会计电算化训练方案Word格式.docx
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16课时
1、1、初始化操作
六、实验小结：
任务三：
1、了解应付管理模块初始化操作。
2、了解应付管理模块业务处理操作。
3、了解应付管理模块期末处理操作。
任务四：
固定资产管理模块练习
1、了解固定资产管理模块初始化操作。
2、了解固定资产管理模块业务处理操作。
3、了解固定资产管理模块期末处理操作。
任务五：
1、了解工资管理模块初始化操作。
2、了解工资管理模块业务处理操作。
3、了解工资管理模块期末处理操作。
任务六：
报表管理练习
1、了解自定义报表。
2、了解利用报表模板生成
1、自定义报表
2、利用报表模板生成
1、自定义报表
四、实验目的：
1、了解完整账套操作流程。
2、了解完整账套操作流程的意义。
五、实验内容：
1、账套信息
2、用户及权限
3、企业门户应用
4、各系统初始化
5、各系统日常业务处理
6、期末处理
7、报表管理
六、实验器材：
20课时
一、账套信息
1、账套号：
888：
账套名称：
友谊公司账套：
启用时间：
2011年1月：
单位名称：
浙江友谊有限责任公司。
2、记账本位币：
“人民币”：
企业类型：
“工业”行业性质：
2007年新会计制度科目并预置科目。
3、供应商分类、客户不分类、有外币核算。
4、编码方案：
科目编码方案4-2-2-2:
；
部门编码方案为1-2-2；
结算方式编码方案为1-1；
供应商分类编码方案为1-2-3；
其他编码项目保持不变。
5、数据精度均默认2位。
6、“总账”、“固定资产”、“薪资管理”启用日期为2011年1月1日。
二、用户及权限
编号
姓名
权限
801
王刚
账套主管
802
张明
总账（除“出纳签字”、应收应付、薪资管理、固定资产、报表）
803
陈红
出纳（以及“出纳签字”）
三、企业门户应用
1、部门档案
部门编码
部门名称
人事部
财务部
供应部
301
采购部
302
销售部
生产部
2、人员类别
将在职人员分为企业管理人员，经营人员和生产人员
档案编码
档案名称
1001
企业管理人员
1002
经营人员
1003
生产人员
3、职员档案
人员编码
性别
人员类别
部门
是否业务员
001
陈强
男
是
002
李亮
003
004
005
女
006
李妙
007
吴昊
008
姜维
009
赵强
010
王楠
011
肖剑
退休人员
012
赵伟
4、供应商分类
类别编码
类别名称
主原料供应商
辅助原料供应商
5、供应商档案
供应商编码
供应商名称
所属分类
税号
分管部门
专管业务员
01
光明公司
32568001245474
02
华为公司
28641720019783
03
金马公司
34715102317845
04
普乐公司
67824023639191
6、客户档案
客户编码
客户名称
启泰公司
413561230555781
联谊公司
551494123611375
新星公司
399675005246241
7、外币
币符
USD
币名
美元
汇率小数点
最大误差
0.0001
折算方式
外币*汇率=本位币
固定汇率
1月记账汇率为6.75
8、凭证管理
凭证类别
限制条件
限制科目
收款凭证
借方科目必有
1001，1002
付款凭证
贷方科目必有
1001,1002
转账凭证
借贷必无科目
9、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
现金结算
支票结算
21
现金支票
22
转账支票
信汇
电汇
委托收款
商业汇票
61
商业承兑汇票
62
银行承兑汇票
四、各系统初始化
（一）总账系统初始化
1、会计科目及期初余额
科目编码
科目名称
外币币种
计量单位
辅助账类型
余额方向
期初余额
库存现金
指定科目
借
57300
银行存款
1318300
100201
工商银行
1183210
100202
中国银行
135090
USD20000
1122
应收账款
客户往来
205040
1221
其他应收款
个人往来
12000
1231
坏账准备
贷
1123
预付账款
1403
原材料
100000
1405
库存商品
594400
140501
甲产品
31400
条
100
140502
乙产品
98000
个
200
140503
丙产品
265000
台
50
140504
丁产品
200000
1601
固定资产
2203760
1602
累计折旧
80000
1604
在建工程
1901
待处理财产损益
190101
待处理流动资产损益
190102
待处理固定资产损益
2001
短期借款
28160
2201
应付票据
2202
应付账款
供应商往来
219400
预收账款
2211
应付职工薪酬
221101
职工工资
221102
职工福利
221103
职工教育经费
221104
工会经费
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210102
销项税
222102
应交营业税
2241
其他应付款
4001
实收资本
4160240
4103
本年利润
5001
生产成本
500101
基本生产成本
500102
辅助生产成本
5101
制造费用
510101
工资
510102
福利费
510103
加班费
510104
折旧费
6001
主营业务收入
6051
其他业务收入
6401
主营业务成本
5402
主营业务税金及附加
6402
其他业务成本
6601
销售费用
6602
管理费用
660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
660203
招待费
660204
邮电费
660205
660206
6603
财务费用
660301
利息收入
660302
利息支出
660303
手续费
660304
汇兑损益
6301
营业外收入
6711
营业外支出
6801
所得税费用
6901
以前年度损益调整
2.辅助科目明细余额
（1）应收账款明细余额
表6-12应收账款
客户
方向
金额
摘要
日期
68900
销售电脑
2010-10-05
108340
2010-09-23
27800
2010-12-14
合计
（2）应付账款明细余额
表6-13应付账款
供应商
140500
采购材料
2010-10-10
