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。

关键是要让各项减税降费举措真正落到实处，让企业和群众有切实感受。

企业和群众的负担轻了，市场的活力就会增加，经济的动力就会增强。

年4月3日国务院常务会议4.韩正副总理关于减税降费重要指示要深刻认识大规模减税降费的重大意义，把各项政策举措落实好、执行好，切实减轻企业负担，激发企业活力。

要进一步提高税务服务能力和水平，做好政策宣传解读，认真倾听企业意见和诉求，解决好改革中遇到的各种问题，以市场主体的评价检验改革成效。

要实施好降低社会保险费率政策，统一规范社保费率和费基，稳妥推进社保费征管职责划转。

年4月16日在陕西调研第二部分减税降费政策年主要减税降费政策5.个人所得税第二步改革：

年1月1日起在明确原有扣除项目继续执行、提高基本减除费用和适用新税率表的基础上，增设子女、继续、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

6.小微企业普惠性税收减免政策，主要内容如下：

（1）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

（2）增值税小规模纳税人起征点从月销售额3万提升为10万（从季度销售额9万提升为30万）。

（3）增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、印花税（不含证券交易印花税）和费附加、地方附加（简称"

六税两费"

）。

（4）执行期限为年1月1日至2021年12月31日。

7.年4月1日起开始实施的深化增值税改革主要内容有：

（1）降低部分行业增值税税率，将制造业等现行16%的税率降到13%，将交通运输业、建筑业等现行10%的税率降到9%，保持6%一档税率不变；

（2）扩大进项税抵扣范围；

（3）试行增值税期末留抵税额退税制度；

（4）自年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

8.目前我省征收的社会保险费有：

基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等五大险种。

其中：

基本养老保险包含企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险。

自年1月1日起，我省范围内机关事业单位社会保险费（不含职业年金和机关事业单位应当缴纳的企业职工基本养老保险费）和城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险交由税务部门征收。

年4月23日，湖南省人民政府办公厅印发湖南省降低社会保险费率实施方案，明确"

一降一延一调一完善"

，即：

一降是从年5月1日起，将城镇职工基本养老保险单位缴费比例降至16%；

一延是失业和工伤保险费阶段性降率政策的执行时间，延长至2021年4月30日；

一调是以全口径城镇单位就业人员平均工资，核定个人缴费基数上下限；

一完善是完善灵活就业人员缴费基数政策。

部分年实施减税降费政策9.个人所得税第一步改革：

从年10月1日起，一是提高基本减除费用标准，将基本减除费用从原来的3500元/月提高到5000元/月（每年6万元）。

二是调整优化税率结构，以改革前工资、薪金所得3%45%七级超额累进税率为基础，扩大3%、10%、20%三档税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

经营所得方面，对原个体工商户的生产经营所得税率表进行了完善，在维持5%至35%的超额累进税率不变的情况下，大幅度调整各档次的税率级距，如最低税率5%对应的级距由原来的1.5万元提高到3万元；

最高税率35%对应的级距上限由原10万元提高到50万元。

10.年深化增值税改革措施：

从年5月1日起，一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%；

二是统一增值税小规模纳税人标准；

三是对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。

11.提高职工经费扣除比例：

企业发生的职工经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；

超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

12.提高研发费用加计扣除比例：

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在年1月1日至2021年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；

形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

第三部分工作要求13.年全国税务工作会议强调，各级税务机关要把确保减税降费政策措施落地生根作为今年税收工作的主题，摆在议事日程的突出位置，进一步减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长。

要牢固树立落实减税降费政策是硬任务的理念，深入开展减税降费政策宣传解读，采取更加有效的服务举措便利纳税人享受优惠，进一步扩大纳税资料备案改留存备查范围、申报即享受优惠等举措，做到该简化的程序简化，能精简的资料精简，努力使应享受优惠的每一名纳税人和缴费人都便捷享受。

