西安建筑科技大学华清学院厦门网中网会计综合平台实习报告.docx
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西安建筑科技大学华清学院厦门网中网会计综合平台实习报告
会计综合实习报告
（注：
本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成）
1、实习生信息
学号
20100112
赵子璐
班级
kj1001
实习批次
kj10
实习结束时间
实习企业名称
万达国际股份XX
实习企业概况
1.企业名称：
万达国际股份XX
2.注册地址：
市东城区北四环东路27号
3.法定代表人：
陈逸舟
4.注册资金：
1000万元人民币
5.企业类型：
股份XX
6.行 业：
制造业
7.联系：
8.邮编：
100005
9.记账本位币：
人民币（元）
10.经营X围：
生产销售C-1车床和H-1铣床，销售业务为内销，兼营房屋租赁业务。
11.营业执照号：
7582
12.纳税人登记号：
6521
13.组织机构代码证号：
89374652-1
14.基本存款账户：
中国工商银行东城支行63
2、经济业务
序号
日期
业务摘要
业务内容
1
2011-12-1
销售H-1铣床
2011年12月1日，销售H-1铣床，货款通过银行收讫。
2
2011-12-1
购买办公用品
2011年12月1日，现金购买办公用品。
3
2011-12-2
申请银行汇票
2011年12月2日，申请银行汇票一X到XX煤矿购煤。
4
2011-12-2
申请银行汇票手续费
2011年12月2日，支付申请银行汇票手续费。
5
2011-12-3
捐款
2011年12月3日，捐款给育苗小学。
6
2011-12-3
归还货款
2011年12月3日，归还前欠XX钢铁制
造XX货款。
7
2011-12-3
支付汇款手续费
2011年12月3日，支付给XX钢铁制造XX汇款手续费。
8
2011-12-3
销售C-1车床
2011年12月3日，销售C-1车床，货款上月已预收。
9
2011-12-3
退还XX机电多余款
2011年12月3日，退还XX机电制造XX多余款项。
10
2011-12-3
支付汇款手续费
2011年12月3日，支付给XX机电制造
XX汇款手续费。
11
2011-12-4
销售C-1车床
2011年12月4日，销售C-1车床，款项未收。
12
2011-12-4
支付运费
2011年12月4日，支付运费。
13
2011-12-4
支付电汇运费手续费
2011年12月4日，支付电汇运费手续
费。
14
2011-12-4
购买圆钢，款项已预付
2011年12月4日，向长江钢铁集团XX购买圆钢，款项上月已预付。
15
2011-12-5
收到短期借款
2011年12月5日，收到短期借款。
16
2011-12-5
缴纳上月税费
2011年12月5日，缴纳上月税费。
17
2011-12-5
拟出售钻床转入清理
2011年12月5日，一大型钻床拟出售，
经批准转入清理。
18
2011-12-5
支付出售钻床清理费用
2011年12月5日，支付出售钻床清理费
用。
19
2011-12-5
确认出售钻床收入
2011年12月5日，收到出售钻床收入。
20
2011-12-5
确认出售钻床损益
2011年12月5日，确认出售钻床损益。
21
2011-12-6
支付广告费
2011年12月6日，支付广告费。
22
2011-12-6
采购轴承，用银行汇票结算
2011年12月6日，购买Q123轴承，用上月办理好的银行汇票结算。
（材料未入库）
23
2011-12-6
拟出售磨齿机转入清理
2011年12月6日，拟出售闲置磨齿机，
经批准转入清理。
24
2011-12-6
收变卖磨齿机收入
2011年12月6日，收到变卖磨齿机价
款。
25
2011-12-6
确认出售闲置磨齿机损益
2011年12月6日，确认出售闲置磨齿机损益。
26
2011-12-7
退货
2011年12月7日，上月从XX鸿运轴承
销售XX购入的Q123轴承，款未付。
由于型号
不对，与对方协商退货，收到负数发票。
（该轴承
未办理入库手续）
27
2011-12-7
收出租仓库本月租金
2011年12月7日，公司将不需要用的仓
库出租给市机床经销XX，收到本月租
金。
28
2011-12-7
X海报销差旅费
2011年12月7日，采购员X海报销差旅费。
29
2011-12-8
收银行汇票多余款
2011年12月8日，收到6日购买轴承的银行汇票多余款项。
30
2011-12-8
买煤
2011年12月8日，向XXXX煤矿公司买煤，款项用本月2日办理的银行汇票支付。
31
2011-12-8
采购圆钢，用外埠存款付款
2011年12月8日，用月初的外埠存款向
XX黄河钢铁公司购买圆钢，余款退回。
32
2011-12-9
债务重组
2011年12月9日，与XX机电制造XX协商对其尚欠货款予以部分免除，并收回余款。
（提示：
已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。
）
33
2011-12-9
铸造车间领用材料
2011年12月9日，铸造车间领用材料。
34
2011-12-9
机加工车间领用材料
2011年12月9日，机加工车间领用材
料。
35
2011-12-9
装配车间领用材料
2011年12月9日，装配车间领用材料。
36
2011-12-9
机修车间领用材料
2011年12月9日，机修车间领用材料。
37
2011-12-10
购买圆钢
2011年12月10日，向宏达集团购买圆
钢。
38
2011-12-10
