工程造价全过程跟踪服务方案Word格式.docx
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3.严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度,督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。
4、保证审核资料的真实性、合理性,为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。
(二)、全过程跟踪审计工作目标:
1、真实、合法、有效;
2、满足审计对象经济特征本质要求。
3、满足审计功能最优发挥;
4、满足委托者对审计工作的要求;
五、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责
全过程跟踪审计项目部组织结构图
2、机构人员设置与职责
机构人员设置
姓名
职称
年龄
执业资格注册编号
项目负责人
专业造价工程师
土建
暖通
电气
…
造价咨询人员
校核人员
审核人员
2、全过程审计人员职责
项目负责人的职责
(1)确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。
(2)主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案,负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。
(3)审阅重要的咨询成果文件,审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。
(4)负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作,研究解决各种存在的问题。
(5)负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见,对形成的咨询成果质量负责。
(6)根据项目全过程造价管理咨询实施方案,动态掌握项目造价变化情况,负责统一咨询业务的技术条件、工作原则,确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。
(7)组织编写咨询成果文件的总说明、总目录,审核成果文件。
专业造价工程师的职责
(1)负责本专业的项目全天字第一号造价管理咨询业务,指导和协调造价员的工作。
(2)在项目负责人的领导下,组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则,核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。
(3)掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况,协调并研究解决存在的问题。
(4)组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。
造价员职责
(1)依据业务要求,执行作业计划,遵守行业标准与原则,对所承担的业务质量和进度负责。
(2)根据专业造价工程师的分工要求,履行本职工作,选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序,做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。
全过程跟踪审计流程
A.决策阶段
A1.项目建议书的编制原则
(1)统一核算的主体工程、配套工程及附属设施,编制统一的项目建议书。
(2)经济上独立核算的各工程项目,分别编制项目建议书。
(3)在一个总体范围内的分期建设工程项目,分别编制项目建议书。
2.项目建议书的内容包括:
(1)建设项目提出的必要性和依据。
(2)产品方案、拟建规模和建设地点的初步设想。
(3)资源情况、建设条件、协助关系和引进国别、厂商等的初步分析。
(4)投资估算和资金筹措设想。
(5)项目的进度安排。
(6)经济效果和社会效益的初步估计,包括初步的财务评价和国民经济评价。
3.项目建议书的编制
项目建议书侧重于项目建设的必要性和可行性的初步分析论证。
论证项目是否符合国家宏观经济政策的要求,特别是产业政策、产品结构政策的要求和生产力布局的要求以及经济规模的要求。
重点进行市场调查、市场预测、建设条件和经济效益等方面的分析评价。
并且技术经济分析、论证满足项目初步决策的要求。
投资估算做到与初步设计概算的误差不超过±
20%。
A2、可行性研究报告的编制
一、总论
1.项目提出的背景与概况
2.可行性研究报告编制的依据
3.项目建设条件
4.问题与建议
二、市场预测
1.市场现状调查
2.产品供需预测
3.价格预测
4.竞争力与营销策略
5.市场风险分析
三、资源条件评价
1.资源可利用量
2.资源品质情况
