因是。

　　4、财务费用情况

　　xx年财务费用万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原因是。

　　5、投资收益情况

　　1）xx年度公司投资收益万元，主要构成情况为：

2）xx年度实际收到上交利润情况

　　持股企业上缴利润明细表

　　6、纳税情况说明：

　　7、现金流量情况

　　xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。

　　其中：

经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（二）控股公司经营情况1、*********公司

　　*********公司合并营业收入万元，净利润万元，分别完成预算指标的%和%。

　　原因分析：

********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元。

　　2、********公司

　　*********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

　　全年销售收入万元，同比增长%，其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入%，同比增长%。

　　公司成本费用合计万元，同比增长%，低于收入增长率，比预算减少支出万元;

　　公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的%。

　　3、**********公司（三）公司财务状况

　　截至xx年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元。

　　公司财务状况比较表单位：

　　1、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元;

应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元;

长期投资增加（减少）元，固定资产增加（减少）元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

　　2、负债总额比年初净增加（减少）元，主要是预收账款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元和长短期借款增加（减少）万元等。

　　公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。

　　*******公司xx年末资产总额比年初增加（减少）元，其中：

流动资产增加（减少）万元、长期投资增加（减少）万元。

　　负债总额增加（减少）万元，其中预收款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元，长短期借款增加（减少）万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

　　3、所有者权益比年初增加（减少）万元，国有资产保值增值率为%。

　　xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少）万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和上缴xx利润万元，公司所有者权益净增加万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

　　4、现金流量比年初增加（减少）万元。

　　其中经营性现金净流量。

　　三、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况1、对外担保情况

　　公司本部对外担保情况表

　　2、诉讼情况

　　3、其他情况（如贷款情况等）

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况1、新增对****公司投资2、股权转让工作

　　xx年月日公司以万元转让持有********有限责任公司%股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx年计入股权转让收益万元。

　　3、完成******公司清算工作

　　********有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公司投资万元，占股%。

　　年月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。

　　根据清算审计报告，对该公司截至xx年月日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。

　　xx年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产

　　万元;

按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及********公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元。

　　4、********公司减资，股东相应股权减值

　　年月,对*********公司清产核资结果做出批

　　复，********公司于xx年月办理减资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司%股权的出资额减为万元。

　　（三）应收款项追回情况

　　1、经董事会批准，年月公司以原因借给********公司万元。

　　截至xx年月，全部（部分）收回借款万元，除本金外，xx年取得利息收入万元。

　　2、应收账款收回情况（四）基本建设情况

　　1、经股东会年月日决定，在（地址）进行基本建设。

　　该项目总概算为万元，建筑面积平方米。

　　2、该项目已经中科院（或地方部门）于年月日批准（文号）。

　　3、该项目于年月日取得了施工许可证，并于年月日开工。

　　总投资额目前情况为：

　　（五）其他情况四、年度报表审计情况

　　1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，审计报告意见类型为。

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当撩开窗的刹那，当推开门楣的倥偬，当抬头仰望天空时刻，秋阳光芒，总是令你防不胜防，把它光和热，幻化成清晰影子，将你打得，招架难熬，只有默默承受，从早到晚，变为它之囚徒，渴望于之脱逃。

但它还是温情脉脉，一早一晚，总会搅起微凉，让一丝丝风儿，轻轻吹拂，漫过肌肤，沁入骨髓，透进心灵，将凉之感觉和寓趣，成为相伴你欣慰舒朗。

在艳阳的秋高气爽，正以闲情逸致放飞畅想，思绪飘零，以平生芳华，一颦一笑，走出蜗居，到大自然里，旅游行走，穿街过巷，沟过河，感受秋的五彩缤纷，树木，植被，丛林，蒿草，河流，山川，田园，……一切只要人能寻觅处所，均可潇洒而去，而非徒走过场。