财务部工作流程Word文档格式.docx

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五、冷库管理员工作程序

六、吧台工作程序

第三部分原材料进货验收的工作程序与标准

一、原料进货验收的要求

1、验收的场地要求

2、验收设备、工具的要求

3、验收人员的要求

二、验收工作程序与标准

1、根据订购单或订购记录检查进货

2、根据供货发票检查物品的价格、质量和数量

3、办理验收手续

4、分流物品、妥善处理

三、不合格原料、物资的处理程序

第四部分相关财务部的各项制度

一、固定资产及低值易耗的管理制度

二、物品管理制度

三、工服领用折旧管理制度

四、餐具破损管理制度

五、定量包装商品抽检制度

六、库房、冷藏、冷冻库出库制度

七、月底库房盘点制度

八、采购原料、物品的数量控制

九、财务部人员培训制度

十、明码标价管理制度

十一、新增菜品成本、价格控制制度

十二、餐厅用具、用品核算与控制制度

十三、酒水领用、保存、报损制度

十四、库房物品、原料、酒水报损制度

财务经理岗位职责

一、岗位名称：

财务经理

二、岗位级别：

三、直接上司：

总经理

四、管理对象：

出纳员、收银员、核算员及财务部员工

五、岗位提要：

负责抽查现金银行收款、负责月底结账

六、具体职责：

1、每周抽查一次吧台的现金，酒水销售，结存是否正确及环境卫生是否清洁。

2、不定期抽查库房、检查物品摆放是否整齐，物卡、帐卡是否相符，有无过期食品等，冷藏、冷冻库是否正常摆放食品原料是否按食品卫生法规定的生熟分开，是否存放超期的食品。

