商业银行模拟沙盘实训报告文档格式.docx
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企业实际贷款利率
利率
额度占用费
财务评审费率
实际利率
8.20%
2.00%
0.50%
10.70%
8.30%
0.40%
9.00%
1.00%
12.00%
4.消费贷款实际利率
消费贷款实际利率
中间业务费率
第一年
8.00%
3.00%
11.00%
2.50%
10.50%
1.65%
10.65%
分析：
从上面四个数据可以看出，银行A的企业实际贷款利率都位于贷款利息上限与下限之间，而消费贷款的实际利率高于银行A的贷款利率下限，因此，可以得知银行A的贷款定价相对合理。
（二）银行A贷款定价的理由
1.影响贷款定价的因素
（1）可用资金成本。
可用资金成本越高，则贷款价格越高。
（2）贷款风险程度。
贷款的风险程度越大，银行为此花费的管理费用或对可能产生的损失的补偿费用也更高，因此，贷款价格也就越高。
（3）贷款费用。
银行在发放贷款之前以及贷款过程中要做大量的工作，不同类型的贷款所要做的工作不完全相同，成本也就不完全一样，因此，贷款价格也就不一样。
（4）借款人的信用及其与银行的关系。
借款人的信用状况是指贷款人的偿还能力和偿还意愿。
借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也就越低。
一般而言，与银行关系密切的客户，贷款价格也会比较低。
（5）银行贷款的目标收益率。
银行的目标收益率越高，则贷款价格越高。
但是目标收益率应该在一个合理的区间，过高的目标收益率会使银行贷款价格失去竞争力。
（6）贷款供求状况。
当贷款供大于求时，贷款价格应该降低；
反之，则应该适当提高。
2.贷款定价的理由
第二年：
（1）A银行可用资金成本率为6.24%，因此贷款利率应当大于6.24%。
（2）在第二年开始经营时，B企业的贷款种类仍属于正常累贷款，因此在贷款价格上，并未考虑该因素。
（3）贷款费用方面，由于在实际经营时并未考虑到人工成本等，所以该因素也未考虑。
（4）由于企业B同意将经营收入存入我行，因此，我们便将贷款利率下调了一些，比市场上其他银行更低一些。
（5）A银行的目标利润率定在2.5%左右，由于我行要完成的最低贷款数额为6个亿，而B企业最多只能贷款4个亿，并且与B企业商谈存款利率为2.5%以上，因此，我们把贷款利率再向上提高到10.5%。
（6）第二年时，市场上贷款的供需关系是供大于求，因此，我们提供了比其他银行低一些的贷款利率。
因此，结合以上分析，我们第二年的贷款利率为10.5%左右。
第三年：
（1）A银行可用资金成本率为6.88%，贷款利率应大于6.88%。
（2）第三年，B企业的贷款种类下降至关注类，资产负债率超标，但由于B企业还款及时，信用较好，因此，我行并未考虑到该因素而提高贷款价格。
（3）贷款费用方面，由于在实际经营时并未考虑到人工成本等，所以该因素未考虑。
（5）A银行的目标利润率定在2%左右，由于我行要完成的最低贷款数额为10个亿，而B企业最多只能贷款5个亿，并且与B企业商谈存款利率为4%以上，因此，我们把贷款利率再向上提高到11%。
（6）因为在第二年时，由于B企业资产负债率超标导致我行被罚款1500万，在权衡之下，我行同意将贷款利率下调10.5%。
（7）第三年，市场上的供需关系仍是供大于求，因此我们提供的贷款价格仍然比较低。
因此，结合以上分析，我行第三年的贷款利率为10.5%左右。
第四年：
（1）A银行可用资金成本率为7.49%，贷款利率应大于7.49%。
（2）第四年，B企业的贷款种类仍是关注类，资产负债率超标，但由于B企业还款及时，信用较好，因此，我行并未考虑到该因素而提高贷款价格。
（5）A银行的目标利润率定在1%左右，由于我行要完成的最低贷款数额为14个亿，而B企业最多只能贷款3个亿，并且与B企业商谈存款利率为4%以上，因此，我们把贷款利率再向上提高到13%。
（6）因为在第二年时，由于B企业资产负债率超标导致我行被罚款1500万，在权衡之下，我行同意将贷款利率下调12%。
（7）第三年，市场上的供需关系是严重的供大于求，因此我行的目标在于不亏本，而不在于赚钱，因此我行提供的贷款价格仍然比较低。
综合以上分析，我行第四年的贷款利率为12%。
（三）不良贷款分析
由于只有四个房地产企业、四个银行，市场规模较小，竞争比较大。
我们在第二年开始与B企业绑定了，这也是比较冒险的做法，因为都知道“鸡蛋不能放在同一个篮子里面”，其实不然，我们发现其他各个银行和企业也已经找到了他们自己的对象，绑定在一起。
