会计科目代码表Word格式.docx

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交易性金融资产

10

1111

买入返售金融资产

11

1121

应收票据

12

1122

应收账款

13

1123

预付账款

14

1131

应收股利

15

1132

应收利息

16

1211

应收保户储金

17

1221

应收代位追偿款

18

1222

应收分保账款

银行专用

证券专用

金融共用

保险专用

191223应收分保未到期责任准备金保险专用

201224应收分保保险责任准备金保险专用

会计科目P10—1

211231其他应收款

221241坏账准备

231251贴现资产

241301贷款

用

251302贷款损失准备

261311代理兑付证券

271321代理业务资产

281401材料采购

291402在途物资

301403原材料

311404材料成本差异

321406库存商品

331407发出商品

341410商品进销差价

351411委托加工物资

361412包装物及低值易耗品

371421消耗性生物资产

381431周转材料

银行专用银

行和保险共

银行和保险共

银行和证券共

农业专用建

造承包商专

会计科目P10—2

39

1441

贵金属

40

1442

抵债资产

41

1451

损余物资

42

1461

存货跌价准备

43

1501

待摊费用

44

1511

独立账户资产

45

1521

持有至到期投资

46

1522

持有至到期投资减值准备

47

1523

可供出售金融资产

48

1524

长期股权投资

49

1525

长期股权投资减值准备

50

1526

投资性房地产

51

1531

长期应收款

52

1541

未实现融资收益

53

1551

存出资本保证金

54

1601

固定资产

55

1602

累计折旧

56

1603

固定资产减值准备

57

1604

在建工程

58

1605

工程物资

59

1606

固定资产清理

60

1611

融资租赁资产

租赁专用

会计科目P10—3

61

1612

未担保余值

62

1621

生产性生物资产

农业专用

63

1622

生产性生物资产累计折旧农业专用

64

1623

公益性生物资产

农业专用石

65

1631

油气资产

油天然气

开采专用

661632累计折耗石油天然气

671701无形资产

681702累计摊销

691703无形资产减值准备

701711商誉

711801长期待摊费用

721811递延所得税资产

731901待处理财产损溢

二、负债类

74

2001

短期借款

75

2002

存入保证金

76

2003

拆入资金

77

2004

向中央银行借款

会计科目P10—4

782011同业存放

792012吸收存款

802021贴现负债

812101交易性金融负债

822111卖出回购金融资产款

832201应付票据

842202应付账款

852205预收账款

862211应付职工薪酬

872221应交税费

882231应付股利

892232应付利息

902241其他应付款

912251应付保户红利

922261应付分保账款

932311代理买卖证券款

942312代理承销证券款

行共用

952313代理兑付证券款

962314代理业务负债

972401预提费用

证券和银

会计科目P10—5

982411预计负债

992501递延收益

1002601长期借款

1012602长期债券

1022701未到期责任准备金

1032702保险责任准备金

1042711保户储金

1052721独立账户负债

1062801长期应付款

1072802未确认融资费用

1082811专项应付款

1092901递延所得税负债

三、共同类

1103001清算资金往来

1113002外汇买卖

1123101衍生工具

1133201套期工具

1143202被套期项目

银行专

金融共

会计科目P10—6

四、所有者权益类

1154001实收资本116

4002资本公积117

4101盈余公积118

4102一般风险准备用金融共

1194103本年利润

1204104利润分配

1214201库存股

五、成本类

1225001生产成本

1235101制造费用

1245201劳务成本

1255301研发支出

1265401工程施工建造承

包商专用

1275402工程结算建造承

会计科目P10—7

1285403机械作业包商专用

六、损益类

1296001主营业务收入

1306011利息收入

1316021手续费收入

1326031保费收入

1336032分保费收入

1346041租赁收入

1356051其他业务收入

1366061汇兑损益

1376101公允价值变动损益

1386111投资收益

1396201摊回保险责任准备金

建造承

保险专

租赁专

金融专

会计科目P10—8

1406202摊回赔付支出

1416203摊回分保费用

1426301营业外收入

1436401主营业务成本

1446402其他业务支出

1456405营业税金及附加

1466411利息支出

1476421手续费支出

1486501提取未到期责任准备金

1496502提取保险责任准备金

1506511赔付支出

1516521保户红利支出

1526531退保金

会计科目P10—9

1536541分出保费保险专

1546542分保费用保险专

1556601销售费用

1566602管理费用

1576603财务费用

1586604勘探费用

1596701资产减值损失

1606711营业外支出

1616801所得税

1626901以前年度损益调整

会计科目P10—10