企业所得税税收优惠备案申请表.docx
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企业所得税税收优惠备案申请表
附表一：
企业所得税税收优惠备案申请表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
备案项目起止年度
年度至年度
联系人
联系电话
备案项目
适用所得税优惠依据文件及文号
申请所得税优惠具体项目
减免税年限
取得相关资格的批文或证件编号
预计年度享受减免税额（收入、扣除类项目，按折算减免税额填列）
纳税人备案声明：
本表及其他附表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。
法定代表人签名：
经办人签名：
年月日
代理申报中介机构公章：
经办人：
执业证件号码：
年月日
税务机关意见（章）
年月日
填表说明：
一、纳税人名称：
填写纳税人工商登记证上的企业全称，并加盖纳税人公章。
二、税务登记证号码：
填写税务机关核发的税务登记证号码。
三、纳税人编码：
填写地税机关核发的编码号码。
四、备案项目跨年度享受优惠的，应完整填写备案项目起止年度栏；
备案项目只在当年度享受优惠的，备案项目栏只须填写优惠所属年度。
五、税务机关意见栏填写“予以登记备案”或“不予登记备案”，并盖公章。
六、申请所得税优惠具体项目栏填本办法所列项目。
七、预计年度享受减免税额栏的填写：
年度中间备案企业填写全年预计金额，汇算清缴备案企业填写当年实际金额。
八、本表一式两份，税务机关告知纳税人后，纳税人、税务机关各存一份。
附表二：
税务局
税务事项通知书
税通〔〕号
：
（税务登记证号码：
）
事由：
依据：
通知内容：
税务机关（签章）
年月日
附表三：
农、林、牧、渔所得优惠项目及核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
农林牧渔业
减免所得项目名称
年度账载减免项目的销售
收入额
年度账载减免税
项目成本
年度账载
减免项目
营业税金
及附加
减免项目
应分摊
销售费用
的比率%
减免项目
应分摊
销售费用
的金额
减免项目
应分摊
管理费用
的比率%
减免项目
应分摊
管理费用
的金额
减免项目
应分摊
财务费用
的比率%
减免项目
应分摊
财务费用
的金额
汇算清缴申报减免税项目
所得
免税所得
1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植
2、农作物新品种的选育
3、中药材的种植
4、林木的培育和种植
5、牲畜、家禽的饲养
6、林产品的采集
7、灌溉、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目
8、远洋捕捞
小计
所得减半
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植
2、海水养殖、内陆养殖
小计
合计
－
－
－
补充资料
1、年度账载营业收入
2、年度账载营业成本
3、年度账载销售费用总额
4、年度账载管理费用总额
5、年度账载财务费用总额
附表四：
农产品初加工所得优惠项目及核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
农产品初加工项目的名称
在《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）（2008年版）》（财税〔2008〕149号文件）中的序号
年度账载免税项目的销售
收入额
年度账载免税项目的成本
年度账载免税项目营业税金及附加
免税项目应分摊销售费用的比率%
免税项目应分摊销售费用的金额
免税项目应分摊管理费用的比率%
免税项目应分摊管理费用的金额
免税项目应分摊财务费用的比率%
免税项目应分摊财务费用的金额
汇算清缴申报免税项目所得
合计
*
*
*
*
补充资料
1、纳税人年度账载营业收入
2、纳税人年度账载营业成本
3、纳税人年度账载毛利额（=1﹣2行）
4、纳税人年度账载总销售费用额
5、纳税人年度账载总管理费用额
6、纳税人年度账载总财务费用额
附表五：
公共基础设施投资所得优惠项目及核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
投资公共基础设施项目的名称
在《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》（财税〔2008〕116号文件）中的序号、
类别、项目
减免项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
本年度投资项目的减免幅度
年度账载免税项目的经营收入额
年度账载免税项目
的成本
年度账载免税项目营业税金及附加
免税项目应分摊销售费用的比率%
免税项目应分摊销售费用的金额
免税项目应分摊管理费用的比率%
免税项目应分摊管理费用的金额
免税项目应分摊财务费用的比率%
免税项目应分摊财务费用的金额
汇算清缴申报免税项目所得
合计
*
*
*
*
*
*
补充资料
1、纳税人年度账载营业收入
2、纳税人年度账载营业成本
3、纳税人年度账载销售费用额
4、纳税人年度账载管理费用额
5、纳税人年度账载财务费用额
附表六：
环境保护、节能节水项目所得优惠项目及核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
环境保护节能节水减免税项目的名称
减免项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
本年度投资项目的减免幅度
年度账载免税项目的经营收入额
年度账载免税项目的成本
年度账载免税项目营业税金及附加
免税项目应分摊销售费用的比率%
免税项目应分摊销售费用的金额
免税项目应分摊管理费用的比率%
免税项目应分摊管理费用的金额
免税项目应分摊财务费用的比率%
免税项目应分摊财务费用的金额
汇算清缴申报免税项目所得
合计
*
*
*
*
*
补充资料
1、纳税人年度账载营业收入额
2、纳税人年度账载营业成本
3、纳税人年度账载销售费用额
4、纳税人年度账载管理费用额
5、纳税人年度账载财务费用额
附表七：
技术转让所得优惠项目及核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
技术转让项目的名称
年度账载减免项目的经营收入额
年度账载减免项目的成本
年度账载减免税项目营业税金及附加
减免项目应分摊销售费用的比率%
减免项目应分摊销售费用的金额
减免项目应分摊管理费用的比率%
减免项目应分摊管理费用的金额
减免项目应分摊财务费用的比率%
减免项目应分摊财务费用的金额
汇算清缴申报免税项目所得
技术转让所得合计500万元以内部分免税的所得额