资产负债率分析：
从债权人的立场看，他们最关心的是各种融资方式安全程度以及是否能按期收回本金和利息等。
如果股东提供的资本与企业资产总额相比，只占较小的比例，则企业的风险主要由债权人负担，这对债权人来讲是不利的。
因此，债权人希望资产负债率越低越好，企业偿债有保证，融给企业的资金不会有太大的风险。
销售利润率。
又称销售净利率，是一定时期的销售利润总额与销售收入总额的比率。
它表明单位销售收入获得的利润，反映销售收入和利润的关系。
通过分析销售净利率的升降变动,可以促使企业在扩大销售的同时,注意改进经营管理,提高盈利水平。
对这两个指标的分析可以作为衡量不良贷款的指标，根据老师给的不良贷款分级表得出：
在第二年和第三年的时候，B企业是作为我们银行的关注类贷款。
在第一年的时候，各个房地产企业和各个银行在老师的指导下完成，所以得出的结论都是一样的，都是作为正常类的贷款。
在第二年的时候B企业在做决策的时候是商品房和别墅的景观费用是比较高的，他们的成本是很高的，同时向我们贷款了4亿元，导致资产负债率超过了规定的值，我们也罚了款。
他们销售利润为负的，资产负债率较高，意味着在未来归还贷款时是比较困难的。
第三年的时候因为已经相当于组合成了一个组，我们为了免遭罚款，给他们的存款利息比较高，同时他们提前还款，使得降低他们的资产负债率，但他们的利润率为负的，所以为关注类贷款。
在第四年是他们利润率一下就上升了比较大，资产负债率也在可控范围内，意味着他们归还贷款能力是比较强的。
（四）信用风险
1、贷款损失率
贷款损失率=坏帐损失/各项贷款平均余额×
10,000‱
坏账净损失
（单位：
万元）
对公贷款
10000
40000
50000
30000
个人消费贷款
28600
52800
85000
124900
贷款平均余额
19300
46400
67500
77450
贷款损失率
坏帐损失指银行发放出去的贷款，由于对方关停或经营管理不善造成各种损失，形成产不抵债，根本无法收回的贷款；
贷款损失率越高，说明银行在贷款上损失越多。
本行每年的企业贷款均贷给企业B，而企业B信用良好，每年均按时还清款项，且在第三年和第四年分别提前还贷30000万和2500万，故本行的坏账净损失为O,致使本行的坏账损失率为0，由此可知，B企业信用良好，可长期合作。
2、不良贷款率
不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×
100%
次级类贷款
可以类贷款
损失类贷款
40000
50000
30000
28600
52800
85000
124900
不良贷款率
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。
不良贷款率高，可能无法收回的贷款占总贷款的比例越大；
不良贷款率低，说明金融机构不能收回贷款占总贷款的比例越小。
本行每年的企业贷款均贷给企业B，而企业B在第三年和第四年为关注类，不属于不良贷款，故本行不良贷款为0，说明我行信贷资产很安全。
3、历年净利润总额/未来可能出现的贷款损失
当年净利润
400
-100
3000
200
历年净利润总额
300
3300
3500
对B企业的对公贷款数额
关注类计提坏账准备2%
800
1000
600
未来可能出现的贷款损失
历年净利润总额/未来
0.375
3.3
由上表看，本行历年的净利润均在上涨，说明银行运营良好，在第二年，企业B由于资本负债率为74.34%，销售利润率为-3.03%，其贷款被本行评为关注类，计提坏账准备,800万，使得历年净利润总额/未来可能出现的贷款损失比值为0.375，小于1，说明银行利润无法覆盖可能出现的损失，应引起警惕。
第三年，企业B仍是关注类，计提坏账1000万，但当年的历年净利润总额/未来可能出现的贷款损失比值为3.3，大于1，说明利润足以弥补。
第四年，企业B贷款为正常类，无需计提坏账准备，暂时没有可能出现的贷款损失。
四、不良贷款预警信号
1、关系信号
企业在银行的账户中反映的预警信号。
在此方面又包括：
经常止付支票和退票；
长期透支用款，且经常超过允许的透支额度；
应付票据延期过多，逾期单未赎；
要求将借款用于偿还其他银行债务；
要求将借款炒作本公司股票或用于其他银行债务；
贷款需求骤增或变动异常但目的不明确；
未按要求补足抵押品的差额，拖欠税金或租金；
贷款的担保人突然要求解除其担保责任；
借款人或其他债权人追讨欠款或索取赔偿；
借款人还款来源模糊；
借款人采取借短债换长债或借新债还旧债，或从其他机构获得大量抵押贷款；
