等级考试北京中级经济法测试835Word文件下载.docx
《等级考试北京中级经济法测试835Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《等级考试北京中级经济法测试835Word文件下载.docx（9页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
（3）2010年3月10日，A公司公告拟于4月1日召开年度股东大会。
董事会推荐了3名独立董事候选人，其中，候选人丙为B公司财务主管，候选人丁持有A公司股份总额1%的股份。
（4）2010年4月21日，B公司与乙达成股权转让协议。
4月23日，A公司、B公司和乙联合公布了该协议内容：
B公司将所持A公司27%的股份转让给乙，转让后B公司仍持有A公司7%的股份；
同时，乙向A公司全体股东发出股份收购要约，拟定的收购期限为90日。
随后，甲辞职，乙被A公司股东大会选举为董事。
（5）2010年6月3日，A公司董事会通过决议，决定购买乙控制的D公司100%的股权，该交易金额达到A公司资产总额的25%。
12月6日，A公司董事会又通过决议，决定购买乙所持E公司的全部股权，该交易金额达到A公司资产总额的32%。
（6）在上述两项股权交易公告前，A公司的股价均出现了异常波动。
经调查发现：
乙借用他人账户，于2010年6月1日至12月3日大量买入A公司的股票；
董事戊于12月6日董事会召开期间，电话委托买入A公司股票1万股。
因受市场环境影响，乙、戊买入A公司股票后均未获利，其中，乙账面亏损达3亿元；
戊账面亏损2万元。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
（1）A公司董事会为B公司提供担保的决议是否符合规定并说明理由。
（2）乙是否具备对甲提起股东代表诉讼的资格并说明理由。
（3）丙、丁是否符合A公司独立董事的任职资格并分别说明理由。
（4）乙向A公司全体股东发出的收购要约中，拟定的收购期限是否符合法律规定并说明理由。
（5）2010年12月6日，A公司董事会通过的购买乙所持E公司股权的决议是否符合规定并说明理由。
（6）乙、戊是否存在内幕交易行为并说明理由。
3、下列各项中，不属于证券交易委托指令的基本要素是（）。
A．证券账号
B．买卖数量
C．委托地点
D．买卖方向
多选题
4、C注册会计师决定采用审计抽样对Y公司20×
9年度财务报表进行审计，请代为做出正确的专业判断。
注册会计师不论是进行统计抽样还是进行非统计抽样都要对所选取的样本实施审计程序，下列对实施的审计程序表达正确的有（）。
A．对样本实施审计程序与统计抽样或非统计抽样方法无关
B．对样本实施审计程序是指对选取的每个项目实施适合于具体审计目标的审计程序
C．如果无法对选取样本实施计划的审计程序，注册会计师应当考虑实施替代程序
D．如果注册会计师无法对选取样本实施计划的审计程序，也无法或者没有执行替代审计程序，则应将该样本视为一项误差
5、2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行在（）正式成立。
A．河南省驻马店市
B．江苏省张家港市
C．浙江省宁波鄞州
D．江苏省连云港市
6、商业银行贷款业务“表外化”的具体做法有（）。
A．可转让支付命令账户
B．个人退休金账户
C．周转性贷款承诺
D．货币市场互助基金
7、我国证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前（）分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。
A．5
B．3
C．2
D．1
8、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
9、下列不属于我国商业银行的现金资产的是（）。
A．库存现金
B．存放中央银行款项
C．活期存款
D．存放同业及其他金融机构款项
10、张某打算自己投资设立一企业从事商贸业务。
下列哪一选项是错误的（）
A．张某可以设立一个一人有限责任公司从事商贸业务
B．张某可以设立一个个人独资企业从事商贸业务
C．如果张某设立个人独资企业，则该企业不能再入伙普通合伙企业
D．如果张某设立一人有限责任公司，则该公司可以再入伙普通合伙企业
11、工程咨询服务投标文件“财务建议书”的附件应包括（）等。
A．不可预见费估算表
B．支付程序和支付方式
C．注册会计师审计的公司资产负债表和损益表
D．办公费用明细表
E．为雇主提供的设施和服务的费用表
12、根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所应当从其收取的下列费用中提取一定比例的金额设立风险基金（）。
A．会员费
B．席位费
C．交易费用
D．交易结算资金
13、以下不属于证券交易所会员大会的职权的是（）。
A．制定和修改证券交易所章程
B．选举和罢免会员理事
C．审议和通过理事会、总经理的工作报告
D．制定证券交易价格
14、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
15、公司营业用主要资产的抵押，出售或者报废一次超过该资产的（）属内幕信息。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
16、根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。
A．公司有重大违法行为
B．公司最近2年连续亏损
C．公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用
D．上市公司当年亏损导致净资产降至人民币4000万元
17、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。
公司存续期间，王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定
A．决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理
B．决定公司不设立监事会，仅由其亲戚张某担任公司监事