税务总局已经成立了实施减税降费工作领导小组，各地也要成立领导小组，对减税降费落实情况实行层层负责制，确保落地、落细、落实。

14.总局今年部署重点打好减税降费四大战役，分别是个人所得税第二步改革、小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革、降低社保费率。

15.王军局长指示要求各级减税办建立实体化、综合化、制度化、规范化运行机制，实行一体化指挥，构建"

一揽子统筹、一竿子到底"

的统一指挥体系，全力推进减税降费工作。

16.王军局长在基层税务机关调研时指出，税务部门作为落实减税降费政策的"

主攻手"

，要责无旁贷站在落实减税降费工作的最前沿和服务纳税人、缴费人的第一线，耐心细致做好各项征管服务工作，确保小微企业普惠性减税、个税改革、深化增值税改革等系列惠民举措在基层落实落地。

17.王军局长在南昌调研并主持召开部分地区税务局减税降费座谈会时强调，全国税务系统要继续上下同欲、克难奋进，从全局性战略性高度把减税降费政策落实好，让广大纳税人、缴费人有实实在在、真真切切的获得感。

18.省委书记杜家毫同志4月1日在关于进一步做好减税降费贯彻落实工作的汇报上批示：

应降则降，应免则免，应收尽收，及时分析，完善权限，依法治税。

19.省长许达哲同志2月17日在国家税务总局湖南省税务局第一时间送去减税降费"

大红包"

（湖南税务专报年第8期）上批示：

对落实减税降费政策，湖南省税务局行动迅速，执行有力，让纳税人第一时间感受到中央的关心关怀，得到实惠。

望进一步做好减税降费工作，进一步凸显减税降费效果。

20.省局党委坚决履行政治责任，坚持把深入学_领会_____等中央领导同志有关减税降费工作指示批示精神摆在首位，要求从增强"

四个意识"

、坚定"

四个自信"

、做到"

两个维护"

的政治高度，来认识、谋划、部署和推进减税降费工作。

21."

四个精准"

：

我省以精准宣传、精准施策、精准统计、精准考核为抓手，全力推进减税降费工作。

22."

五查五抓"

以"

查问题、补短板、提质量"

为主题，5月起在全省范围内全面开展"

活动，通过查政治站位，抓组织保障；

查宣传辅导，抓服务优化；

查应享尽享，抓政策执行；

查疑点核实，抓风险防控；

查效应分析，抓减税"

铁账"

，形成精准推进减税降费政策落实的长效机制。

23."

三级包干"

对减税降费实行"

，省局领导包干负责联点市州局，市州局领导包干负责联点县市区局，县市区局领导包干负责税源管理单位和税务分局，实行责任到人、到户，落实纵向到底、横向到边的责任清单制度。

24.建立联络督导员制度，从省局机关抽调14名政治素质过硬、业务能力突出的副处级以上干部担任联络督导员，常驻市州局督导减税降费工作。

25.4月1日至5月20日我省围绕"

落实减税降费、促进经济高质量发展"

宣传主题，开展了"

创响三湘减税降费进园区"

、"

千名税收志愿者邮送减税大礼包"

奔跑税月追梦人生"

定向越野答题闯关、"

减税降费税企沙龙"

等系列税收宣传月活动。

各地应持续大力开展减税降费宣传。

26.将党建、团建与减税降费工作相融合，在全系统开展"

减税降费党旗红精准落实当先锋"

减税降费湖南青年在行动"

等活动。

27.参照精准扶贫的做法，利用信息化手段，开发减税降费核算软件，开展享受减税降费政策优惠纳税人建档立卡工作。

28.各地要继续做好向地方党委政府汇报减税降费政策落实情况的工作，努力推动构建政府主导、部门协调、社会参与的减税降费协同共治新格局，切实形成各方面共同落实减税降费政策措施的合力。

29.推行"

清单式"

服务，服务内容主要包括纳税服务事项清单税收优惠事项清单办税事项"

