可降解塑料袋项目商业计划书文档格式.docx
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本期项目建设期限规划12个月。
（四）投资估算
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
（五）资金筹措
项目总投资37978.07万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）24162.49万元。
根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13815.58万元。
（六）经济评价
1、项目达产年预期营业收入（SP）：
85900.00万元。
2、年综合总成本费用（TC）：
72028.95万元。
3、项目达产年净利润（NP）：
10124.56万元。
4、财务内部收益率（FIRR）：
18.89%。
5、全部投资回收期（Pt）：
5.94年（含建设期12个月）。
6、达产年盈亏平衡点（BEP）：
38806.49万元（产值）。
（七）社会效益
该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。
本项目实施后，可满足国内市场需求，增加国家及地方财政收入，带动产业升级发展，为社会提供更多的就业机会。
另外，由于本项目环保治理手段完善，不会对周边环境产生不利影响。
因此，本项目建设具有良好的社会效益。
（八）主要经济技术指标
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
61333.00
约92.00亩
1.1
总建筑面积
89247.90
容积率1.46
1.2
基底面积
36799.80
建筑系数60.00%
1.3
投资强度
万元/亩
295.23
2
总投资
万元
37978.07
2.1
建设投资
28732.05
2.1.1
工程费用
24353.38
2.1.2
工程建设其他费用
3714.50
2.1.3
预备费
664.17
2.2
建设期利息
338.48
2.3
流动资金
8907.54
3
资金筹措
3.1
自筹资金
24162.49
3.2
银行贷款
13815.58
4
营业收入
85900.00
正常运营年份
5
总成本费用
72028.95
"
6
利润总额
13499.41
7
净利润
10124.56
8
所得税
3374.85
9
增值税
3096.97
10
税金及附加
371.64
11
纳税总额
6843.46
12
工业增加值
22715.03
13
盈亏平衡点
38806.49
产值
14
回收期
年
5.94
含建设期12个月
15
财务内部收益率
18.89%
所得税后
16
财务净现值
7550.81
第二章市场预测
一、我国可降解塑料市场现状
饮料与食品包装材料行业是最明显的能源与资源浪费行业之一，每年包装材料的生产需求量达6700万吨，其中绝大部分包装材料对生态环境构成严重威胁。
为了更好的保护环境，可降解塑料应运而生。
因为企业利益等问题，可降解塑料的普及并不顺利，我国目前可降解塑料依旧处于宣传推广阶段，市场化的程度不高。
可降解塑料指在生产过程中加入一定量的添加剂（如淀粉、改性淀粉或其它纤维素、光敏剂、生物降解剂等），稳定性降低，在自然环境中较易降解的塑料。
可降解塑料的市场售价是普通塑料产品的2-3倍，若成功出售，利润水平在10%，而普通的塑料利润水平在1%-3%。
尽管利润水平较高，但可降解塑料目前销售阻力较大，第一是成本较高，资金占用较大，下游企业的接受能力较差;
第二是可降解塑料有一定的保质期，如果企业的销售不畅，企业的亏损风险较大。
目前可降解塑料依旧处于宣传推广阶段，市场化的程度不高。
在国家强制要求的行业，如餐饮行业中一次性水杯、饭盒、刀叉等日用塑料制品中，使用可降解塑料的比例相对较高，而工业和农业中，可降解塑料的使用率较低。
从长期来看，国内环保意识增强，可降解塑料使用的领域拓宽;
国外对环保材料的需求增多，可降解塑料出口量增加;