C．决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载
D．未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划
18、目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（）。
A．征收营业税，不征收企业所得税
B．不征收营业税，征收企业所得税
C．征收营业税，征收企业所得税
D．不征收营业税，不征收企业所得税
19、利用证券交易所的交易系统，通过向投资者在价格申购区间内的询价过程，从而确定发行价格并向投资者发行新股的一种发行方式为（）。
A．网上累计投标询价发行
B．网上定价市值配售
C．新股网上定价发行
D．新股网上竞价发行
20、根据《证券法》的规定，下列各项中，不属于证券交易内幕信息知情人的是（）。
A．发行人的董事、监事、高级管理人员
B．发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员
C．持有公司2%股份的股东及其董事、监事、高级管理人员
D．保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员
-----------------------------------------
1-答案：
A
对于重要性，注册会计师应当根据《中国注册会计师审计准则第1221号——重要性》等相关准则的规定，着重解释重要性的基本含义，说明就重要性作出判断的同时考虑了数量和性质因素，但是并不宜涉及重要性的具体底线或金额。
2-答案：
（1）A公司董事会为B公司提供担保的决议不符合规定。
根据规定，为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。
暂无解析
3-答案：
C
在委托指令中，不管是采用填写委托单还是自助委托方式，都需要反映客户买卖证券的基本要求或具体内容，这些主要体现在委托指令的基本要素中。
以委托单为例，委托指令的基本要素包括证券账号、日期、品种、买卖方向、数量、价格、时间、有效期、签名以及其他内容等。
4-答案：
A,B,C,D
请依据教材P215图10-1的审计抽样流程来理解。
5-答案：
B
[解析]2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。
故B选项正确。
1979年，第一家城市信用合作社在河南省驻马店市成立。
2003年4月8日，我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立。
6-答案：
[解析]为了规避风险，或为了逃避管制，还可能是为了迎合市场客户之需，商业银行的贷款业务有逐渐“表外化”的倾向。
具体业务有：
回购协议、贷款额度、周转性贷款承诺、循环贷款协议、票据发行便利等。
7-答案：
D
[解析]上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。
当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。
8-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
9-答案：
[解析]活期存款是我国商业银行的流动负债。
10-答案：
[考点]普通合伙人的资格[详解]本题的难点在于如何取舍C项和D项。
《公司法》第15条规定：
“公司可以向其他企业投资；
但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。
”而《合伙企业法》仅在第3条对普通合伙人资格作出正面限制：
“国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。
”由此可见，二法的规定有不尽一致之处。
由于《合伙企业法》的生效时间比《公司法》晚，故在解释上应当倾向于采取《合伙企业法》不限制公司充当普通合伙人的方案，将之作为《公司法》第15条中的“法律另有规定”处理。
由此，一人有限责任公司也可以再入伙合伙企业，D项正确。
C项于法无据，错误。
答案为C。
11-答案：
B,C
12-答案：
A,B,C
[解析]本题考核证券风险基金的提取依据。
证券风险基金由证券交易所从其收取的交易费用和会员费、席位费中按一定比例提取。
13-答案：
根据我国《证券交易所管理办法》第十七条规定，会员大会是证券交易所的最高权力机构，具有以下职权：
①制定和修改证券交易所章程；
②选举和罢免会员理事；
③审议和通过理事会、总经理的工作报告；
④审议和通过证券交易所的财务预算、决算报告；
⑤决定证券交易所的其他重大事项。
14-答案：
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
15-答案：
我国《证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。
具体包括：
①《证券法》第六十七条第二款所列重大事件；
②公司分配股利或者增资的计划；
③公司股权结构的重大变化；
④公司债务担保的重大变更；
⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；
⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；
⑦上市公司收购的有关方案；
⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
16-答案：
（1）股份有限公司的净资产低于3000万元时，其公司债券应当暂停上市；
（2）有限责任公司的净资产低于6000万元时，其公司债券应当暂停上市。
17-答案：
[解析]一人有限责任公司
18-答案：
[解析]对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税和企业所得税。
19-答案：
20-答案：
[解析]选项C应为持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员。
升级会员 