3.资源赋存条件
4.资源开发价值
四、建设规模与产品方案
1.建设规模与产品方案构成
2.建设规模与产品方案的比选
3.推荐的建设规模与产品方案
4.技术改造项目推荐方案与原企业设施利用的合理性
五、场(厂)址选择
1.场(厂)址现状及建设条件描述
2.场(厂)址方案比选
3.推荐的场(厂)址方案
4.技术改造项目场(厂)址与原企业的依托关系
六、技术设备工程方案
1.技术方案选择
2.主要设备方案选择
3.工程方案选择
4.技术改造项目技术设备方案与改造前比较
七、原材料燃料供应
1.主要原材料供应方案选择
2.燃料供应方案选择
八、总图运输与公用辅助工程
1.总图布置方案
2.场(厂)内外运输方案
3.公用工程与辅助工程方案
4.技术改造项目与原企业设施的协作配套
九、节能措施
1.节能措施
2.能耗指标分析(技术改造项目与原企业能耗比较)
十、节水措施
1.节水措施
2.水耗指标分析(技术改造项目与原企业水耗比较)
十一、环境影响评价
1.环境条件调查
2.影响环境因素分析3.环境保护措施
4.技术改造项目与原企业环境状况比较
十二、劳动安全卫生与消防
1.危险因素和危害程度分析
2.安全防范措施
3.卫生保健措施
4.消防措施
5.技术改造项目与原企业的比较
十三、组织机构与人力资源配置
1.组织机构设置及其适应性分析
2.人力资源配置
3.员工培训
十四、项目实施进度
1.建设工期
2.实施进度安排
3.技术改造项目的建设与生产的衔接
十五、投资估算
1.投资估算范围与依据
2.建设投资估算
3.流动资金估算
4.总投资额及分年投资计划
十六、资金筹措
1.融资组织形式选择
2.资本金筹措
3.债务资金筹措
4.融资方案分析
十七、经济效益和社会效益
1.项目的经济效益
2.项目的社会效益
十八、研究结论与建议
1.推荐方案总体描述
2.推荐方案的优缺点描述
3.主要对比方案
4.结论与建议
编制可行性研究报告被委托方做到;
1.可行性研究报告充分反映项目可行性研究工作的成果,内容齐全、结论明确、数据准确、论据充分,满足决策者定方案定项目要求。
2.可行性研究报告选用主要设备的规格、参数要满足订货的要求。
引进的技术设备资料满足合同谈判的要求。
3.可行性研究报告中的重大技术、经济方案备有两个以上的方案比选。
4.可行性研究报告中确定的主要工程技术数据,满足项目初步设计的要求。
5.可行性研究报告的融资方案满足银行等金融部门信贷决策的需要。
6.可行性研究报告反映在可行性研究中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由,以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。
7.可行性研究报告附有评估、决策(审批)所必须的合同、协议、意向书、政府批件。
可行性研究报告编制程序图
A3.可行性研究报告的审核
对可行性研究内容逐项进行审查和分析,然后作出综合评价,也可以在可行性研究内容基础上进行分析和归纳,重点审查:
1.审查项目厂地、规模、建设方案是否经多方案比较优选。
2.审查各项内容是否齐全、数据是否准确,可信程度如何。
3.运用经济评价、效益分析考核指标对投资估算和预计效益进行复核、分析、测评,看是否进行动态、静态分析、财务分析、效益分析及对重大项目进行国民经济评价。
4.审查可行性报告审批情况。
可行性报告是否经编制单位的行政、技术、经济负责人签字、是否组织多方面专家参加审查会议并据实作出审查意见,以及上述审查意见的执行情况等。
5.审查建设规模的市场预测的准确性。
6.审查厂址及建设条件。
主要审查与建设工程相关的地形、地质、水文等条件。
7.审查建设项目工艺和技术方案。
主要看工艺技术、设备选型是否先进,经济上是否合理。
8.审查交通运输环境条件是否有保证,并从长远规划角度考虑。
9.审查环境保护的措施,是否与主体工程设计、建设投资同步进行。
10.审查投资估算和资金的筹措。
主要是审查建设资金安排是否合理、估算和概算内容是否完整、指标选用是否合理、资金来源渠道是否正常、贷款有无偿还能力、投资回收期是否正确等。
11.审查投资效益。
主要从建设项目宏观和微观两个方面进行审查。
通过审核,建设项目可行性研究报告满足:
投资机会的可行性;
项目建设的必要性;
技术与设备的可靠性;
生产要素组合的合理性;
环境变化的适应性;
资金使用的经济性;
项目建设的前瞻性;
A4.建设项目投资估算的编制
1.用以下的方法编制投资估算:
(1)生产能力指数法
(2)系数估算法
(3)比例估算法
(4)混合法(生产能力指数法与比例估算法、系数估算法与比例估算法)
(5)指标估算法
流动资金的估算:
(1)分项详细估算法
(2)扩大指标法
2.投资估算的编制
(1)输入数据完整可靠。
(2)选用估算方法与项目实际相适应。
(3)技术参数方程、经验曲线、费用性能分解及重要系数的推导或技术模型的建立遵守明确的规定。
(4)对影响造价变动的因素进行不确定性分析。
(5)估算文档完整归档。
建设项目投资估算编制工作原理
