工程经济学课程设计报告重点.docx

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工程经济学课程设计报告重点

重庆大学城市科技学院

课程设计报告书

课程名称：

工程经济学课程设计

题目：

学院：

专业班级：

学生姓名：

学号

指导教师：

总评成绩：

完成时间：

2014年12月30日

摘要

工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。

本课程设计报告的主要内容分为六个部分：

项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。

对于项目的经营情况、财务状况、盈利业绩进行计算和分析后等各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。

关键词：

新建项目，财务报表，财务指标，财务评价

摘要I

一、项目概况0

二、基础数据及财务报表的编制1

三、融资前分析9

（一）融资前财务评价指标计算9

（二）融资前财务评价指标分析11

四、融资后分析12

（一）融资后盈利能力分析12

（二）融资后偿债能力分析14

（三）融资后生存能力分析15

五、财务评价说明16

六、财务评价结论17

致谢18

参考文献19

一、项目概况

重庆豪豪配件加工厂新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。

厂址位于某城市近郊。

占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。

靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。

水电供应可靠。

项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。

该项目年产A产品80万吨

项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。

生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。

二、基础数据及财务报表的编制

（一）重庆大华机械厂项目建设投资估算

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：

外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。

人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.91%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。

国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

2、流动资金估算为12000万元，其中：

项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年初）。

表1重庆豪豪配件加工厂投资估算表

单位：

万元

序号

项目年份

合计

建设期

投产期

固定资产投资

56000

1.1

国外资金（利率9%）

13000

10000

3000

1.2

国内资金投资

43000

21500

1.2.1

国内银行借款（利率5.50%）

20000

10000

1.2.2

自有资金（资本金）

23000

11500

流动资金投资（铺地）

12000

4800

2400

4800

2.1

国内银行贷款

8400

3360

1680

3360

2.2

自有资金（资本金）

3600

1440

720

1440

注：

1、设定:

根据相关法律规定，本项目为保障性住房项目，其资本金投资比例须达到总投资的30%以上，所以其建设期第一年的第二年自由资本金最低投资数额为5000万元和3250万元。

考虑到资金投入在各项目的投资不得小于总资金的30%，故将自有资金固定资产投资额设定为第一年11500，第二年11500。

2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比

（二）建设期贷款利息计算

1.国内贷款建设期利息（所有计算写明计算公式及过程）

I内1=10000÷2×5.5%=275万元

I内2=（10000+275+10000/2）×5.5%=840.125万元

I内=275+840.125=1115.125万元

2.国外贷款建设期利息

I外1=10000÷2×9%=450万元

I外2=（10000+450+3000/2）×9%=1075.5万元

I外=450+1075.5=1525.5万元

汇总后得辅表1如下

辅表1建设期贷款利息表

单位：

万元

序号

项目

年份

合计

国外借款

1.1

国外借款额

10000.000

3000.000

13000.000

1.2

国外借款利息9%

0.090

450.000

1075.500

1525.500

1.3

国外借款本息和累计

10450.000

14525.500

国内借款

2.1

国内借款额

10000.000

20000.000

2.2

国内借款利息5.50%

0.0550

275.000

840.125

1115.125

2.3

国内借款本息和累计

10275.000

21115.125

累计建设期利息

725.000

1915.625

2640.625

累计建设期借款本息和

35640.625

（三）固定资产原值及折旧

1、固定资产原值

豪豪配件加工厂固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。

豪豪配件加工厂固定资产原值=56000+I外+I内=56000+24975.5+1115.125=58640.625

2、固定资产折旧

根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

各年折旧率=（1-残值率）÷8=（1-5%）÷8=0.11875

各年固定资产折旧额=原值×（1-残值率）÷8=6963.574

表2固定资产折旧估算表

单位：

万元

注：

没有计算其他费用（土地费用）

（四）无形资产及其他资产摊销

根据设计任务书的资料有有：

无形资产为1000万元，按8年平均摊销。

其他资产600万元，按5年平均摊销。

均在投产后开始摊销。

表3无形资产及其他资产摊销

单位：

万元

年份

项目

摊销年限

原值

投产期

达产期

无形资产

1000

摊销费

125

净值

875

750

625

500

375

250

125

其他资产

600

摊销费

120

净值

480

360

240

120

无形资产及其他资产

1600

摊销费

245

125

净值

1355

1110

865

620

375

250

125

（五）营业收入、营业税金和增值税计算

该项目年产A产品80万吨。

项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。

生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。

经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为27000万元，第二年为36000万元，其后年份均为45000万元。

产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。

企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。

表4营业收入、营业税金和增值税计算表

单位：

万元

（六）借款还本付息表

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：

人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.50%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。

国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

故而可得固定资产投资中借款还款计划

辅表2国外借款还款计划

单位：

万元

序号

项目\年份

利息

宽限期

达产期

应还本金

14525.500

每年还款额

1307.295

4938.67

4611.8462

4285.022

3958.198

2.1

当期偿还本金

3631.375

2.2

当期偿还利息

1307.295

980.471

653.648

326.824

仍欠本金

14525.50

14525.500

10894.125

7262.750

3631.375

0.000

辅表3国内建行借款还款计划

单位：

万元

注:

附表3中（A/P,5.50%,8）=p×i（1+i）n÷（1+i）n-1

=21115.125×5.5%（1+5.5%）8÷[（1+5.5%）8-1]

=3333.32万元

2、流动资金估算为12000万元，其中：

项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、240

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