3、定期抽查现金、银行存款是否与帐簿相符。

4、定期给财务人员进行业务培训使员工能够更好地掌握程序文件，按照程序文件的要求完成各项工作。

5、月底负责结帐，打印当月结帐表，根据结帐表各项数据，编制营业情况分析上报财务总监及总经理。

6、每半年负责清查固定资产登记台帐。

会计岗位职责

会计

二、岗位级别

贯彻执行国家经济政策，财经制度，财纪纪律和财务会计制度贯彻酒店的经营方针，各项规章制度负责酒店财务各项工作正常运行。

六、具体职责

1、负责酒店的财务运作，对吧台收银进行业务指导与监督。

2、审查酒店各项财务收支，会计帐目和有关资料，凭证及收入系统的手续和程序，确保酒店营业收入不受损失。

3、定期抽查现、金银行存款及货款的有效管理，审检会计凭证原始凭证的完备性，帐目编号的正确性以及数字的准确性。

4、正确核算营业成本、费用、利润、按时准确编报表，做出财务分析、债仅、债务、清楚准确并及时清算。

5、对酒店日常所支付的费用进行统计，控制掌握银行存款条额的记录。

6、负责酒店库房的财务核算工作，处理所管理部门的日常业务。

7、检查库房物品和原材料低值易耗品物料用品管理是否有条理无损坏，是否帐物、帐实相符。

8、购进的固定资产，低值易耗品及时登记台帐。

9、负责物品工服的发放及管理作好登记表。

出纳员岗位职责

出纳员

无

负责酒店现金和支票的收付工作，负责给收银员换零钱

1、负责营业部收入现金、支票的管理工作

2、负责收、付各类票据

3、负责核对营业数据

4、遵守财务制度，既库存现金不得以白条相抵，不得开空头支票

核算员岗位职责

核算员

正确核算每天采购原材料的进货金额，计算出各部门当天的成本，准确地录入。

1、负责每天各部门出库单的核查工作。

2、每周定期检查库房一次，认真记载质量记录。

3、负责保管供商的票据。

4、汇总出库单，填写出库汇总表，计算出库金额。

5、核算各部门当天的成本及进货金额。

6、根据各类汇总表，数据输入电脑库房账。

7、月未负责前厅、后厨的餐具盘点工作。

8、负责按照《定量包装商品计量监督规定》对本酒店所进的定量包装商品进行检测抽检察，并做好记录。

9、做好财务有关的数据统计工作。

库房管理员岗位职责

库管员

做好库房各种防患工作，确保物资安全，规定安排各种原材料的库存量，确保营业及时供应。

1、负责各种原材料和商品的进货数量是否符合订购的数量。

2、负责本酒店所进的包装商品的标志必须符合国家有关规定，方可办理入库手续。

3、负责库房物品原料的进、出库入库前要严格检查物品的质量、包装是否有三期，经验质人员检验及供货商在验收单上签字，方可入库，残次品不得入库。

4、物资分类堆码，分清酒水区、食品区、物品区、易燃、易烧危险品必须单独有效、妥善保管做到摆放整齐有序。

5、按照先进先出的原则，办理出库手续。

6、建立和健全库房保管帐，详细记载物品的品名、数量、规格、日期核对帐物，做到帐卡帐物相符。

7、依据酒店制设安全库存量，合理填写请购单，及时请购物资。

8、做好库房的安全防火工作。

冷库管理员岗位职责

冷藏、冷冻库管员

做好冷藏、冷冻库用全过程，保证食品的冷冻与保鲜，防止腐败变质，做到食品原料的质量合格从而确保向顾客提供的菜肴质量符合要求。

1、每天上班必须检查冷库温库是否正常，严格按照质量记录要求认真实填写。

2、库房钥匙由库管员随身携带其他人不得携带乱用。

3、负责冷藏、冷冻货的一切验收工作，并认真填写进货卡，作好记录。

4、认真按照《食品卫生法》规定对冷库物品原料进行合理存放，认真填写物料卡。

5、每周对库房进行一次除霜，化霜处理，定期对室内外卫生大清扫。

6、做好每天的出入库工作，每日工作结束，清理环境卫生做好收尾工作。

7、对每种原材料少进勤进，每次进货数量最多不能在冷库中存放25天以上。

8、认真的去检查所进货物质量，不符合原材料标准的坚决禁止入库。

收银部长岗位职责

收银部长

收银员

负责检查督促收银人员认真执行各项财务规章制度，认真处理工作中出现的问题并及时向财务会计汇报

（一）

营业前准备工作

酒水员

走菜员

收银员

1、清点酒水

酒水员根据前一天晚上盘点表重新清点酒水库存。

2、填写出库酒水单

根据盘点酒水库存数和每天的酒水预测销售量填写领料单。

领料单必须把品名、数量填写清楚。

经理级以上人员签字后，将领料单传到备餐间。

3、备餐间酒水

备餐间接到领料单后，按照领料单的内容在财务规定时间内到库房领取酒水，并将酒水运送到吧台。

4、摆放酒水、清洁卫生

1酒水员根据领料单上的品种，数量核对酒水是否出齐全，经核对无误后，并按酒水的摆放规定把酒水摆放整齐。

2按规定清洁吧台、地面等区域的卫生，做到干净、整洁。

3备齐大、小扎啤杯，要求杯子干净。

5、换零钱：

收银员根据每天的营业情况，从吧台直接拿预备款到财务会计处换取一元、贰元、伍元、拾元等零钱，备营业之用

（二）营业中工作：

开机（收银员）→传单取酒水（服务员、酒水员）→

敲单（收银员）→结帐（收银员、服务员）

1、开机：

开机前收银员打开计算机浏览一便，查看有无异常情况，作好营业准备

2、传单、取酒水：

根据服务员的点菜单或酒水单，服务员拿相应数量的酒水，并统计好酒水销售单

3、敲单

（1）收银员根据售菜单的明细将所有项目输入计算机，并核对有无错误后将电脑中的菜单转入备餐间

（2）如有退菜时，收银员必须凭有主管以上人员签字，并写明退菜原因的退菜单方可退菜，退菜单必须有金额、退菜时间

（3）吧台每天发生的各项收入都输入计算机，对于非正常经营的物品，如卡通猪、纸老虎等，每天营业结束后登记销售数量、金额、库存数量，报送财务

4、输账单

收银员根据服务员或客人的需要输出挂账单，并请服务员或客人复核有无错误方可结帐

5、结帐

（1）使用现金：

按账单上的金额收款，所收现金必须与顾客或服务员当面点清通过验钞器进行验证后方可收下，将余额发票交给顾客或服务员并致谢要唱收唱付，保证收款无误

（2）支票结账：

要注意检查支票的财务章法人名章是否印的合格（是否印在密码上），支票是否在有效日期内（10天内有效），确认无误后请使用支票客人在支票背面的最上小横格内留下姓名、身份证号码、联系电话、支票金额必须填清楚。