国内可降解塑料的生产工艺日趋成熟，成本逐渐降低至下游可以接受范围。
随着各方面条件的成熟配合，可降解塑料仍有较为广阔的发展前景。
据悉，欧、美、日等发达国家和地区相继制订和出台了有关法规，通过局部禁用、限用、强制收集以及收取污染税等措施限制不可降解塑料的使用，大力发展生物降解新材料，以保护环境、保护土壤。
其中法国2005年即出台政策规定：
所有可拎一次性塑料袋在2010年后必须可生物降解。
二、可降解塑料应用广泛
2020年来，受益于《关于进一步加强塑料污染治理的意见》《关于扎实推进塑料污染治理工作的通知》等政策发行，可降解塑料行业得到了较高的市场关注。
从材料上来看，可降解塑料主要包括PLA、PBS、PBAT、PLA等聚酯类可降解塑料及淀粉基塑料。
淀粉基塑料虽然价格相对便宜，且可完全降解，但使用寿命短，机械性能较差，因此应用场合受限。
三、生物降解塑料存在巨大替代市场空间
生物降解塑料属于降解塑料中的一种，降解塑料主要分为三类：
光降解塑料、生物降解塑料、光生物降解塑料。
生物降解塑料是指在自然界如土壤和（或）沙土条件下，和（或）特定条件下（如堆肥），或厌氧消化条件下，或水性培养液中，由自然界存在的微生物作用引起降解，并最终完全降解变成二氧化碳或（和）甲烷、水及其所含元素的矿物无机盐以及新的生物质的塑料。
生物降解塑料的种类包括PBAT、PHA、PLA、PCL、PBS和淀粉基降解塑料，不同种类生物降解塑料性能存在巨大差异。
其中，淀粉基生物降解塑料由于制作相对简单，成本较低，可作为地膜、包装材料、食品容器等，其市场应用量最大。
为进一步规范可降解塑料制品市场，近年来我国不断出台政策对包括生物降解塑料在内的可降解产品进一步规范，一方面严厉打击不法商犯，另一方面加强对生产可降解塑料制品企业的政策支持和财税支持。
2004年，全国人大通过了《可再生能源法（草案）》和《固体废物污染环境防治法（修订）》，鼓励再生生物质能的利用和降解塑料推广应用;
2007年国务院办公厅下发了《国务院办公厅关于限制生产销售使用塑料购物袋的通知》，实行塑料购物袋有偿使用，“限塑令”规定从2008年6月1日起，在全国范围内禁止生产、销售、使用厚度小于0.025毫米的塑料购物袋;
2017年，全生物降解材料列入《十三五材料领域科技创新专项规划》;
2019年4月，生物降解塑料列入鼓励类产业目录。
从2008年中国“禁塑令”实行以来，中国对生物降解塑料的需求保持较高稳定增长趋势。
2011-2018年，中国生物降解塑料需求市场增速为12%左右。
2015年11月，中国吉林省成为首个全面禁用不可降解塑料袋、塑料餐具省份。
2019年2月，海南省政府发布《海南省全面禁止生产、销售和使用一次性不可降解塑料制品实施方案》，中国强制禁塑政策逐渐推广，市场需求具有较大上升空间。
2018年，中国生物降解塑料需求市场规模约为4.2万吨。
四、可降解塑料需求规模分析
降解塑料是指一类其制品的各项性能可满足使用要求，在保存期内性能不变，而使用后在自然环境条件下能降解成对环境无害的物质的塑料。
据IHS，2018年全球生物降解塑料需求量为36万吨，对应市场规模为11亿美元，年复合增长率为5%。
2023年，全球生物降解塑料需求量将增长至55万吨，对应市场规模为17亿美元，2018-2023年，生物降解塑料需求年复合增长率为9%。
食品包装、餐具和袋子市场是最大的应用市场。
食品包装、餐具和袋子市场是可降解塑料的主要增长动力，受益于当地对塑料购物和生产手袋的限制，预计未来几年该市场将实现两位数的增长。
堆肥袋是可降解聚合物的第二大终端应用，随着堆肥系统的逐步扩展，该细分市场将继续保持强劲增长。
泡沫包装市场在西欧和北美的生物可降解聚合物市场中占有很大份额，但是在其他地区占比较小。
可生物降解聚合物还被用于农业和园艺（覆盖膜）、纸类涂层、纺织品、非织造布、可吸收医疗设备（植入物，缝合线）、用于油气田作业的井下工具、以及3D打印长丝等。
五、绿色包装行业带动可降解塑料市场迅猛发展
前有618，后有双十一，电子商务及物流持续火热，从2006年到2017年，十年间中国的快递业务量已经从10亿件飙升至400亿件，相当于每个中国人一年都要收发24个快递。
