经济责任审计工作底稿标准格式精选文档Word文档格式.docx
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编制人：
编制日期:
4、审计工作方案
编号：
XX有限公司
审计工作方案
审字［]第号
关于对×
×
（项目）同志进行经济责任审计的工作方案
被审计单位
审计年度
审计方式
审
计
依
据
《XX有限公司内部审计制度》
《XXX有限公司内部审计工作规范》
目
的
内
容
和
范
围
实
施
步
骤
审计计划阶段
审计立项
工作方案
审计通知书
审计实施阶段
驻地取证
审计报告阶段
征求意见
审计
组
组长
主审
成员
批
总会计师
董事长
编制日期
5、审计通知书
审计通知书
审字[］第号
项目（同志）进行经济责任审计的通知
（被审计单位名称）:
根据本公司规定,经董事长批准，决定派出审计组，自×
年×
月×
日起,对×
同志自×
月至×
月在×
项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×
同志于×
日之前向审计组提交述职报告.
在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长：
成员:
附件：
（一）需向审计组提供的资料清单
（二）×
同志述职报告内容的基本要求
XX有限公司审计部
抄送：
附件
（一）需向审计组提供的资料清单
1、项目内部的财务规章制度和内部控制制度；
2、任期内项目在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，
包括已注销的账户；
3、项目的部门设置、职责分工情况；
4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；
5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；
6、任期内全部协议书及经济合同；
7、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；
8、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录;
9、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；
10、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结
果、处理意见及纠正情况资料；
11、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告;
12、审计机构认为需要的其他资料。
附件
（二）×
1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；
2、单位基本情况；
3、任期内经济责任目标及其完成情况；
4、任期内的主要经营决策及其实施效果；
5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）;
6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）;
7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；
8、个人廉洁自律情况；
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
6、审计承诺书
承诺书
XX公司审计部：
我们对所提供的财务会计资料负责,并作如下承诺：
一、我们提供的会计报表是遵循《×
会计准则》和《×
会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定,由本单位负责编制的。
我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况,并对其合法性负责。
二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。
二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。
三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。
四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料,本单位将按规定时间签署完毕,送交审计小组。
被审计单位（盖章）：
负责人：
财务主管人：
年月日年月日
7、内部控制调查表
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
序号
已建内部控制制度
建立时间
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
日期：
8、企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位：
被调查人：
复核人：
调查时间：
编号：
调查问题
答案
是
否
不适用
一、货币资金
1。
出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；
2。
现金盘点是否由出纳一人进行；
3。
用于结算的印章是否分开保管;
4.用款申请是否在获得批准后才办理;
5。
支出是否均有审批手续；
6.库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任;
7.是否规定不允许出租出借账户,是否规定不允许白条抵库；
8。
是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因；
10。
现金日记账是否做到日清月结.
⋯⋯
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号,并妥善保管;
4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证；
是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；
6。
固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；
7。
固定资产的验收、使用和记录是否分开；
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；
9。
是否定期检查和盘点固定资产；
10．固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序.