技术转让所得合计超过500万元部分减征50%的所得额
技术转让减征或免征的所得额的合计
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
合计
*
*
*
补充资料
1、纳税人年度账载营业收入
2、纳税人年度账载营业成本
3、纳税人年度账载毛利额（=1﹣2行）
4、纳税人年度账载总销售费用额
5、纳税人年度账载总管理费用额
6、纳税人年度账载总财务费用额
附表八：
研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表
（已计入无形资产成本的费用除外）
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
序号
费用项目
发生额
1
一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用
2
1.材料
3
2.燃料
4
3.动力费用
5
6
二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用
7
1.工资、薪金
8
2.津贴、补贴
9
3.奖金
10
11
12
三、专门用于研发活动的有关折旧费
（按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外）
13
1.仪器
14
2.设备
15
16
四、专门用于研发活动的有关租赁费
17
1.仪器
18
2.设备
19
20
五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费
21
1.软件
22
2.专利权
23
3.非专利技术
24
25
六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费
26
27
七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用
28
29
八、与研发活动直接相关的其它费用
30
1.新产品设计费
31
2.新工艺规程制定费
32
3.技术图书资料费
33
4.资料翻译费
34
35
合计数（1+2+3···+34）
36
从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款
37
加计扣除额（35-36）×50%
附表九：
创业投资企业投资抵免所得优惠核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
被投资企业名称
投资次数
实际投资时间
（年月）
实际投资金额
实际投资
满２４个月时间
（年月）
未弥补亏损和创业投资未抵扣所得前的
应纳税所得额
本年可抵扣
应纳税所得额
第一次
第二次
第三次
…
合计
－
－
*
“未弥补亏损和创业投资未抵扣所得前的应纳税所得额”为负数时，本年不能享受创业投资抵免所得额减免优惠。
附表十：
固定资产、无形资产加速折旧或摊销优惠核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
固定资产名称
固定资产原值
加速折旧方法
会计核算使用的折旧方法
本年度账载折旧额
税前扣除
的折旧额
纳税调整额
（调减为负数）
无形资产名称
无形资产原值
会计核算确定
的摊销年限
纳税申报确定
的摊销年限
本年度账载摊销额
税前扣除
的折旧额
纳税调整额
（调减为负数）
附表十一：
资源综合利用收入优惠项目及核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
综合利用资源生产产品的名称
综合利用的资源名称
所利用资源占产品原料的比例%
在《资源综合利用企业所得税优惠目录》（财税〔2008〕117号）中的类别、序号
享受减计优惠的产品的销售收入额
享受减计优惠的产品税收上确认的销售收入额
享受优惠的产品按税收上确认的销售收入减计10%的优惠金额
合计
*
*
*
附表十二：
购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵免优惠核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
购置用于
环境保护
专用设备的名称
《环境保护节能节水专用设备企业所得税优惠目录》
（财税[2008]115号）
购置日期
以前年度
结转抵免
专用设备
投资额
本年度
抵免
所得税额
结转以后
年度抵免
专用设备
投资额
超过结转年度
不予抵免的
专用设备
投资额
适用的类别
适用的序号
设备名称
专用设备
应用的领域
合计
附表十三：
软件生产或集成电路设计（生产）企业、动漫企业减免优惠核算表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
适用减免税的类型
企业成立日期
获利年度
本年度减免企业所得税的幅度（全免、减半、10%税率）
汇算清缴申报减免的
所得税额
新办软件生产企业
新办集成电路设计企业
投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业
生产线宽小于0.8微米（含）集成电路产品的生产企业
动漫企业
附表十四：
安徽省地方税务局小型微利企业申请认定表
金额单位：
元
企业名称
（加盖公章）
税务登记证号码
所属行业
工业囗非工业囗
是否为国家限制和禁止行业：
是囗否囗
上年度应纳税所得额
上年度资产总额
年初数
年末数
资产总额
上年度从业人数
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年度平均职工人数＝（1＋2＋3….12）/纳税年度实际经营月份
纳税人备案声明：
本表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。
法定代表人（签字）：
年 月 日
审核意见：
审核人：
主管税务机关（公章）
年月日
说明：
1、本表一式三份，两份地税机关留存，一份退还纳税人。
2、本表同样适用新办企业小型微利申请认定。
上年度应纳税所得额可按本期应纳税所得额填列,上年度资产总额可按本期资产总额填列，上年度从业人数按本年实际（3个月以上）月份与企业形成实际任职和雇佣劳动关系的职工平均人数填列。
附表十五：
高新技术企业年度研究开发费用明细表
纳税人名称（公章）：
税务登记证号码：
所属年度：
金额单位：
元
研发项目编号科目及累计发生额
RD01
RD02
RD03
RD…
合计
内部研究开发投入额
-
-
-
-
-
其中：
人员人工
直接投入
折旧费用与长期费用摊销
设计费
设备调试费
无形资产摊销
其他费用
委托外部研究开发投入额
其中:
境内的外部研发投入额
研究开发投入额（内、外部）小计
-
-
-
-
-
升级会员 