我国快递物流业务量迅猛发展的同时，带来了快递包装物料的极大消耗，数以百亿计算的快递包装垃圾，造成了环境的污染和资源的浪费。
我国快递领域的包装主要集中在快递运单（含快递电子运单，下同）、编织袋、塑料袋、封套、包装箱、胶带以及内部缓冲物。
根据国家邮政管理局披露的数字，2017年快递行业包装使用量达400亿件。
产生的固体废物中，塑料快递袋达到80亿个，快递包装箱有40亿个。
全国一年纸箱包裹需要的瓦楞纸箱原纸多达4600万吨。
近年来，随着电商行业的爆炸式发展，快递物流环节伴生了大量不可降解包装材料的“白色垃圾”污染及资源浪费等问题。
为了减少资源浪费，国家出台了一系列的电子商务绿色包装相关办法。
其中：
国家质检总局、国家标准委日前发布新修订的《快递封装用品》系列国家标准，根据减量化、绿色化、可循环要求，对原有标准的相关方面进行了补充完善，其中的绿色环保内容可谓亮点纷呈。
2016年6月，菜鸟网络宣布：
联合32家中国及全球合作伙伴启动菜鸟绿色联盟绿动计划。
承诺到2020年替换50%的包装材料，填充物为100%可降解绿色包材；
通过使用新能源车辆、可回收材料，重复使用包装。
建立包材回收体系等举措。
争取达到行业总体碳排放减少362万吨。
2017年6月，京东携手九大品牌商共同青流计划。
预计2020年，京东将减少供应链中一次性包装纸盒使用量100亿个；
从品牌商到供货商，实现80%的商品包装耗材的可回收，单位商品包装重量减轻25%；
在用户端，50%以上的塑料包装将使用可降解材料、100%物流包装使用可再生或可回收材料、100%物流包装印刷采用环保印刷工艺。
就国际上发展绿色包装的先进经验，除了加大绿色包装材料的投入，概况起来可分成两点：
一是鼓励企业或个人进行包装回收；
二是禁止企业过度包装。
发展绿色包装技术，除了选用绿色包装材料外，合理进行绿色包装设计同样十分重要，而正体现了包装减量化（Reduce）的原则。
绿色包装技术主要体现在包装减量化；
包装材料单一化；
包装设计可拆卸化；
重视包装材料的再利用；
包装材料的无害化等五个方面。
如“一撕得”包装纸箱采用波浪双面胶替代传统的不可降解的透明胶带，从而实现箱口粘合。
如果想要拆开包裹，直接撕去拉链形状的撕条即可。
可拆卸包装箱于组装拆卸和循环使用。
2016年6月京东正式使用全降解包装袋，为减少浪费和污染，淘汰专利防撕袋，逐步使用可降解包装袋。
近年来，随着全球范围内对不可降解塑料所带来的环境影响的重视，以及各国对绿色包装的推动，全球可降解塑料行业发展迅猛。
在我国，可降解塑料的产量和需求量也是年年拔高。
据统计，仅生物降解塑料，2011-2018年产能年复合增长率就超过20%，近年来需求量达到全球需求总量的20%左右。
第三章项目投资背景分析
一、可降解塑料行业政策发展现状
可降解塑料可分为破坏性可降解塑料和完全可降解塑料，前者通过在传统的石油基塑料生产过程中添加一定量的添加剂，使其容易分解，但仅仅是分解成体积更小的石油基塑料，无法完全回归自然，其降解特性逐渐被否定，目前说的可降解塑料主要是完全可降解塑料。
完全可降解塑料在特定环境下可以完全降解，其原料可以是100%生物质资源，也可以是传统化石能源。
由生物质制得的可降解材料主要有聚乳酸（PLA）、聚羟基脂肪酸酯（PHA）、全淀粉基、纤维素等；
由煤/石油等化石能源制得的可降解材料主要有二元酸二元醇共聚酯系列（包括PBS、PBAT、PBSA）、聚己内酯（PCL）、聚乙醇酸（PGA）、聚乙烯醇（PVA）和CO2共聚物等，基于生物质的PBS降解材料也在研究中。
传统的一次性塑料制品，使用寿命较短，但物化性质稳定，自然降解难，大量一次性塑料制品废弃物导致的各类环境问题频出，已经严重危害到土地、水体及动物、人类的健康安全。
联合国环境规划署（UNEP）调查结果显示，已有至少67个国家及地区对一次性塑料袋采取限制措施。
可降解塑料被认为是解决一次性塑料废弃物污染问题的有效途径。
（一）国际
意大利自2011年起禁止使用非生物降解塑料袋。
