财务审批制度Word下载.docx
《财务审批制度Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务审批制度Word下载.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
第九条财务中心当月不再办理计划外付款。
确因特殊原因需紧急付款的，由经办部门申请（填写“领用支票审批单”），交财务中心审核，并送总经理审批后方可办理。
第十条供应商结算管理
一、大宗原材料采购采取现汇结算的方式，采购价格应考虑结算方式对融资成本增加等因素，我司在材料入库后应办妥相关手续。
对不同供应商的同类产品，价格上下波动范围不得超过10%；
同一供应商的同一产品价格不得上调，如因特殊情况需调整的，必须经总经理批准，并报财务中心备案。
对于未经批准私自上调采购价格的，将追究当事采购人员的责任。
二.、外购外协业务结算采取赊购（次月结至月结90天）方式，以现汇或承兑汇票结算，如果应付款大于5万元，一般应以承兑汇票结算。
1.采购部门根据各供应商与公司一年的营业额为前提与供应商签订结算协议，确定供应商给予公司的信用周转额度；
2.对月结供应商（含外协供应商）付款，每月22日前由财务中心应付款会计和成本会计编制“付款计划明细表”，由财务部长及采购部门负责人结合本月资金回笼情况，拟定本月实付金额计划，报公司总经理审批。
财务中心出纳根据已审批通过的“付款计划明细表”于当月25日至次月5日安排付款；
3.所有货款结算的起始日以公司仓库验收合格并开出入库单为准。
供应商应于每月22日前按已核对无误，并由财务中心应付款会计签字确认的上月发货金额开具增值税发票，逾期未开发票的，当月不安排付款；
4.与供应商停止往来关系后四个月内，支付供应商信用额度40%的货款，剩余60%在一年内结算完毕。
5.特殊付款方式（如预付款）的采购，应经事业部总经理批准，并在合同中注明。
办理付款时必须附相应订单或合同，并视同经办人借款。
经办人于办理付款业务时应注明完成日期，并在该日期前办理报销手续，逾期转为个人借款。
第十一条财务付款需审核单据附件
1.基建、装修工程：
项目审批表、合同、发票、工程竣工验收单、工程预（决）算书和报价单（原则上应附三家以上的报价，金额高于30万元的附五家以上，一家报价必须注明原因）。
2.设备、电脑、办公管理用固定资产采购：
采购申请表或固定资产申购表、设备购置合同。
明细超过10条，另附清单。
付款超过50%，必须开齐全款发票，并附入库单或固定资产验收单。
3.办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购：
采购申请单、报价单、合同、发票、入库单或验收单（选定合格供应商的备品备件、工具器具采购付款同材料）。
4.模具：
预付款附申请单、合同，付款超过50%，必须开齐全款发票、验收单；
置于供应商处的模具需填写《模具借用书》。
5.广告费用：
合同、发票、播出（或推广）证明。
6.其他按规定不需合同的采购：
采购申请单、发票、入库单。
7.租金：
租赁合同、租金通知单、发票。
8.培训费：
培训内容相关资料、外训培训审批单、发票
9.能执行价格招标的采购费用支出，需另附三家以上的报价资料，常用物品采购应采用一次性招标的方式确定年度供应商。
财务部门备案后，非价格招标需附申请表。
第三章费用报销审批
第十二条费用支出采取年度制定预算、月度执行预算、年中进度平衡控制考核的管理原则，其中五项费用从严控制，超支部分将在考核部门年终奖中扣除。
各部门根据年度考核费用分解指标每月28日之前申报下月费用预算，由财务中心综合平衡后报总经理审批执行。
各部门根据审批后的预算严格控制本部门的费用开支，对超预算费用或预算项目外支出，应事前报总经理审批。
否则，财务中心不予受理付款、报销手续。
第十三条五项费用
预算内业务费、差旅费、办公费、电话费及汽车使用费由经办人填写“费用报销单”、“领用支票审批单”或“差旅费报销单”，交财务中心审批支付。