（3）信用卡结账：

信用卡的种类有牡丹卡、长城卡、龙卡、金穗卡、太平洋卡

1核对信用卡：

a、卡是否有疑点（大小图案、质料、颜色）

b、确认属哪种卡，不同信用卡有不同标志

2核对日期：

核对始止日期是否有效。

3查止付名单按信用卡号码在银行公布“止付名单”上查找

4请客人出示身份证（外币卡不须身份证），核对刷卡机打印出来的身份证号码和顾客签名是否一致。

（4）签单：

根据有效的“享受签单权名单”在名单上的单位或个人方可允许签单。

（5）免单：

根据有效的“享受具有免单权人员名单”上的人注明原因方可免单

（6）打折单：

收银员凭打折卡的折扣率按规定打折，打动折单需填写卡号、服务员姓名及客人签字，如遇物别情况需因主管级以上人员按权限进和折扣，超越权限，须经营业部经理签字及注明原因，每天发生的有效签单必须用餐本人签字，公司工作餐须写清用餐人名单。

（7）两份名单力受控文件，名单必须经营业经理，财务经理、总经理签字认可方可有效。

（8）有价餐券：

服务员在收取餐券时需查看是否有财务章，是否在有效期内，餐券需由客人签字，服务员签字，并定清楚号及消费金额。

（9）根据酒店优惠活动收银员负责发放赠送餐券，在赠送餐券时应根据酒店优惠活动规定按要求发放，发放时需由客人、服务员、收银员在结帐单上签字，并登记餐券发放统计表，连同结帐单一起交财务。

（三）营业后

1、整理酒水、菜单

将计算机打印菜单和原始菜单整理封装保存。

以便查阅。

酒水员将客人暂存的酒水放于暂存处，标识清楚。

2、盘点酒水

根据现场酒水库存盘点表与销售酒水单进行核对，并作好酒水帐薄统计工作，帐薄整齐、干净，无涂改现象。

3、交班

1营业结束后向财务部交当天营业收入的现金、支票、信用卡、有价餐券；

2根据计算机统计交班明细，进行对帐，每天的营业收入帐必须记清楚，退菜、打折金额必须填写清楚，如有特殊情况需在备注栏填写清楚；

3下班前做好安全检查，电源、机器关闭，冰箱、抽屉销好，方可离开。

收银员岗位职责

负责餐厅销售活动中为顾客结帐收款，负责顾客帐单及转帐方式的信用卡支票的核实工作。

（一）营业前准备工作

酒水员根据前一天晚上盘点表重新清洁酒水库存。

3、备餐间了酒水

①酒水员根据领料单上的品种，数量核对酒水是否出齐全，经核对无误后，并按酒水的摆放规定把酒水摆放整齐。

②按规定清洁吧台、地面等区域的卫生，做到干净、整洁。

③备齐大、小扎啤杯，要求杯子干净。

①核对信用卡：

a、卡两有否疑点（大小图案、质料、颜色）

②核对日期：

③查止付名单按信用卡号码在银行公布“止付名单”上查找

④请客人出示身份证（外币卡不须身份证），核对刷卡机打印出来的身份证号码和顾客签名是否一致，打印单据的第三联留客人，第一联交财务有效的第三联保存存根。

收银员凭打折卡的折扣率按规定打折，打动折单需填写卡号、服务员姓名及客人签字，如遇物别情况需因主管级以上人员按权限进和折扣，超越权限，须经营业部经理签字及注明原因，每天发生的有效签单必须经用餐本人签字公司工作餐须写清用餐人名单。