最多跑一次"

清单和办税事项"

套餐式服务"

清单4项清单。

30.各级税务机关要坚持问题导向。

把解决实际问题作为工作重点，广泛调研、全力解决减税降费中出现的各种问题，加强整改，不断提升工作质量。

第2篇：

最新的减税降费政策减税降费"

组合拳"

国务院常务会议再推七项减税措施-04-2521:

01:

21来源：

每日经济新闻0人参与0评论原标题：

减税降费"

国务院常务会议再推七项减税措施国务院总理李克强4月25日主持召开国务院常务会议，会议决定再推出七项减税措施，减税措施预计全年再为企业减负600多亿元。

决定将高新技术企业亏损结转年限延长到10年，推出对企业所得税、个人所得税相关优惠措施等，力争到三季度末小微企业融资成本明显降低。

部署对银行普惠金融服务进行监管考核。

减税措施要点4月25日召开的国务院常务会议，会议决定再推出七项减税措施采取以上7项措施，预计全年将再为企业减轻税负600多亿元。

一、将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器、设备单位价值上限，从100万元提高到500万元。

实施期限为年1月1日至2021年12月31日。

二、将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元。

三、取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。

从今年1月1日起实施。

四、将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。

五、将一般企业的职工经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从2.5%提高至8%。

六、将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。

从今年5月1日起施行。

七、将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国。

企业所得税、个人所得税有关优惠政策分别自今年1月1日和7月1日起执行。

减税降费组合拳今年明确，要进一步减轻企业税负，全年再为企业和个人减税8000多亿元；

大幅降低企业非税负担，全年要为市场主体减轻非税负担3000多亿元。

在此之前，4月4日和3月28日召开的两次国务院常务会议，都提出减轻市场主体负担，两次会议共提出8方面措施，将为市场减负超过7000亿元，体现了政府为市场减负的决心，将会极大地激活市场活力。

其中4月4日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定进一步减少涉企收费，降低实体经济成本。

按照会议部署的措施，全年可减轻企业负担3000多亿元。

而3月28日召开的国务院常务会议，确定深化增值税改革的措施，提出进一步减轻市场主体税负，通过降低制造业等行业增值税税率、统一增值税小规模纳税人标准、部分行业企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还等措施，全年将减轻市场主体税负超过4000亿元。

所以本次4月25日召开的国务院常务会议，为今年

第三次再次提出具体减税措施的国务院常务会议。

普惠金融助力小微企业4月25日会议指出，按照党中央、国务院部署，加强对小微企业、"

三农"

等薄弱环节的普惠金融服务，必须落实好已确定的政策，让企业切实感受到融资成本下降。

目前大中型商业银行已普遍设立普惠金融机构，专业化经营机制基本成型，截至去年末新发放普惠金融贷款3.4万多亿元。

下一步要将银行开展普惠金融服务情况作为监管支持政策重要参考，制定监管考核办法，抓紧完善普惠金融服务保障体系，加强信用信息系统建设，支持银行制定专门的普惠信贷计划、安排专项激励费用、细化尽职免责办法，探索小微企业中长期固定资产贷款、新型农业经营主体设施抵押贷款、扶贫金融等产品创新，确保单户授信1000万元以下的小微企业贷款增速不低于各项贷款增速、贷款户数不低于上年同期水平，合理控制小微企业贷款质量和贷款综合成本，力争到三季度末小微企业融资成本有较明显降低。

加大督查、审计等力度。

使普惠金融助力小微企业发展和脱贫攻坚如此大体量的税费如何落实？

描绘出了一份清晰的减税降费清单：

改革完善增值税制度，按照三档并两档方向调整税率水平，重点降低制造业、交通运输等行业税率，提高小规模纳税人年销售额标准。

大幅扩展享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围。

大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限。

实施企业境外所得综合抵免政策。

扩大物流企业仓储用地税收优惠范围。

继续实施企业重组土地增值税、契税等到期优惠政策。

进一步清理规范行政事业性收费，调低部分政府性基金征收标准。

继续阶段性降低企业"