（一）业务费
1.预算内业务费由部门或事业部负责人审批。
2.严格控制礼品、礼金支出，部长级以上方可支付礼品、礼金。
其他人员支付礼品、礼金，应提交专项报告报部门负责人审批，否则发生的业务费用自理。
3.餐费必须在报销单上注明招待日期、招待对方单位、级别、招待人数，同次的餐票号码有连续性。
4.对于客户来公司发生的住宿费及长途差旅费（机票、火车票、船票）原则上不予报销，特殊情况需经公司总经理批准。
（二）差旅费
1.差旅费报销由出差员工填写“差旅费报销单”，出差中发生的各类发票、单据，按业务费、差旅费（长途交通、住宿费）、出租车费、电话费、杂费进行分类并填报合计数。
当次出差所发生的费用必须一次报销结清，不得分次报销。
2.员工国内临时或长期出差所发生的差旅费按国内差旅费标准（见拓邦公司日常报销制度）开支和管理。
3.员工因出差需临时借款时应结清前次借款，否则，不得申请办理新借款。
（三）办公费
1.办公费主要指各部门办公用品、办公耗材、电脑配件、易耗材料等的购置费用。
2.办公用品采用年度内一次性招标，各部门每月5日前报计划，采购部门集中采购。
（四）电话费
1.电话费是指安装或使用电话、传真、手机等通讯设备所支出的一切费用。
2.个人业务电话费用按工作性质实行补贴方式，在工资中支付。
部门电话单次通话超过30分钟且无正当原因的，扣减有关责任人员的工资。
3.国内临时出差人员发生的电话、传真、邮寄等费用计入差旅费，凭票报销。
（五）汽车费
1.长期租用车辆一律按月登记汽车月度行驶记录卡，详细记录车辆使用的情况，由用车人部门领导签字，并作为报销原始凭证。
公司汽车使用费按月报销，路桥停车费应凭汽车月度行驶记录卡或出货单报销，记录卡中无记载的费用不予报销。
2.各部门汽车使用费实行预算总额控制。
3.私车补助每个季度由综合管理部按标准统一办理：
第十四条采购类费用
预算内工具、维修零配件、后勤等采购类费用报销，经办人凭采购申请单、发票、验收入库单、填写“费用报销单”或“领用支票审批单”，经部门负责人审批后报财务部审批。
第十五条运输费用
一、承运本公司产成品的运输公司及运费单价，必须采取招标的方式确定。
运输公司的招标具体由事业部组织实施，财务中心对中标运输单位及运费价格审核，报公司总经理审批。
运输公司及运费价格应根据市场变化定期或不定期进行招标，至少每半年应进行一次招标。
二、与中标运输公司应签订的长期运输合同，由公司总经理审批。
三、事业部仓库运费结算负责人负责办理运费结算、索赔等日常事务。
四、运输费用一律实行“一车一单”制度，仓库运费结算人员根据“销售出库单”，安排运输车辆，填制“托运单”。
五、运输公司装货离厂后即对产品的完好负完全责任，因运输造成的包装潮湿、破损、产品损坏或数量短少由运输公司负责赔偿，包装件价格另行下发，产品破损（视同数量短少）、数量短少按开票结算价赔偿，赔偿金由财务中心直接从运费中扣减。
运输公司对装车产品外包装有破损的有权拒收，并要求成品仓调换。
仓库应保留详细的客户收货记录，发现产品有挤压、变形、破损的应在收货栏详细记录。
六、运输公司与事业部结算运费时，必须有正式运输发票，同时附我方托运单。
七、运费结算要求：
1.事业部及仓库运费结算负责人月初编制上月运费结算申请单，经部门负责人审核，交财务中心复核。
2.财务中心根据数量短少和包装破损核定赔偿金额开具收据，并依据数量短少清单和赔偿收据扣减运输公司运费。
3.运费结算所需资料：
汽运：
公司仓库运费结算人开出的托运单、仓管员签字；
运费结算明细清单。
空运：
公司仓库运费结算人开出的托运单、仓管员称重、签字；
第四章拓邦公司日常报销制度
第十六条财务人员根据规定逐单审核，严格把关，对不符合规定的单据有权不予受理。
公司所有人员必须遵循本细则。
第十七条出差费用实行固定补助与限额内实报实销相结合的原则。
第十八条出差补贴说明（具体标准参见附表1）
