部门决算分析报告撰写提纲Word文档格式.docx

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离休1人未变。

（二）当年取得的主要事业成效。

2017年，我局能够结合我县服务业现状，重点抓好流通产业结构调整，培育新的经济增长点，扩大内需，积极推进服务业项目入库，加快农村电商发展，工作又上新台阶。

一、社会消费品零售总额指标完成情况

全县社会消费品零售总额全年力争完成78.2亿元。

比同期增加9%。

二、做好服务业项目入库工作

抓住国家振兴东北老工业基地的有利时机，积极按照标准多包装县域流通企业、多争取国家、省、市资金支持。

从2016年底到现在，经过摸底调查，已入2017年服务业发展专项资金项目库的我县企业共26家。

其中:

农产品现代流通体系建设企业22家，电商企业4家。

总投资额3.2亿元。

为今后的项目申报，争取服务业专项资金做好了准备工作。

三、做好重点服务业项目跟踪工作。

宽甸兴隆大家庭商业综合体项目为市政府、县政府重点项目，县服务业局多次调度企业项目完成情况，为市、县政府提供决策资料，并帮助企业出谋划策，积极与政府、银行等部门协商、筹措资金，争取早日开始内部装修，目前综合体项目装修设计图纸已完成，装修资金缺口4000—5000万元。

四、农村电商发展情况

我县电子商务起步较晚，目前尚没有成型的电商企业和商务示范区，只有北方山奇有限公司在淘宝和融易购建了2个销售平台。

我县电子商务发展比较缓慢。

今年3月份，服务业局又向县政府上报了《关于成立宽甸电子商务发展办公室的请示》。

在完成任务的过程中发现的问题和不足，主要是资金问题。

东港市电商企业争取1700万元的扶持资金，使东港电商得以顺利发展。

而宽甸要建立电子商务区，前期基础培训费用最低300万元。

启动资金不足导致我县电商发展十分困难。

县委、县政府服及务业局对我县电子商务工作十分重视，多次进行摸底调查，确定了北方山奇生物科技有限公司等二十余户企业为电商龙头企业，开始了县电商协会的筹划工作。

今年一季度，服务业局又会同县组织部、邮政局等相关部门领导先后到丹东（辽宁天丰生物科技有限公司）、东港（电商办和辽宁汇心科技有限公司）进行考察。

从东港市的经验来看，只有政府高度重视、加大力度，才能更好地发展我县的电子商务工作。

首先由县政府成立县电子商务发展办公室，配备专业人员主抓此项工作。

其次县政府要加大对电子商务发展资金方面的扶持力度。

建议县政府拿出一部分资金，从中选取一家京东平台运营商与我县合作，成立京东宽甸特产馆。

此项工作目前正在运作之中。

五、行政执法工作

盐政管理办公室今年上半年共出动稽查650多人次，对全县境内的批发市场、超市、零售商店、机关学校食堂进行全面检查，没有检查出不法经销和使用不合格盐产品的现象，全县食用盐合格率达到100%；

酒类管理办公室上半年共出动稽查380多人次，对全县10个乡镇、5个城乡结合部的集贸市场进行检查，发放宣传单300多份，对3家无酒类批发许可证单位和11个无备案登记单位给予警告处理，全县上半年无酒类安全事故。

六、市场监测和网上农商对接工作

按照商务部的要求，上半年我局对10户样本企业网上报表工作加强监督。

在认真调查的基础上，保证各样本企业通过商务部网及时准确上报数据。

同时能够按市局要求，通过商务部农村网进行农商产品购销对接，为我县农商产品购销搭设了有利平台。

七、商务部网上直报和网上信息发布工作

对生产资料、农产品、饲料价格情况，每十天进行一次逐项调查，通过商务部网站,在每月的1日、11日、21日进行网上直报。

另外,对我县服务业工作信息通过商务部管理网站进行发布，上半年发布服务业信息10多期。

八、安全生产和食品安全工作

根据县安委会、安监局和食安办以及市服务业局的要求，今年我局安全生产领导小组多次召开专题会议，及时传达上级安全生产、食品安全有关文件和会议精神。

并积极参加县政府和相关部门组织的“安全月”活动、“打非治违”专项整治活动、食品安全宣传活动以及食品安全专项检查活动。

与此同时我局做好安全生产和食品安全的检查、培训、演练等工作，做到此项工作常抓不懈，不出事故。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

