财务管理作业提纲原文Word格式文档下载.docx

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目录

财务管理作业提纲

字数：

10000-13000字

概论

介绍全篇报告的构架，内容重点以及目的（大半页纸）

说明：

本报告财务报表数据取自级别的财务报表。

一．

组织简介

介绍组织的产品及/或服务等等

画出组织机构图

学员所属部门，负责的工作

二、企业财务管理现状

企业是否实施了全面预算管理？

如企业原来已有预算管理，则往下进行

如企业原来没有预算管理，这里先要指出由于没有实施预算管理，给企业带来的管理上出现的问题，然后，根据你对预算管理的作用的理解，建议企业从何时开始实施预算管理，具体的一些要点和做法如下进行

∙预算所使用的方法

零基？

增量？

（或者哪些部门/科目采取哪种方法）为什么？

每种方法各有什么优缺点？

∙预算的流程

画出预算流程图

简单描述预算从提出到最终确定的过程

∙预算的执行与监控

∙预算的考核评估

∙组织预算管理存在的问题及改善的建议

现已有预算的企业写这部分内容，原来没有预算的，不用写这部分。

三、对比报表分析

1．2011年度预算与实际财务报表的对比分析

如果是没有预算的企业，这里是：

2010年与2011年度实际财务报表的对比分析

1）2011年总体经营情况概述

2）损益表差异分析（对比报表见附件几……）

采用共同比分析法，

分析至少包含下列对企业/组织有负面影响的至少3项以上差异：

•某项产品的销售下降；

•重要的原材料成本上涨；

•工资/薪金的上涨；

•某项设备/机械成本上涨；

•某项事先有计划支出的费用项目出现超支；

分析至少包含下列对企业/组织有正面影响的至少2项以上差异：

•某项产品的销售增长；

•重要的原材料成本下降；

•工资/薪金的下降；

•某项设备/机械成本下降；

•某项事先有计划支出的费用项目出现节约；

3）资产负债表差异分析（对比报表见附件几……）

各种主要经营比率的分析

4）现金流量表差异分析（对比报表见附件几……）

跟前面两个表联系起来进行分析

都是哪些项目、变化多少？

这些变化都跟前面那两个表里面哪些项目的变动有关？

（每个报表最好分析4-6项差异）

2、企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析

使用PEST分析，或波特五力分析

竞争对手的数据对比分析

这部分必须有！

简单的数据非常容易找到，比如价格、生产能力、产品特性、市场占有率、客户满意度……

列出1/2个主要竞争对手的对比数据，然后分析一下，说明本企业哪些地方比对手做得好，哪些地方需要加强和改进……

3、SWOT分析

总结性分析，通过前面所有的分析，总结出自己的：

优势、弱势、机会、威胁

四、基于以上分析，为下一个会计期制备预算

1．企业/组织的战略目标

2．财务目的及目标（2012年具体的经营数字目标，如果是针对部门做的分析，这里可以是部门的经营目标）

3．相关假定

具体的关于产品收入的假定

关于成本的假定

关于应收、应付款的假定

费用及支出的假定

根据前面的报表分析结果，指出至少两项成本费用预算在季度/或月份的预算支出中如何做出了调整：

•其中一项必须是前面报表分析结果中的“负面影响”科目中提到的，做“最坏结果”打算的时候的预算；

•另外一项必须是前面报表分析结果中的“正面影响”科目中提到的，做“最好结果”打算的时候的预算。

分析要指出，在现有的财务条件限制下，做出这样的调整如何能够保证企业（部门）达成目标。

4．预算报表

损益表见附件几

资产负债表见附件几

现金流量表见附件几

都要求按照季度/月份做出

五、资本投资项目

1、项目介绍以及该项目如何符合企业发展的总体战略

2、项目的投资成本及资金来源

3、计算该项目的投资回报

（1）、对收入的测算

（解释你的测算依据）

（2）、对成本费用的测算

（3）、项目周期内的预测年度现金流量表、具体的现金流入和流出要划分细项列在表格里

（4）、盈亏平衡点的分析（量-本-利分析）

（画出盈亏平衡点的图）

（5）、资本投资项目的评估

计算本项目的加权资本投资成本

折现率的选择：

风险、通货膨胀等因素各考虑多少？

最终选择多少折现率？

（各种经济指标的确定要有根据，网上查到的数据要标明网址）

采用不同方法预测资本投资

回收期、ARR、IRR、NPV

4、风险管理

项目在技术、人员、市场、客户接受度……方面的风险，以及这些风险如何规避

六、报告程序

你的这篇工作报告上报给谁？

七、企业/组织财务管理状况的总体评价及改善建议

•企业/组织财务管理状况的总体评价

•找到一个对比对象，将学员所知的其他组织情况与学员所在组织进行比较分析，特别突出企业财务管理及控制方面的主要差异，辩证性指出本企业财务管理方面存在的问题

•针对上面的问题，对需要改进的地方提出有效的建议

八、附件（要编号列表）

九、参考资料（不能少于8项、多样）