五险一金"

缴费比例。

降低电网环节收费和输配电价格，一般工商业电价平均降低10%。

深化收费公路制度改革，降低过路过桥费用。

加大中介服务收费清理整顿力度。

根据财政部副部长程丽华在4月9日国务院政策例行吹风会上发布的数据，截至目前，今年已出台超过7000亿元的减税降费措施。

其实，不仅今年的减税降费金额达到了万亿体量级，国家行政学院经济学部教授冯俏彬告诉中国经济周刊记者，"

前年、去年都是1万亿元的降税减费规模。

如果加上今年，已经连续3年达到万亿元级的减税降费，规模力度没减。

这说明党的__大以来，尽管我国财政收支矛盾凸显，但依然率先大幅减税降费，着眼放水养鱼、增强经济发展的后劲。

打好减税降费"

深化减税降费，在今年全国两会后动作足够快，称得上雷厉风行。

今年3月28日召开的国务院常务会议，确定深化增值税改革的措施，进一步减轻市场主体税负。

紧接着，4月4日的国务院常务会议又审议通过了进一步清理规范政府性收费的政策措施，持续打好减税降费"

，决定进一步减少涉企收费，降低实体经济成本。

中国行政体制改革研究会秘书长王满传告诉中国经济周刊记者，实施较大规模的减税降费，对于深入实施创新驱动战略、积极推进供给侧结构性改革、鼓励大众创业万众创新、降低实体经济企业成本、优化企业营商环境等发挥了积极作用。

这是以涉企收费的"

减法"

换取市场活力的"

加法"

不仅包括行政事业性收费和政府性基金项目，还涉及基本养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金，以及工程建设领域保证金等方面。

比如，在降低用工成本方面，延长阶段性降低企业职工基本养老保险单位缴费比例、失业保险费率政策期限，阶段性降低工伤保险费率；

在降低用能成本方面，降低了国家重大水利工程建设基金征收标准，为相关部门降低一般工商业企业电价腾出空间。

而在增值税税率减并方面，财政部、国家税务总局4月4日发布关于调整增值税税率的通知，调整增值税税率，统一增值税小规模纳税人标准。

公文规定，自5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%，等等。

税率看似仅降低了1个百分点，但是对企业来说，是重大利好。

王强，在京运营__天远方信科技有限公司已经两年多，他在全国两会后接到了调整增值税税率的通知，喜悦之情溢于言表。

我们属于医疗器械行业，公司去年的收入约4500万元，进项成本在__万元左右，最后缴了363万元的税。

那么收入和成本同样的情况下，增值税税率从17%调整到16%以后，别看只降低了1个百分点，公司每年可以减少约18万元的税负。

这对我们公司，可是一笔不小的开支。

王强告诉中国经济周刊记者。

编者注：

此处增值税算法为：

收入（1+增值税税率）增值税税率全面营改增试点20个月累计减税约1.4万亿元鉴于此，这里就不能不提及营业税改增值税（简称"

营改增"

）带来的减税效应，这也是年减税降费的重头戏之一。

2月1日，国家税务总局公布数据显示，在营改增方面，税务部门重点落实和完善全面推开营改增政策，年共减税9186亿元，比年增加3450亿元。

我国全面推开营改增试点始自年5月1日，建筑业、房地产业、金融业和生活服务业四大行业全部纳入营改增试点范围。

中国经济周刊记者统计，年5月份至12月份减税4889亿元，年共减税9186亿元，如此，全面营改增试点20个月，累计减税14075亿元。

营改增之所以能取得如此大的减税效应，是因为增值税属于价外税，营业税属于价内税，缴纳增值税时，销售收入要换算成不含税价进行计税，所以实际税负要低于营业税。

我国分步骤全面推开的营改增成效，让王满传也为之点赞，"