78900
2010-11-15
（3）其他应收款明细
表6-14其他应收款
个人
8000
借差旅费
2010-09-25
4000
2010-11-10
（二）固定资产系统初始化
1.固定资产系统参数
表6-15固定资产系统参数
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
2011.1
折旧信息
本账套计提折旧
折旧方法：
平均年限法
折旧汇总分配周期：
1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）是，将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式：
2112
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码
卡片序号长度为3
财务接口
与账务系统进行对账
对账科目：
固定资产对账科目：
累计折旧对账科目：
补充参数
业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登帐业务
固定资产默认入账科目：
累计折旧默认入账科目：
2.部门及折旧对应科目
表6-16部门及折旧对应科目
对应折旧科目
管理费用-折旧
制造费用-折旧
3.固定资产类别
表6-17固定资产类别
类别编号
使用年限
净残值率（%）
计提属性
折旧方法
卡片样式
房屋及建筑物
30
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
办公楼
厂房
机器设备
021
办公设备
022
运输设备
工作量法
4.固定资产的增减方式
表6-18固定资产的增减方式
增减方式目录
对应入账科目
增加方式
直接购入
投资者投入
盘盈
在建工程转入
再见工程
捐赠
营业为收入
减少方式
出售
固定资产清理
盘亏
投资转出
报废
捐赠转出
5.固定资产原始卡片
表6-19固定资产原始卡片
固定资产名称
所在部门
可使用年限
开始使用日期
原值
对应折旧科目名称
行政大楼
人事部、财务部
在用
2008-01
600000
24500
管理费用—折旧费
车间大楼
800000
32500
制造费用—折旧费
电脑
2008-02
300000
10000
汽车
采购部、销售部
503760
13000
（三）薪资管理系统初始化
1.薪资管理系统参数
工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，在岗人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门；
工资核算本位币：
人民币；
不核算计件工资；
自动代扣个人所得税；
不进行扣零；
人员编码长度采用3位。
2.人员附加信息
增加人员附件信息“性别”，“学历”和“职称”。
3.扣税
按应发合计计算个人所得税，免征额为3500元，附加费用1300元，修改个人税率表如表6-20所示。
表6-20个人所得税税率表
级数
全月应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
不超过1500元的
超过1500元至4500元的部分
10
105
超过4500元至9000元的部分
555
超过9000元至35000元的部分
25
1005
超过35000元至55000元的部分
2755
超过55000元至80000元的部分
5505
超过80000元的部分
45
13505
4.工资项目
表6-21工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
增项
职务补贴
福利补贴
交通补贴
奖金
缺勤扣勤
减项
住房公积金
缺勤天数
其他
5.银行名称
银行名称为“中国工商银行”，个人账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
6.工资类别及工资项目设置
在岗人员工资类别：
所有工资项目。
退休人员工资类别：
基本工资和住房公积金两个项目。
7.在岗人员档案
表6-22在岗人员档案
学历
职称
银行代发账号
大学
人力资源师
35214532001
助理人力资源师
35214532002
硕士
高级会计师
35214532003
会计师
35214532004
助理会计师
35214532005
大专
经济师
35214532006
营销师
35214532007
助理工程师
35214532008
高级工程师
35214532009
技术师
35214532010
8.计算公式
（1）缺勤扣款金额按照日平均工资与缺勤天数之积计算，其中日平均工资按每月22天计算。
公式：
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
（2）采购人员和销售人员的交通补贴为400元，其他人员的交通补贴为200元。
公式：
iff（人员类别=“企业管理人员”or人员类别=“经营人员”，400,200）
（3）住房公积金按照基本工资、职务补贴、福利补贴、交通补贴、奖金之和的8%计提。
住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08
（四）应收账款管理系统初始化
1.应收账款系统参数
表6-23
应收账款系统参数
应收款核销方式
按单据
审核日期依据
单据日期
汇兑损益方式
月末处理
坏账处理方式
应收余额百分比
代垫费用类型
其他应收单
是否计算现金折扣
改变税额是否反算税率
应收账款核算模型
详细核算
是否登记票据
方向相反的分录是否合并
是否根据单据自动报警
提前天数
是否用部门权限
月结前是否全部生成凭证
核销是否生成凭证
预收冲应收是否生成凭证
红票对冲是否生成凭证
2.基本科目
表6-24
基本科目
科目
编码
应收科目
现金支票科目
银行存款-工行存款
预收科目
转账支票科目
销售收入科目
应交增值税科目
应交税费-应交增值税（销项税额）
3坏账准备
表6-25
提取比例
5%
坏账准备期初余额
2223
坏账准备科目
对方科目
4.账龄区间
表6-26
账龄区间
起止天数
总天数
1~30
31~60
60
61~90
90
91~120
120
05
121以上
5.期初余
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