2016年，法国通过了全面“禁塑令”，宣布至2020年，除了可降解的塑料制品外，所有一次性不可降解塑料袋和塑料餐具都将被禁止使用。
2018年4月，澳大利亚8个州、地区以及联邦环境部长签署联合协议，该协议设定了到2025年，在全国范围内实现100%可循环利用、可重复使用或可降解包装的目标。
2018年5月，西班牙通过了关于限制塑料袋使用的皇家法令，规定7月1日起西班牙的商家将不能免费为客人提供塑料袋。
并且从2021年开始，所有非生物可降解的轻质塑料袋都将被禁止使用。
2018年12月，美联社报道，奥地利已启动立法，计划禁止所有不可完全降解的袋子。
（二）中国
2017年4月，科技部印发《“十三五”材料领域科技创新专项规划》，全生物降解材料入围。
2017年11月，国家邮政总局、国家发改委、科技部等十部门联合发布《关于协同推进快递业绿色包装工作的指导意见》，从国家层面提出了推进快递行业资源节约以及废弃物污染防治的多项措施，提出，“到2020年，可降解的绿色包装材料应用比例将提高到50%”。
2017年11月，工信部发布《农用薄膜行业规范条件（2017年本）》，鼓励研发生产使用生物降解地膜。
2018年2月，新版《快递封装用品》系列国家标准发布。
新版国标于2018年9月1日起实施，首次明确提出“快递包装袋宜采用生物降解塑料”。
目前中国在国家层面上对塑料采取的措施仍停留在“限塑”阶段，但鼓励有条件的地区探索“禁塑”，自2014年来，吉林省、河南南乐县、海南省先后出台“禁塑令”，禁止生产、销售、使用不可降解的一次性制品。
基于完全可降解塑料目前的生产成本，立法仍是推动其需求增长的最重要的因素，西欧有着世界上对一次性塑料最为严格的立法，是目前降解塑料需求最大的区域，占全球50%以上市场。
可降解塑料主要应用领域是食品包装、一次性餐具和塑料袋，对于亚洲地区，农膜也是其主要的终端市场。
生物基可降解塑料，主要来自于粮食和微生物，来源可再生，使用后对环境无污染，符合国家可持续发展战略方针，虽然目前的原料成本、技术、设备成本均较高，但随着工艺水平和生产规模的进一步发展，必定会带动成本下降，发展前景明朗；
石化/煤化制可降解塑料路线丰富，并且石化/煤化行业对装置放大的经验成熟，通过装置大型化，提高能源综合利用效率，降本潜力巨大，以石化/煤化动辄十万吨甚至上百万吨的布局规模，是可降解塑料产能增长的重要组成部分。
二、可降解塑料产业链分析
可降解塑料产业链主要分为三个部分：
设计及关键原材料、可降解塑料制品、可降解塑料的应用。
其中，PLA、PBAT是可降解材料未来的主要发展方向。
中国可降解塑料产业链代表性企业分布在山东、安徽、广东、江苏等地区，但目前企业生产规模普遍较小，市场集中度有待提高。
可降解塑料产业链的上游为原材料的生产，按照原料来源分类，原材料大致分为生物基塑料和石油基塑料。
其中，生物基塑料（如淀粉基塑料、PLA、PHA等）的基本原料是可再生的天然生物质资源如淀粉（如玉米、土豆等）、植物秸秆、甲壳素等，石油基塑料（如PBAT、PCL、PBS、PGA等）则是以石化产品为单体形成的。
可降解塑料产业链的中游为可降解塑料制品的生产，可降解塑料制品有一次性餐具、一次性塑料袋、包装纸、服装、农用薄膜、3D打印材料、医药材料等。
产业链下游为可降解塑料的应用，涉及领域包括包装、电子、汽车&
运输、消费品、纺织、农业、涂料、3D打印、现代医药、建筑&
建造等。
近年来，欧、美、日等发达国家和地区相继制订和出台了相关法规，通过局部禁用、限用、强制收集以及收取污染税等措施限制不可降解塑料的使用，大力发展全生物降解新材料，以保护环境、保护土壤。
2019年至2020年，亚洲地区多个国家也发布了限塑政策，包括中国、巴基斯坦、印度、菲律宾、泰国、阿尔及利亚等国家，未来一段时期，亚洲地区生物降解塑料需求量将快速增长。
PLA、PBAT是可降解材料未来的主要发展方向。
PLA是最常见的可降解塑料之一，生产过程无污染，而且产品可以降解为二氧化碳和水，不会对环境产生影响。
PLA还具有可靠的生物安全性、生物可降解性、良好的力学性能和易加工性，广泛用于包装、纺织行业、农用地膜和生物医用高分子等行业。