1．出差到国内地区，选择飞机出行时，不得乘坐商务仓。
住宿费、交通费、餐费在定额内凭票实报实销，交通费需列明行程，餐费需注明人数。
固定补助不需提供发票。
如出差过程中发生了宴请客户的餐费，按招待费开支标准执行。
2、所有人员出差到本市关内、关外地区，按所发生的费用凭票实报实销。
报销时注明详细行程、事由。
原则上不允许报销的士费，特殊情况需注明原因并经部门最高权限审批人批准；
3、出差到东莞境内，长途车费凭票实报实销（若不是直接到达目的地，则限报金额最大的往返车票各一张）。
出差到一类地区、二类地区及其它类地区，往返长途车资实报实销。
（不包括从公司到机场或火车站及客户处到机场或火车站）；
4、住宿费补助：
2人去同一城市，住宿费用只补1人，3人同去住宿只补2人，其它条件不变。
（由实际支付者持票报销。
）不同级别人员一同出差，住宿费用按最高级别标准执行，特殊情况如因出差城市举行展会或会见重要客户、客户指定的酒店，经公司总经理批准后，可以报销，但超支幅度不得超过原标准的20%；
5、出差到香港、澳门区域的，公司到出境前所发生的公交车费用每次往返按20元计，从出境后到目的地所发生往返长途车费实报实销（若不是直接到达目的地，则限报金额最大的往返车票各一张）。
境外交通每天补贴60元人民币，非特殊情况不得在香港、澳门区域内住宿。
确因特殊原因需住宿的费用实报实销，但每晚最高不超过600元人民币，餐费每天按80元人民币补助。
6、司机开车出差到广东省范围内长途每天生活补贴30元（深圳市范围内无补助），如当日不能返回，所发生的住宿实报实销，但每晚不超过150元。
7、搭乘公司车辆来回，市内交通注明行程在限额内凭票报销。
8、公司组团参加展览会、交流会、研讨会等大型活动的，依据会议通知、邀请函等，由部门人员拟定详细的出差计划，同时列表报集体差旅可能费用明细呈总经理批准，由集体差旅负责人统一调配，控制费用，超支自负。
第十九条招待费开支标准及报销审批：
1.公司各事业部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的一定比例范围内，由事业部总经理掌握；
各行政管理职能部门，按公司分配下达指标使用，由财务部部长掌握，超过部分一律在年终奖中扣除。
2.属指标内的招待费，报销单据必须有正式发票，由经手人注明用途，部门主管加签意见证实，方可报销。
3.超指标的业务招待费，一律不得开支，确有特殊情况，必须经总经理批准方可报销。
4.接待当事人应根据实际情况申请招待，并注明目的，确定档次。
如客户为经理级以上人员，按90元/人标准；
客户为工程师级，按60元/人标准。
4人以上（不含4人），超出4人的部分，按50元/人标准执行。
第二十条用车补贴标准（参见附表2，3）
1、深圳市外：
凭用车申请单（申请单必须注明详细事由及路线），按照公司标准给予补助。
出差至广州方向每趟往返补助350元；
出差到顺德、中山方向的每趟往返补助500元；
珠海方向的每趟往返补助520元人民币；
出差到东莞长安、清溪、长平、樟木头方向，每趟往返补助200元人民币；
出差到石龙、厚街等方向，每趟往返补助300元。
以上均不再报销过桥、过路及油费，
2、其他部门因公借用私车，按实际行程给予补助，但需有部门最高权限审批人签名确认。
如因公出差去机场、火车站、码头，相应扣减出差人的交通补贴额度。
如在办事过程中发生了停车费，可凭票予以报销，但需注明停车地点
3、以上出差当天往返的，无生活补助，次日回每天补固定补助30元，依此类推，费用报销同出差报销程序相同（以出差申请单为准）。
如有公司人员去同一个方向，应将同行人员带上。
出差当天公司有车出差，应随公司车一同出差。
第二十一条费用报销
1.报销时间：
所有费用应在发生之日起两周内报销（出差人员自出差返回之日起计算），超期一周扣除报销总金额的10%，依此类推。
2.报销要求：
a）报销单后所附原始凭证，必须做到正确无误、无涂改，大小写金额相符。