借款人不能按照支付利息或要求贷款延期等。
B公司的债务借贷偿还情况
银行名称
贷款项目
初始状态
A
银
行
贷款金额（万）
7000
到期年份（第N年）
2
3
4
5
固定利率（%）
0.08
0.082
0.083
0.09
每年应付利息（万）
4200
2700
额度占用费比例（%）
0.02
一次性支付额度占用费（万）
每年应付财务评审费（万）
到期偿还本金
17000
20000
本银行与B企业一直保持友好合作关系，B企业在本银行的资信很好，由上述图表可以看出本银行内B企业的账户并没有出现上述关系预警信号，B企业每年能够按时支付利息并偿还本金，并且抵押物是B企业的土地。
2、财务报表信号
财务报表所反映的预警信号。
包括：
多次延误提供财务报表及有关文件，或财务报表不完整、不连续；
有保留的会计师报告；
存货及应收款增长超过销售的增长幅度；
经营成本的增幅远远超过销售的增幅，销售增加但收益减少；
销售额连续下降或损失连续上升；
相对于销售利润而言，总资产增加过快，流动资产占总资产的比例下降；
不合理的改变或违反会计准则；
以短期融资作为长期投资；
呆账增加，或拒提呆账及损失准备；
应收账款及应付账款账额、账龄（周期）出现异常的增加、延长，出现了拖欠货款现象；
并且各项计提异常，公司的投机数额大增等。
B企业的损益表
项目
一、不含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）
38600
51300
59700
55300
不含税主营业务收入（转让土地）
0
减：
所售商品房、别墅、限价房土地费
18000
27000
30500
25600
各类工程建安费（不含税）
4600
5700
6700
6600
转出土地的成本
城建工程技术设计费用（不含税）
景观费与规划设计费（不含税）
8200
10100
10200
9600
二、毛利
7800
8500
12300
13500
管理费用
4500
营销费用（不含税）
900
1100
3800
1700
财务费用
1800
2700
三、营业利润
600
-1600
-1700
加：
投资理财收益
营业外净收益
四、利润总额
所得税
200
400
五、净利润
4200
政府公布的增值税率
含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）
40900
54000
62900
58600
含税主营业务收入（转让土地）
应交增值税
800
1200
1400
进项税
1500
2000
1900
主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）的销项税
2300
3200
3300
B企业的资产负债表
年初数
资产：
现金
4000
2400
10300
100
银行存款
20000
35000
应收款
7700
股权投资
产成品
3500
12100
1000
国债
委托贷款-借
土地净值
资产总计
22000
32400
53800
32100
43800
负债：
高利贷
应付款
银行贷款
7000
17000
27500
委托贷款-贷
负债合计
股东资本
15000
未分配利润
-1200
-2900
当年净利润
所有者权益合计
15400
13800
16300
负债及权益总计
由上述B企业的损益表和资产负债表可以看出，B企业在第二年与第三年虽有亏损，但没有影响到公司正常发展，并且在第四年的时候公司情况好转，并盈利4200万元，由财务报表可以看出B企业平稳发展，本银行在审贷时已经查看过B企业的财务报告，未发现异常，未出现上述的财务报表的预警信号，所以再贷款给B企业。
3、人事变动
企业人事管理及银行关系方面。
通常有如下的预警信号：
对银行的态度发生改变，缺乏坦诚的合作态度；
在多加银行开户，或经常转换往来银行；
故意隐瞒与某些银行的往来关系；
董事会或高级管理层发生重大人事变动影响公司运作，关键人物变动、独裁专制、关键人物行为举止发生异常；
无故更换会计师或管理层人士；
缺乏长远的经营策略，急功近利；
对市场需求及经济环境的变化反应迟缓，应变能力不强；
用人不当，各部门之间不能相互协调配合；
员工纠纷等。
B企业内部并未作出人员变动，并且内部人员和谐，与银行之间的来往密切，一直保持坦诚合作的态度，所以未出现人事变动的预警信号。
4、经营状况
企业经营管理方面的预警信号。
主要有：
经营管理混乱，如存货大量积压，环境脏乱差，工作纪律松懈；
工厂或公司设备陈旧，维修不善，运转率低；