而PBAT属于热塑性可降解塑料，既有较好的延展性和断裂伸长率，也有较好的耐热性和冲击性能。
由于PBAT的成膜性能良好，易于吹膜，广泛用于一次性包装膜及农膜领域。
PBAT因其石油基材料成本更低，技术工程更加成熟，投资强度更小。
结合PBAT的性质、使用领域、生产成本，未来有望成为最大的可降解塑料品类。
目前，中国国内生产PLA与PBAT的代表性企业包括金发科技、金丹科技、中粮科技、望京龙、华信新材、光华伟业、丰原集团、海正生物、天仁生物、同杰良生物、恒力石化、彤程新材、亿帆医药、瑞丰高材、万华化学、蓝山屯河等。
从可降解塑料产业链代表性企业的区域分布情况来看，中国可降解塑料产业链代表性企业分布在山东、安徽、广东、江苏等地区，但目前企业生产规模普遍较小，市场集中度有待提高。
生物降解塑料产业是一项新兴产业，由于该技术建设资金投入至少达到一定规模后才有利润产生，中小型企业资金实力有限，无法达到规模性成本效益和市场推广力度，产品成本过高，在国内难以推广应用，目前国内企业生产规模普遍较小，市场集中度有待提高。
目前，中国可降解塑料产业链中生产实力强劲的企业包括金发科技、金丹科技、恒力石化、恒逸石化、望京龙、荣盛石化、华峰化学、中粮科技、沃特股份、华信新材、光华伟业、丰原集团、海正生物、彤程新材、亿帆医药、丹化科技、瑞丰高材、王子新材、裕同科技、国恩股份、天元股份、*ST兆新等。
三、可降解塑料行业概况
（一）可降解塑料产业链
从产业链来看，可降解塑料行业上游主要是玉米、玉米淀粉等多糖，以及PTA、BDO等大宗基础化工材料。
行业下游应用分布较为广泛，但目前主要集中在塑料薄膜（包装薄膜、农用薄膜）、一次性餐饮具与医用塑料等领域，塑料薄膜是最为主要的领域。
（二）可降解塑料市场规模
数据显示，2012年我国生物降解塑料行业市场规模约25.12亿元，到2019年增长到了61.47亿元。
从细分市场规模来看，2019年我国完全生物降解塑料市场规模为21.09亿元；
破坏性生物降解塑料市场规模40.38亿元。
（三）可降解塑料需求量
2012年我国生物降解塑料行业需求量约22万吨，到2019年增长到了52万吨。
（四）可降解塑料价格走势
2019年我国生物可降解塑料销售均价为1.18万元/吨，其中完全生物可降解塑料销售均价为2.22万元/吨，破坏性生物降解塑料销售均价为0.95万元/吨。
（五）可降解塑料市场前景
受高成本以及技术壁垒较高等因素的影响，我国可降解塑料仍处于推广阶段。
未来随着人们环保意识的不断加强，以及国家限塑政策的逐步完善和实施，可降解塑料发展前景十分广阔。
预计到2026年我国生物降解塑料市场规模达122.00亿元。
四、全球生物降解塑料市场供需快速增长
随着全球及中国限塑乃至禁塑政策逐步落地，可降解塑料市场有望打开，十倍以上空间，有望达到千万吨级别市场。
近年来，欧、美、日等发达国家和地区相继制订和出台了有关法规，通过局部禁用、限用、强制收集以及收取污染税等措施限制不可降解塑料的使用，大力发展全生物降解新材料，以保护环境、保护土壤。
2019年至2020年，亚洲地区多个国家发布了限塑政策，包括中国、巴基斯坦、印度、菲律宾、泰国、阿尔及利亚等国家，未来一段时期，亚洲地区生物降解塑料需求量将快速增长，有望取代欧洲成为生物降解塑料最大消费市场。
根据欧洲生物塑料协会2019年9月发布的最新数据显示，截至2019年9月，全球生物塑料年产能为211.4万吨，其中生物降解塑料（包括PBAT、PBS、PLA、PHA、淀粉基降解塑料和其他生物降解塑料）占比为55.5%，为117.4万吨。
根据欧洲生物塑料协会预测数据，到2024年，全球生物降解塑料年产能将达到133.4万吨，年复合增长率为2.7%。
考虑到2019年下半年至2020年初，全球新增多个国家颁布了限塑政策，其中包括了中国，中国塑料产量约占全球的20%，消费量约占全球的15%，体量庞大，其生物降解塑料需求市场将会带动全球市场加速增长。
预测未来五年，全球生物降解塑料投产产能将超乎欧洲生物塑料
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