三、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离;
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先连续编号,并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供商；
负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
四、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
2、领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；
3、工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
4。
费用预算是否分解到各个费用开支部门。
9、内部控制测试表
编号:
内部控制测试表
序
号
测试项目
测试方法
测试内容
执行情况说明
测试结论
审计建议
测试人:
10、记账凭证检查表
记账凭证检查表
会计科目
日
期
凭证号码
业务内容
借
贷
对方科目
金额
检查内容
检
查
结
论
检查人：
日期:
11、实质性测试审计工作底稿
固定资产审核表
资产分类
总帐
明细帐
台帐数
审定数
数量
合计
一、专用设备
1、交通工具
2、施工设备
3、测量仪器
二、一般设备
1、办公家具
2、办公设备
三、
四、其他
审计结论
编制人员：
复核人员：
年月日
固定资产清查表
单位名称：
固定资产管理人:
截止日期：
单位:
元
固定资产
名称
单位
账面数
清查数
清查
实有数
差异
存放地点
原因
数
量
原值
原
值
抽查人：
复核人:
年月日
银行存款余额调节表
单位：
审计截止日
开户银行及账号
项目
金额
备注
银行对账单余额
（年月日）
加：
单位已收、银行尚未入账金额
其中：
减：
单位已付、银行尚未入账金额
其中:
调整后银行对账单余额
单位银行存款日记账金额
银行已收、单位尚未入账金额
银行已付、单位尚未入账金额
调整后单位银行存款日记账余额
经办会计人员（签字）：
会计主管（签字）：
审计结论：
查验人员:
日期：
日期:
库存现金盘点核对表
盘点日期
检查核对记录
项目
上一日账面库存余额
盘点日未记账传票收入金额
盘点日未记账传票付出金额
盘点日账面应有余额
盘点日实有现金数额
盘点日应有金额与实际金额差异
白条抵账金额
差异原因分析:
主管会计：
出纳：
监盘人：
审计核实材料
共页第页
核实内容：
编号
附：
有关资料名称
件数
页数
被审计单位认定
被审计单位（盖章）
经办人：
（往来款）审核表
截止日
期初余额
期末余额
账龄
审计结论及处理意见：
编制人:
编号：
余额测试表
报表项目
（账户名称）
会计报表
期末数
总账期末余额
明细账
审计说明
12、审计调查记录
审计调查记录
调查事项
被调查单位
或被调查人
调查时间
调查地点
调
记
录
被调查单位或部门：
被调查人:
审计人员：
13、审计工作底稿汇总表
审计工作底稿汇总表
审计项目名称
审计工作底稿编号
底稿内容
页码
问题汇总
及处理意见
其他应说明问题
汇总人：
14、领导干部审计简易测试程序工作底稿
领导干部经济责任审计评价总表
经济责任评价内容
暂
不
作
评
价
好
较
一
般
差
存在的问
题与审计
建议
履行经济管理职责情况
经济责任指标实现情况
3.收入实现情况
支出发生情况
资产管理情况
6.经济合同合法及执行情况
7.经办的债权债务情况
8.内控制度制定与执行情况
遵守财经法规情况
10．其他情况
年月日
被审计人员：
经济责任指标实现情况表
审计项目：
审计期限:
年月至年月
经济
指标
内容
单
位
指
标
际
完
成
异
（4-3）
率
存在
问题
及
上交款
审计人员:
产值完成情况表
年月至年月
年度
项目
产值
计划
实际
差额
完成
率％
财务部门鉴证
审计确认
收入
签字
存在的问题与审计建议：
注：
1－6栏由被审计人员填写；
7－8栏由财务部门填写；
9－10栏
由审计组填写。
责任成本发生情况表
审计期限：
年月至年月
支出
率%
存在的问题与审计建议:
1－6栏由被审计人员填写;
由审计组填写.
资产管理情况表
资产名称及规格
计量单位
实有数量
鉴证
盈、亏数量
盈、亏金额
1－3栏由被审计人员填写；
4－6栏由财务部门填写；
7－10栏
被审计人员:
经济合同、协议管理情况表
审计项目:
经济合同或协议名称
签订
日期
执行情况
合法性情况
有效性（遵守）情况
注:
4－5栏由审计部门填写。
审计组长:
项目债权债务情况表
审计期限：
发生
时间
对方单位（名称）
业务
审计截止日余额
财务鉴证
账面
余额
鉴证人
审定余额
可能坏账
1－4栏由被审计人员填写；
5－6栏由财务部门填写；
7－8栏
由审计部门填写。
内部控制制度制定与执行情况表
年月至年月
内控制度名称
应制定数
已制定数
制定率
执行率
由审计部门填写.
其他需要说明情况表
年月至年
升级会员 