服务员在收取餐券时需查看是否有财务章及菱形单，是否在有效期内，餐券需由客人签字，服务员签字，并定清楚号及消费金额。

4、整理酒水、菜单

5、盘点酒水

根据现场酒水库存盘点表与销售酒水单进行处长核，并作好酒水帐薄统计工作，帐薄整齐、干净，无涂改现象。

6、交班

4营业结束后向财务部交当天营业收入的现金、支票、信用卡、有价餐券；

5根据计算机统计交班明细，进行对帐，每天的营业收入帐必须记清楚，退菜、打折金额必须填写清楚，如有特殊情况需在备注栏填写清楚；

6下班前做好安全检查，电源、机器关闭，冰箱、抽屉销好，方可离开。

酒水员岗位职责

酒水员

负责吧台酒水的供应服务工作掌握酒水的特点及价格

1、清点酒水：

酒水员根据前一天晚上盘点表重新清点酒水、库存

2、填写出库酒水单：

根据盘点酒水库存数和每一天的酒水预测销售量填写领料单，领料单必须把品名数量填写清楚，经主管级以上人员签字后将领料单传到备餐间。

3、备餐间出酒水：

备餐间接到领料单后，按照领料单的内容在财务规定的时间内到库房领取酒水，并将酒水送到吧台

（1）酒水员根据领料单上的品种，数量核对酒水是否出齐全，经核对无误后，并按酒水的摆放规定把酒水摆放整齐

（2）按规定清洁吧台，地面等区域的卫生，作到干净整洁

（3）备齐大小扎脾杯，要求杯子干净

验斤员岗位职责

验斤员

负责酒店采购价值原材料的验收、验斤工作

验收，首先是根据订购单或订购记录来检查货物，对未办理订购手续的物品不予受理，以防止盲目进货或多进货的现象。

2、根据供货发票检查物品的价格，质量和数量

在难收时要做到以下几点：

1凡可数的物品，必须逐件清点，记录正确的数量。

2以重量计数的物品必须逐件过秤，记录正确的重量。

3进照采购清单规格，检查原料的质量是否符合要求。

4抽样检查箱装桶装原料，检查是否足量质量是否一致。

5原料重量或质量不符时，及时退货。

当送货的物品经验收合格后，填写验收清单登记簿，经供货商及验质人员签字认可后，输入电脑，所有入库单必须由电脑制单，其他单据无效。

原料验收完毕一部分鲜活原料直接进入厨房由厨房人员验收需要入库进行贮藏的原料，要注明进货日期，名称、重量、单价等并及时送库房保管，原料不可在验收处停留太久以防丢失。

第二部分各岗位工作程序标准

二、工作程序标准

1、后厨请购原材料以及食堂材料的验收单必须有厨师长、验斤员、验质员签字认同，编制当日采购原材料汇总表，计算出采购金额，及食堂材料金额，付供货商送的原材料，凭库管员登记的验收清单开具进货验收单及编制入库汇总表。