相关发票、单据，业务费、差旅费（长途交通、住宿费）、电话费、杂费分类填报合计数。
每次出差发生的费用只能一次报销，不得分次报销。
所有单据必须整齐粘贴，分类汇总。
按规定填写差旅费报销单或费用报销单。
b）多人一同出差，由一人负责报销本次行程所有费用（含补贴），对于分属于不同部门的费用，需注明费用承担部门及分担金额，并经各分担部门最高审批人签字确认后交财务报销。
差旅费用报销单中的固定补贴部份由综合管理部（事业部）填写，合计数由财务部填写。
c）招待费：
在报销单上必须注明招待日期、招待方单位、招待人数及级别，同一次的餐票号码有连续性；
超过标准部份由财务直接扣除。
3.报销流程：
a）费用报销单：
报销人填写费用报销单→部门最高审批权人审核→财务制单、审核→报销人领款；
b）差旅费用报销单：
出差人填写差旅费用报销单→部门最高审批权人审核→综合管理部核查，并填写补助→财务制单、审核→出差人领款
第二十二条相关标准
附表1国内出差差旅费标准一览表单位：
元/人
出差人级别
出差地点
住宿费
（凭票报销）
交通费
餐费
固定补助
员工/技术人员
市外周边--广东省内
100
20
其它地区
150
工程师
一类地区
240
60
30
二类地区
220
三类地区
180
经理
280
250
公司副总经理以上
所有地区
400
50
备注：
1.一类地区：
北京、上海；
2.二类地区：
各省会城市、直辖市及沿海开放城市；
3.三类地区：
广东省外除一、二类城市以外所有城市或地区；
4.市外周边/广东省：
广东省内除广州以外所有地区
5.出差地点指由公司起至目的地止，市内交通含公司（工厂）到机场或火车/汽车站，客户处至当地机场或火车/汽车站；
6.属出差性质，搭乘公司车辆到机场或火车站，一律按使用公司车辆规定，费用从当日出差交通补贴中扣除。
（参见附表2/3）
附表2出车费用标准1（公司出发）
（单位：
元）
起止地点
金额
公司━科技园
10
公司━南油
25
公司━宝安机场
公司━布吉
70
公司━西丽
15
公司━蛇口
35
公司━福田区
40
公司━平湖
80
公司━工厂
公司━华侨城
公司━罗湖区
45
公司━沙头角
公司━石岩
公司━西乡
公司━福永
公司━沙湾
公司━南头
公司━宝安
公司━公明/龙华
公司━龙岗
附表3出车费用标准1（工厂出发）（单位：
工厂━科技园
工厂━南油
工厂━宝安机场
工厂━布吉
工厂━西丽
工厂━蛇口
工厂━福田区
工厂━平湖
工厂━公司
工厂━华侨城
工厂━罗湖区
工厂━沙头角
工厂━石岩
工厂━西乡
工厂━福永
工厂━沙湾
工厂━南头
工厂━宝安
工厂━公明/龙华
注：
在此规划范围内按以上规定执行，如不在此规划范围内，按实际里程和费用计算。
第二十三条其他福利
1.本公司为员工建立爱心基金，由工人每月工资中扣除3元，其他职员每月扣除6元，用于员工的医疗福利和其他特殊困难。
2.公司爱心基金在工厂内实行，由财务中心保管，专款专用，单项列支；
3.工厂正式员工在工厂服务期间因病住院（不属于工伤），按以下规定报销：
住院费用（单位：
公司报销部分（%）
个人负担部分（%）
1000以下（含1000）
1000～2000（含2000）
2000～4000（含4000）
4000以上
4.申请爱心基金报销者，必须由本人提出申请，经部门负责人签字证实，同时出具区级以上正规医院的证明及费用发票等单据，经综合管理部审批后交财务办理；
5.非因公住院者伙食自理，工厂指派的护理人员按工厂规定凭票报销费用；
6.工厂联谊活动费用，主管级与拉长等组织联谊活动标准为30元/人次，每三个月最多一次，经理级组织下属联谊活动标准为40元/人次，每二个月最多一次。
联谊活动应朴实健康，达到交流同仁感情的目的，杜绝浪费。
7.其他福利由综合部制订相应制度，另行公布。
第六章附则
第二十四条本制度由财务中心负责制定、修改及解释。
第二十五条本制度自下发之日起施行，此前下发的所有相关制度同时废止。
升级会员 