几年营改增下来，减税效益从财税部门公布的数据已经反映得比较清楚。

国家在营改增方面的政策取向是很清晰的，李克强总理讲过，要让每一个行业的税负做到只减不增。

应该说在营改增的过程中，大多数企业和行业都是从中受益的。

那么，同样是减税降费，今年和去年有何不同？

冯俏彬告诉中国经济周刊记者，去年降费减税的重点主要是在降费方面着力，税主要放在了营改增；

今年稍微有一点变化，就是把税收作为重点，减税的力度明显在加大，比如出台了增值税税率减并等措施。

尤其在整理税制、规范税收管理、营造和国际接轨的营商环境等方面的力度明显加大。

今年应该是营改增的进一步深化，接下来的重点应该是规范增值税、对增值税进行立法，在立法过程中，涉及到税率整理、制度的重新设计，还包括之前在改革过程中反映出的一些难点问题，也要找出解决办法。

冯俏彬说。

未来减税降费的重点在深化改革减税降费需要经济实力作为支撑。

过去5年，我国经济实力跃上新台阶，国内生产总值从54万亿元增加到82.7万亿元，财政收入从11.7万亿元增加到17.3万亿元。

过去5年，我国分步骤全面推开营改增，加上采取小微企业税收优惠、清理各种收费等措施，共减轻市场主体负担3万多亿元。

这一增一减的背后，折射出中国经济提质增效的力度。

推动我国经济高质量发展，对减税政策的精准落地十分关键。

财政收入从11.7万亿元提高到17.3万亿元，这是国家整体财力提升。

只有国家财力提升了，政府更有能力，也更有底气去实施减税降费；

而实施减税降费，反过来也能更好地促进经济发展，促进创业创新。

两者是相辅相成的。

王满传说。

近年来，我国实施的减税降费政策力度空前。

据财政部副部长程丽华介绍，年以来，中央设立的行政事业性收费由185项减少至49项，初步统计，共减少136项，减少幅度超过73%，其中涉企收费由106项减少至31项，共减少75项，减少幅度超过70%；

政府性基金由30项减少至21项，减少幅度为30%。

目前，保留的收费项目，主要涉及生态补偿、耕地保护、资源类收费、政府还贷公路收费、考试收费和收费等。

据不完全统计，各省（区、市）自主清理本地区行政事业性收费超过770项，其设立的行政事业性收费项目平均减少至12项左右，其中涉企收费平均减少至3项左右。

广告经过前两年大刀阔斧的降税减费改革之后，大量的涉企收费已经取消了，现在剩下来的这49项今后会不会取消？

要具体情况具体分析。

冯俏彬告诉中国经济周刊记者，我们要清理的费，主要是各类不适当的行政性收费。

现在剩下的这49项大多是国有资源有偿使用收取的价格，不属于严格意义上的"

行政性收费"

对于这些项目，不仅不应该取消，而且应该在市场竞争机制中发现价格，有一些价格太低的资源还要适当提高。

这其中有个结构性问题，不能"

取消了事"

，但这涉及到公共资源、公用事业的政府定价机制问题，是另一个需要深化改革的复杂领域。

冯俏彬还表示，经过几年的减税降费，现在不应，也没有多少空间再把重点放到减了多少钱、减了多少项目上面，而是要引出相关领域的深化改革问题。

当前的重点在于两个方面，第一是已经取消的收费项目，不能再反弹；

第二，要推进相关领域的改革，使这些必须要留下来的收费项目，能够收之有据、用之有度、管之有法。

3月28日，国务院第2次常务会议确定了深化增值税改革措施，调整了增值税税率，统一了增值税小规模纳税人标准等，全年将减轻市场主体税负超过4000亿元。

4月4日，国务院第3次常务会议审议通过了进一步清理规范政府性收费的政策措施，持续打好减税降费"