2、审检记帐凭证营业收入及各项费用支出是否手续齐全。

3、每周抽查一次吧台的现金、酒水销售结存是否正确及环境卫生。

4、加强发票的管理，负责定期购买发票，买回的发票及时登记号码。

吧台领用发票时，由领用人按规定填写，日期、号码、领用人等，发票用完后及时返回财务，并登记返回日期发票金额等，月未终了，负责统计当月的发票整理，请点计算出总金额。

5、每周抽查一次库房，检查物品摆放是否整齐，卫生是否清洁，物卡、帐卡是否相符、有无过期食品等。

冷藏、冷冻库温度是否正常，摆放食品是否按食品卫生法规定的生熟分开，是否存放超期的食品，做好质量检查记录。

6、定期抽查现金，银行存款是否与帐簿相符。

7、月底审核完电脑记帐凭证后，进行过帐结帐、打印出月结帐表，根据结帐表各项数据，编制营业情况分析上报财务总监及总经理。

8、审核月未库房盘点表中盘盈，盘亏物品的原因，对比财务帐，库房帐与实际盘点数相差金额作以说明。

9、月初负责督促应收款项的回收工作，及时清理债务

10、月中旬根据应付款项明细，给供货商结算货款

11、每半年进行一次财产清查，新购入的固定资产及低值易耗品及时登记台帐

1、检查收银台每天的营业收入报表是否正确，库存现金是否相符，打折、退菜、免单手续是否齐全，金额是否相符，酒水销售数是否相等

2、按要求登记退单、免单明细表，如有事故的退菜单及时返回营业部交给主管或厨师长

3、根据收入报表，做计帐凭证，并及时登记现金，银行日记帐

4、汇集当天所发生的收付凭证给总经理，财务经理报收支日报表

5、将收入的支票，现金及时存入开户银行，现金必须认真清点以防假币被银行没收

6、办理报销时必须凭有总经理，财务经理审批签字的报销单方可付款，手续不齐全者一律拒绝办理

7、根据核算员填写的直接使用明细，出库汇总表，作计帐凭证

8、整理所有计帐凭证，登记现金银行日记帐，并核对先近实际库存与帐面库存是否相等

9、将计帐凭证输入电脑，并核对核算员输入的库房数据是否正确，包括直接使用原料，出入库原材料的数量、金额是否相符

10、每天营业后按时收取营业的支票、信用卡、现金，并放保险柜保管

11、月底同银行核对存款余额，如发现错误，立即更改

12、月末同收银台盘点酒水库存量，上报财务主管

13、根据月末结帐表，统计应付帐款明细，上报财务主管

14、每月10日负责将人事部计算的工资明细送往银行办理工资发放，同时发放工资条

15、统计月末会计主管考核项目，编制现金流量表

16、同公司对往来帐

1、整理出库单与库管员实际出库数量进行核对不同之处立即查找原因及时更正。

2、根据各类汇总表的出库数量进货价格计算出金额，并累计各类库别的总金额。

3、依据各类汇总表，登记库房帐簿，结出当日库存量。

4、根据财务给供货商开具的进货验收单，汇总原材料直接使用表。

5、根据后厨各班组请购原材料明细表核算出各部门当天进货成本，报厨师长据以核算各部门当天成本率。

6、根据入库，出库汇总表及直接使用原材料表数据，正确地输入电脑库房帐，月未根据各库房物品实际盘点数，输入电脑打印出盘点表，根据盘点表查出盈亏物品的原因上报财务经理。

7、每月未最后一天对各部门餐具进行盘点根据各部门上月餐具盘点表结存的，及相出库数计算出当月各部门餐具破损数上报人事部。

8、每月保证检查库房一次，物品是否有短缺，过期变质等现象，如有问题及时上报财务主管。

9、做好入库物品的定量包装商品检测，抽检表。

1小于或等10件的定量包装商品，必须全部检测如果净含量超出规定的负偏差，禁止入库。

2大于10件，且小于或等于250件的定量包装商品，必须抽检10件以上，如果净含量超出规定的负偏差，禁止入库。

3大于250件的定量包装商品，必须抽检30件以上，如果净含量起出规定的负偏差，禁止入库。

（一）、验收入库工作程序

1、每天对采购原材料的验收，库管员验质必须严格根据厨师长签字认可的原材料采购单，按质、按价、按量验收合格后双方签字，方可进入现场使用，对不合格以及多余的货物应坚决退回，严格把好质量关。

2、由供货商送货的原材料，验质量验斤合格后，库管员认真填写难收清单注明货物名称、规格、单位、数量、单价并由供货商及验质员签字认可方可入库或货物应分类、分垛码放，对于性质不同的物品应分开存放，搬运物品应注意以下几类物品：

〈1〉易碎的玻璃器皿和餐具等要轻拿轻放，防止碰撞破损。

〈2〉易燃易爆的物品搬运要防止振动、高温、火源要远离人群。

〈3〉化学物品的搬运要单独进行，防止与其它物品混合搬运。

4、库管员依照签字后的验收清单对合格的货物组织搬运，在搬运前库管员应根据物品特性，向搬运人员讲解搬运要求，并依据物品的种类指使搬运人将货物摆放在指定的位