销售旺季后，仍有大量存货积压；
失去一个或多个主要客户，或公司的某大客户经济状况突然变坏；
公司或企业的主要投资产品项目失败；
借款人在激烈的市场竞争中处于不利地位；
借款企业的市场份额缩小；
借款企业的生产规模过度扩张；
借款企业与主要供货商关系紧张；
违约纠纷；
公司或企业内部谣言四起、人心涣散；
企业财务记录混乱；
转换银行或隐瞒债务关系；
安全事故等。
由上述的B公司的财务报表可以看出B公司平稳发展，内部管理严谨，未有大量存货囤积，并且积极参加市场竞争，也未出现主要投资项目失败情况，所以本银行在审贷时考虑了B企业的经营状况，未出现企业经营管理方面的预警信号。
综上所述，B企业是一个经营良好的企业，未出现违约、贷款不还现象，也未出现上述中任何不良贷款预警信号，可以认定本银行贷给B企业的贷款并未存在成为不良贷款的预期。
五、资金使用收益率
1、资金使用收益率
资金使用收益率＝各项资金运用收益/资金运用总额×
100％
资金使用收益率是指在一定时期内保险公司资金运用收益占资金运用总额的比例，资金使用收益率越高，则资金运用效益越好，由本银行的思念数据可看出，资金使用收益率均保持在一个较高的水平，证明大致的投资方向是正确的，在保持资金使用收益率水平的情况下，如提高资金的周转率，同时对成本及费用进行控制过后收益将会很可观。
2、资本收益率
资本收益率=净利润/实收资本×
资本收益率是指企业净利润（即税后利润）与实收资本的比率。
用以反映企业运用资本获得收益的能力，资本收益率越高，说明企业自有投资的经济效益越好，投资者的风险越少，值得继续投资，同时资本收益率的高低，也是企业管理者经营管理工作好坏、效率高低的集中反映，通过资本收益率分析，投资者可以检查评价企业管理者经营管理工作的好坏。
由本银行的数据来看，由于监管的缺失，未及时的预测到第二年我行的主要客户房地产B公司的资产负债率超过了65%，导致了我行被银监会罚款1500万，导致第二年我行净利润为-100万，从而导致了一个负值的资产收益率。
第三年我行对主要客户的相关指标进行了严格监控，最终成为了市场上惟一一家没有被银监会罚款的银行，并且取得了12%的资本收益率，充分肯定了管理层对银行的经营成果。
第四年，由于上一年出现了通货膨胀，央行开始收紧流动性，同时有打压房地产的趋势。
本行的主要客户为房地产企业，并且在吸收的存款成本升高的情况下，错失了票据贴现等业务机会，造成了最后资本收益率锐减到0.8%的局面。
3、资产收益率
资产收益率=净利润/平均资产总额×
资产收益率，也叫资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。
银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标，由于银行负债经营的特殊性，结合资产收益率和资本收益率可以看出，本行充分的利用了负债经营的特点，成倍的放大了本行的资产收益率。
六、结束语
在为期两天的商业银行模拟沙盘实训中，我们小组深切地感觉到了只了解课本上的理论知识是远远不够的，如果不把理论和实践有效地结合起来，很难理解书本上的知识以及在书本以外的知识。
这次沙盘实训让我们小组的每一个人感触颇多，真真正正去运营一家银行并不像我们表面看起来那么容易，银行内部的运营如果不进行这次实训，我们绝对不会这么直观和清楚的认知到——银行内部究竟是如何运作，银行是如何管理自身资产和负债，银行是如果控制和避免风险，银行究竟如何盈利，这些都是我们反思的地方。
这次实训印象最深的一句话就是老师说的“金融的本质是什么”，我们学了这么久的经济学，但是却从未真正去思考这个问题，有的同学说“盈利”、“加快资本流动”、“融资”等，但我们都没有说到本质问题上去，老师给出的答案是“避险”和“双赢”，经过两天的实训以后我们深刻的体会到了这四个字的重量，似乎金融并不像我们想象中那台只会“盈利”的机器，那本不是金融，那是邪恶掠夺的饿狼，如果金融是“零和博弈”的话，应该就不会有现在这么多人为她着迷了，在金融的世界里大家都在寻找一个“平衡点”，这个“平衡点”可以更好规避自己所面临的风险，还可以与人合作共赢，就像企业和银行的关系一样，相互依存，缺一不可，企业需要资金的时候，银行出手相助，银行在年末需要钱的时候，企业又存入资金，资金在流动中不断增值，在这里不得不提，我们小组在运营的过程中出现的一个巨大问题，忘记了“贷款的派生性”，一味地在意了我们银行现在所拥有的现金量，而且还闹出了“银行只贷600万的贷款，把
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