企业所得税纳税申报表附表5Word文件下载.docx

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8

9

10

11

第一年

*

第二年

第三年

第四年

第五年

本年

可结转以后年度弥补的亏损额合计

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表五

税收优惠明细表

填报时间：

年月日金额单位：

项目

金额

一、免税收入（2＋3＋4＋5）

1、国债利息收入

2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

3、符合条件的非营利组织的收入

4、其他

二、减计收入（7＋8）

1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入

2、其他

三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）

1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

2、安置残疾人员所支付的工资

12

3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资

13

14

四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）

15

（一）免税所得（16＋17＋…＋24）

16

1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植

17

2、农作物新品种的选育

18

3、中药材的种植

19

4、林木的培育和种植

20

5、牲畜、家禽的饲养

21

6、林产品的采集

22

7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目

23

8、远洋捕捞

24

9、其他

25

（二）减税所得（26＋27＋28）

26

1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植

27

2、海水养殖、内陆养殖

28

3、其他

29

（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

30

（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

31

（五）符合条件的技术转让所得

32

（六）其他

33

五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）

34

（一）符合条件的小型微利企业

35

（二）国家需要重点扶持的高新技术企业

36

（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分

37

（四）过渡期税收优惠

38

（五）其他

39

六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额

40

七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）

41

（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额

42

（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额

43

（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额

44

（四）其他

45

企业从业人数（全年平均人数）

46

资产总额（全年平均数）

47

所属行业（工业企业其他企业）

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表六

境外所得税抵免计算明细表

填报时间:

抵免方式

国家或地区

境外所得

境外所得换算含税所得

弥补以前年度亏损

免税所得

弥补亏损前境外应税所得额

可弥补境内亏损

境外应纳税所得额

税率

境外所得应纳税额

境外所得可抵免税额

境外所得税款抵免限额

本年可抵免的境外所得税款

未超过境外所得税款抵免限额的余额

本年可抵免以前年度所得税额

前五年境外所得已缴税款未抵免余额

定率抵免

6（3－4－5）

8（6－7）

10（8×

9）

14（12－13）

直接抵免

间接抵免

企业所得税年度纳税申报表附表七

以公允价值计量资产纳税调整表

金额单位:

资产种类

期初金额

期末金额

纳税调整额（纳税调减以“－”表示）

账载金额（公允价值）

计税基础

一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产

2.衍生金融工具

3.其他以公允价值计量的金融资产

二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

1.交易性金融负债

3.其他以公允价值计量的金融负债

三、投资性房地产

经办人:

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

填报时间年月日金额单位:

元（列至角分）

本年度广告费和业务宣传费支出

其中：

不允许扣除的广告费和业务宣传费支出

本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）

本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入

税收规定的扣除率

本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×

5）

本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；

3＞6，本行＝1－6）

本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；

3≤6，本行＝0）

加：

以前年度累计结转扣除额

减：

本年扣除的以前年度结转额

累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）

经办人（签章）：

法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表九

资产折旧、摊销纳税调整明细表

填报日期:

资产类别

资产原值

折旧、摊销年限

本期折旧、摊销额

纳税调整额

账载金额

会计

税收

一、固定资产

1.房屋建筑物

2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备

3、.与生产经营有关的器具工具家具

4.飞机、火车、轮船以外的运输工具

5.电子设备

二、生产性生物资产

1.林木类

2.畜类

三、长期待摊费用

1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

2.租入固定资产的的改建支出

3.固定资产大修理支出

4.其他长期待摊费用

四、无形资产

五、油气勘探投资

六、油气开发投资

法定代表人（签章）

企业所得税年度纳税申报表附表十

资产减值准备项目调整明细表

填报日期:

准备金类别

期初余额

本期转回额

本期计提额

期末余额

坏（呆）账准备

存货跌价准备

*其中：

消耗性生物资产减值准备

*持有至到期投资减值准备

*可供出售金融资产减值

——

#短期投资跌价准备

长期股权投资减值准备

*投资性房地产减值准备

固定资产减值准备

在建工程（工程物资）减值准备

*生产性生物资产减值准备

无形资产减值准备

商誉减值准备

贷款损失准备

矿区权益减值

其他

注：

表中*项目为执行新会计准则企业专用；

表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。

企业所得税年度纳税申报表附表十一

长期股权投资所得（损失）明细表

被投资企业

期初投资额

本年度增（减）投资额

投资成本

股息红利

投资转让所得（损失）

初始投资成本

权益法核算对初始投资成本调整产生的收益

会计核算投资收益

会计投资损益

税收确认的股息红利

会计与税收的差异

投资转让净收入

投资转让的会计成本

投资转让的税收成本

会计上确认的转让所得或损失

按税收计算的投资转让所得或损失

免税收入

全额征税收入

6（7＋14）

10（7－8－9）

14（11－12）

15（11－13）

16（14－15）

投资损失补充资料

当年度结转金额

已弥补金额

本年度弥补金额

结转以后年度待弥补金额

备注:

以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失