煤矿专项费用会计核算规程Word格式.docx
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〔2〕、会计科目使用：
收益性支出借：
生产成本——安全材料
制造费用——维简费用、安全费用
治理费用——安全费用
原材料
其他应对款——×
×
单位
现金、银行存款、应收票据
资本性支出
购入设备时借：
固定资产——专用设备、设施
应对账款——×
公司
现金、银行存款等、应收票据等
计提折旧时借：
制造费用—安全设备折旧、井巷及设施折旧
贷：
累计折旧
三、专项费用使用数据统计及分析：
从2020年起，集团公司财务预算中对煤矿维简费、安全生产费用、劳保费用、技术研发费用均已编制专项预算，并对执行情形向公司相关领导、政府监管部门分别按不同要求报告。
填报方法如下：
1、由公司财务部成本科负责专项费用的数据汇总统计、填报及分析工作。
2、设置各类专项费用报表由各子〔分〕公司财务负责填报。
3、政府监管部门的专项费用数据需经公司领导审核后方可报出。
4、各子〔分〕公司财务科〔组〕按以下口径填报专项费用情形明细表。
〔1〕、资产材料会计要按成本费用科目分类、分别按政策依据中第4、5条名目编制分类材料报耗，计提折旧自制原始凭证。
〔2〕、使用原结存额的，填写年初结存额及当前使用额，并推出期末结存额。
〔3〕、直截了当从三项成本费用科目明细中以实列支的，当期提取使用额填写一致。
蒲县宏源煤业集团
财务部
2011-04-30
附件一：
煤矿维简费的使用范畴
煤矿维简费，是专项用于坚持简单再生产的资金。
要紧用于煤矿生产正常接续的开拓延伸、技术改造等，以确保矿井连续稳固和安全生产，提高效率。
具体使用范畴是：
1、矿井开拓延伸工程；
2、矿井技术改造；
3、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置；
4、矿区生产补充勘探；
5、综合利用和〝三废〞治理支出；
6、大型煤矿一次性拆迁民房50户以上费用和中小煤矿采动范畴的搬迁赔偿；
7、矿井新技术的推广；
8、小型矿井的改造联合工程。
煤矿生产安全费用的使用范畴
安全费用专门用于煤炭企业安全生产设施投入的，由企业自行安排使用的预留资金。
安全费用具体使用范畴是：
1、矿井要紧通风设备的更新改造支出；
2、完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出；
3、完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出；
4、完善和改造矿井防灭火支出；
5、完善和改造矿井防治水支出；
6、完善和改造矿井机电设备的安全防护设备设施支出；
7、完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出；
8、完善和改造矿井运输〔提升〕系统的安全防护设备设施支出；
9、完善和改造矿井综合防尘系统支出；
10、支护及防治边帮滑坡的安全防护设备设施支出;
11、其他与煤矿安全生产直截了当相关的支出（指安全技能培训、安全生产检查与评判支出、安全防护用品、安全事故隐患的评估与整改、监控支出等）。
附件二：
安全材料名目
煤业公司使用安全材料名目
序号
类别
材料名称
计量单位
1
支护材料
网片
张
2
锚杆
根
3
锚具
个
4
锚固剂
箱
5
锚梁
6
锚杆钻杆
7
锚杆钻头
8
锚杆连接套
9
锚索连接器
10
工字钢梁
套
11
∏型梁
12
绞接梁
13
单体液压支柱
14
柱鞋
15
防火设施
消防器材
台/个
16
探放水设备类
备件及配件
17
通风设备类
18
支护设备类
19
防尘设备类
20
供配电设施
防爆类配件
附件三：
安全设备名目
各煤业公司安全设备设施名目
设备名称
折旧年限
一
支护设备设施
液压支架
架
机器设备
中间架
过渡支架
液压支柱
工字梁
交接顶梁
锚杆机
台
工具器具
气动锚杆机
液压锚杆钻机
锚帮钻机
涨拉机具
二
通风设备设施
风机
空压机
空压机储气罐
鼓风机
气体压缩机
主扇
局扇
风泵
瓦斯抽放泵站
21
CO报警仪
电子设备
22
甲烷报警仪
23
瓦斯传感器
24
瓦斯断电仪
25
瓦斯检测仪
26
瓦斯远程监控
三
探放水设备
27
各种水泵
28
调高泵
29
地震仪
30
变电磁探水仪
31
无线电坑透仪
32
探水钻机
四
防护设备设施
33
防坠罐笼
34
防跑车装置
35
提升机后保仪
36
无极绞车综保
37
煤电钻综保
38
照明综保
39
信号综保
40
防爆激光指向仪
41
防爆开关
42
防爆离心泵
43
皮带综保
44
防爆电机
45
爱护器
46
隔爆软启动
47
隔爆型干式变压器
48
隔爆型高压真空配电装置
49
隔爆型真空馈电开关
五
其它
50
喷雾防尘装置
51
坑下洒水设施
52
防雷设备
53
自救器气密检测仪
54
声光报警器
55
工业电视监控系统
56
井下人员定位系统
57
安全监控系统
附件:
四劳动防护用品配备标准
防护用品
煤矿企业
非煤企业
集团公司
发放周期
回采掘进
井下辅助
地面勤杂
生产
辅助
勤杂
专员级以上
其他人员
矿灯
√
使用期限为准
矿灯带
每年一次
自救器
毛巾
每季度一次
洗衣粉
每月一次
香皂
橡胶安全帽
2年一次
防尘口罩
焊接眼面防护具
线手套
浸胶手套
绝缘手套
电焊手套
工矿靴
每半年一次
防护胶鞋
绝缘胶靴
布袜
矿工一般工作服
橘黄安监服
劳动防护雨衣
棉上衣
绒衣裤
棉大衣
备注
1、各单位机修厂电焊工可领用〝焊接眼面防护具、电焊手套〞。
2、各煤业公司井上下变电所配备〝绝缘手套、绝缘鞋〞，每个变电所配备3套。
3、各单位科长级以上人员配备橘黄安监服，煤业公司每单位另配备100套/年以便检查。
（含绒衣、秋衣裤〕。
4、各煤业公司配备50套〝矿灯、自救器、灯带、安全帽〞以便检查。
5、各煤业单位依照实际需求配备〝劳动防护雨衣〞。
6、非煤单位依照实际需求配备〝劳动防护雨衣、工矿靴〞。
7、冬季各单位井上下值班人员依照实际情形配备棉上衣或棉大衣。
8、各单位保卫人员配备棉上衣。
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