申请办理银行本票
2011年12月10日，向银行申请办理银行本票。
39
2011-12-10
购买劳保鞋和耐热手套等
2011年12月10日，购买劳保鞋和耐热
手套。
40
2011-12-11
购买润滑油
2011年12月11日，购买润滑油。
41
2011-12-11
购买包装箱
2011年12月11日，购买包装箱。
42
2011-12-12
银行承兑汇票贴现
2011年12月12日，将持有的天鸿机电公司开具的一X银行承兑汇票向银行申请贴现。
43
2011-12-12
收货款
2011年12月12日，收到本月4日办理托收承付的货款。
44
2011-12-13
确认坏账
2011年12月13日，应收市花杨贸易XX一笔货款，经确认无法收回，作坏账处理。
45
2011-12-13
支付公共责任险财产保险费
2011年12月13日，转账支付公共责任
险财产保险费。
46
2011-12-14
支付购买图书费
2011年12月14日，银行转账支付图书费。
47
2011-12-15
发放工资
2011年12月15日，发放工资，并结转代扣个税和个人承担的社保费。
48
2011-12-15
缴纳社会保险费
2011年12月15日，缴纳社会保险费。
49
2011-12-15
缴纳工会经费
2011年12月15日，缴纳工会经费。
50
2011-12-16
购入以交易为目的的股票
2011年12月16日，为交易目的购入股
票。
51
2011-12-16
付锅炉改造工程余款
2011年12月16日，铸造车间锅炉改造
工程完工，一次性支付剩余款项。
52
2011-12-16
锅炉改造完工交付使用
2011年12月16日，锅炉改造完工交付
使用。
53
2011-12-18
购买货车
2011年12月18日，向红方汽车XX购买一辆货车，通过银行转账付款。
54
2011-12-18
购买财产保险，缴纳车船税
2011年12月18日，为购入的卡车购买
财产保险费并缴纳车船税。
55
2011-12-18
收铸造车间赵铭罚款
2011年12月18日，收铸造车间赵铭因
违章操作的罚款。
56
2011-12-20
代垫运费
2011年12月20日，转账支付向XX机电制造XX销售商品代垫运费款。
（代垫款项通过“应收账款”核算）
57
2011-12-20
销售C-1车床
2011年12月20日，向XX机电制造XX销售C-1车床，对方以银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。
58
2011-12-20
铸造车间领用劳保用品
2011年12月20日，铸造车间领用劳保
用品。
59
2011-12-20
机加工车间领用劳保用品和勾板手
2011年12月20日，机加工车间领用劳
保用品和勾板手。
60
2011-12-20
装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉
2011年12月20日，装配车间领用劳保
鞋，法兰盘和螺钉。
61
2011-12-20
机修车间领用劳保用品和专用工具
2011年12月20日，机修车间领用劳保
用品和专用工具。
62
2011-12-20
管理人员领用工作服
2011年12月20日，管理人员领用
工作服。
63
2011-12-21
支付短期借款利息
2011年12月21日，支付短期借款利息。
64
2011-12-21
支付本季度的长期借款利息
2011年12月21日，支付本季度的长期借款利息。
65
2011-12-21
收利息收入
2011年12月21日，收利息收入。
66
2011-12-22
提现
2011年12月22日，提现备用。
67
2011-12-22
李强预借现金
2011年12月22日，李强预借现金。
68
2011-12-22
支付申请商标相关费用
2011年12月22日，公司申请到了商品
的名称商标，并支付相关费用。
69
2011-12-22
收到应收款
2011年12月22日，收到市机床经销XX前欠货款。
70
2011-12-23
行政科报销招待费
2011年12月23日，行政科报销业务招待费，余款收回。
71
2011-12-23
支付本月费
2011年12月23日，支付本月费。
72
2011-12-24
铸造车间领用材料
2011年12月24日，铸造车间领用材料。
73
2011-12-24
机加工车间领用材料
2011年12月24日，机加工车间领用材
料。
74
2011-12-24
装配车间领用材料
2011年12月24日，装配车间领用材料。
75
2011-12-24
机修车间领用材料
2011年12月24日，机修车间领用材
料。
76
2011-12-24
销售H-1铣床
2011年12月24日，向顺大实业XX销售H-1铣床，款已收。
77
2011-12-24
结转随产品销售不单独计价的包装物成本
2011年12月24日，结转随产品销售不
单独计价的包装物成本。
78
2011-12-25
销售圆钢
2011年12月25日，销售作为材料的圆
钢3吨，款已收到。
79
2011-12-25
确认销售的圆钢成本
2011年12月25日，确认销售的圆钢成
本。
80
2011-12-25
机修车间领用材料
2011年12月25日，机修车间检修基本
生产设备领用材料。
81
2011-12-25
支付机修车间设备修理费
2011年12月25日，支付机修车间设备
修理费。
82
2011-12-25
支付财务人员培训费
2011年12月25日，支付财务人员培训费。
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