当年收入、支出预算3747850元，上年收入、支出预算3369719元，比上年增加378131元，增加11.22%。

增加的主要原因是工资增长。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。

当年收入、支出3636229.54元，上年收入、支出3798242.37元，比上年减少162012.83元，减少4.27%。

减少的主要原因是财政收回预算指标。

1．收入支出与预算对比分析。

2017年，服务业局预、决算差异-111.6万元，差异原因主要是财政收回预算指标等因素形成。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

“三公”经费总额本年度为0，财政未拨付公务用车经费。

本年度没有招待费。

没有因公出国（境）。

本年较上年“三公”经费减少41618元。

（2）会议费支出情况：

本年没有发生会议费，较上年减少会议费33522.09元。

（3）培训费支出情况：

本年没有发生培训费用，较上年减少58116.44元。

（4）无其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（5）无重点经济分类支出中存在的问题。

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

2017年服务业局基本支出3127043.76元，其中：

工资福利支出1525895.72元，商品和服务支出38900元，对个人和家庭的补助1562248.04元。

其中：

基本工资907083元，津贴补贴514125元，奖金（十三个月工资）82414元，机关事业单位基本养老保险缴费22273.72元；

办公费12500元，差旅费7000元，维修费5000元，其他交通费14400元；

离休费79080元，退休费1120021.84元，生活补助131000元，住房公积金178984.20元，其他对个人和家庭的补助支出53162元。

项目支出306328.70元，其中：

2个退休职工死亡抚恤金267234元，扑火物资款39094.70元。

（三）年末结转和结余情况。

年末结余202857.08元，是财政应返还额度数，主要是欠6－12月定额经费。

（四）当年预算执行中无存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

服务业局年末资产总额为293.7万元，比上年增加了18.9万元。

流动资产年末数为240.3万元，比上年增加了17.7万元；

固定资产年末数为53.3万元，比上年增加了1.1万元。

年末负债总额为193.8万元，比上年增加了25.2万元。

流动负债年末数为193.8万元，比上年减少了25.2万元。

年末净资产总额为99.8万元，比上年减少了6.4万元。

非流动资产基金年末数为53.3万元，比上年增加了1.1万元；

专用基金年末数为26.2万元，比上年减少了27.8万元。

（一）资产负债结构情况

年末资产总额为274.8万元，其中：

流动资产222.6万元，占资产总额的81%，比上年82.5%减少了1.5%，是因为财政返还额度减少所致；

固定资产年末数52.2万元，占资产总额的19%，比上年17.5%增加了1.5%，主要是新增了电脑等设备的缘故。

年末负债总额为193.8万元，其中：

流动负债193.8万元，占负债总额的100%，与上年占比次平。

（二）资产负债对比分析

年末资产负债率为61.3%，比上年51.5%上升了9.8%。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

2017年，服务业局加强对决算编审工作的组织领导，高度重视部门决算编审工作，按照“科学、合理、便捷、适用”的原则和政府收支分类改革、部门预算和资产管理等各项要求，结合近几年部门决算编审中发现的问题，统筹安排、精心组织，加强部门决算与部门预算的衔接，使部门决算真实、完整、准确、及时反映单位预算执行情况和财务收支情况；

按照《预算法》和《会计法》的要求，加强决算审核和账表一致、账证一致的核查，切实保证2017年度部门决算报表编审工作的进度和质量。

本单位将会严格按照上级主管部门的要求，对本单位的决算进行公开，接受社会各界的监督。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。

计算公式为：

支出增长率＝（本期支出总额÷

上期支出总额-1）×

100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。

当年预算支出完成率＝年终执行数÷

（年初预算数±

年中预算调整数）×

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。

人均开支＝本期支出数÷

本期平均在职人员数×

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。

项目支出比率=本期项目支出数÷

本期支出总数×

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。

人员支出比率=本期人员支出数÷

公用支出比率=本期公用支出数÷

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷

本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。

人车比例=本期末在职人员数÷

本期末公务用车实有数:

1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。

预算收入完成率＝年终执行数÷

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。

人员支出比率＝人员支出÷

事业支出×

公用支出比率＝公用支出÷

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷

实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。

资产负债率＝负债总额÷

资产总额×

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷

收入总额×

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷

固定资产原值×