A5.投资估算的审核
1.投资估算的审核
(1)审核投资估算编制所采用数据资料的时效性和准确性
(2)审核投资估算方法的适应性、科学性
(3)审核投资估算编制内容与规定、规划要求的一致性
(4)审核投资估算的费用项目的符合性。
2.投资估算的误差控制:
机会研究阶段的投资估算误差率在±
30%内;
初步可行性研究(项目建议书)阶段的投资估算误差率在±
20%
可行性研究阶段的投资估算误差率在±
10%内;
评审阶段的投资估算误差率在±
A6.融资方案的编制
1.明确项目融资主体,选择融资组织形式
(1)既有项目法人融资形式
(2)新设项目法人融资形式
2.资金来源选择
(1)项目法人自有资金
(2)政府财政性资金
(3)国内外银行等金融机构的信贷资金
(4)国内外证券市场资金
(6)国内外非银行金融机构的资金
(7)国内外政府、企业、团体、个人等的资金
3.确定项目资金筹措方案
(1)确定项目资本金筹措方案。
通过国家预算内投资、自筹投资、发行股票、吸收国外资本直接投资等方式来筹措。
(2)确定债务资金筹措方案。
通过银行贷款、发行债券、设备租赁、借用国外资金等方式筹集。
4.融资方案的分析与优化
(1)资金来源可靠性分析
(2)融资结构分析
(3)融资成本分析
(4)融资风险分析
(5)融资方案的比选、优化,最终确定融资方案
A7.建设项目投资方案经济效果评价报告的编制
1.根据不同的投资方案类型、评价深度、要求、获得资料的多少以及项目本身所处的条件,选用不同的评价指标和方法。
(1)基础数据具有完整性和可靠性。
(2)选择的评价指标体系合理,与客观实际情况相吻合。
(3)计算准确。
2.经济效果评价指标:
(1)投资收益率
(2)静态投资回收期
(3)动态投资回收期
(4)借款偿还期
(5)利息备付率
(6)偿债备付率
(7)净现值
(8)净年值
(9)内部收益率
3.经济效果评价类型与方法:
(1)评价方案类型
1)单一方案
·
独立型方案
2)多方案
互斥型方案
互补型方案
现金流量相关型方案
(2)评价方法
1)独立型方案评价
应用投资收益率对投资方案进行评价
应用投资回收期对投资方案进行评价
应用净现值对投资方案进行评价
应用内部收益率对投资方案进行评价
2)互斥型方案评价
A.静态评价方法
增量投资收益率法
增量投资回收期法
年折算费用法
综合总费用法
B.动态评价方法
计算期相同:
净现值(NPV)法
增量内部收益率(△IRR)法
净年值(NAV)法
计算期不同:
最小公倍法、研究期法、无限计算期法
4.常用不确定性分析方法有:
(1)盈亏平衡分析
(2)敏感性分析
(3)概率分析
A8.建设项目经济评价
1.建设项目财务评价
(1)建设项目财务评价
1)正常生产年份的企业利润及其占总投资比率的大小,考察项目年度投资盈利能力。
2)项目投产后每年能获得的利润、折旧基金及其他资金,偿还项目投资贷款所需时间,考察企业的还款能力。
3)项目整个寿命期内企业的财务收益和总收益率,以及反映企业在寿命期内所能达到的实际财务收益情况。
4)进行项目资金的流动性分析,以反映项目寿命期内企业的财务状况和资产结构的合理性,项目面临的风险程度,偿还短期贷款的能力和速度。
5)对涉外项目进行外汇效果计算分析,以衡量项目实施后对国家外汇状况的影响,出口创汇能力和竞争能力。
6)分析客观因素变动对项目盈利能力的影响,考察项目承受各种投资风险的能力,提高项目投资的可靠性和盈利性。
(2)建设项目财务评价的程序
1)财务评价的准备阶段
2)预测、估算和分析项目的基础数据
3)编制和分析财务报表
4)进行财务评价
5)进行不确定性分析
6)得出财务评价结论
2.建设项目国民经济评价
建设项目国民经济评价使用影子价格、影子工资、影子汇率、社会折现率等经济参数,计算经济内部收益率、经济净现值、外汇效果分析等,然后进行项目综合评价。
A9.建设项目经济评价的审核
(1)财务评价与国民经济评价均可行的项目,原则上予以通过。
(2)财务评价可行,国民经济评价不可行的项目,原则上予以否定。
(3)财务评价不可行,国民经济评价可行的项目,采取经济优惠措施。
(4)财务评价与国民经济评价均不可行的项目,予以否定。
B.设计阶段管理
B1.配合设计,对不同的建设方案做好技术经济分析、比选、优化设计、限额设计
1、设计招标
设计是工程建设的龙头,推行设计招标,引进竞争机制,不仅能优选设计单位,还能优选设计服务和详细设计方案。
2.设计方案技术经济分析
(1)总体方案的分析。
包括设计依据、设计规模、产品方案、工艺流程、项目布局、设备配套、占地面积、环境保护、工程期限、投资概算等的可靠性、合理性、经济性审核,是否与项目决策、可行性研究整体水平相符。
(2)专业设计方案的分析。
包括建筑设计方案、结构设计方案、给排水、通风、动力、供热、通信、厂内运输、三废治理等工程没计方案,看其设计依据及设计参数、设计标准、设备和结构选型、功能和使用价值是否满足适用、经济、美观、安全、可靠等原则。
3、严格合同约束
如果条件允许,可在现行的标准设计合同格式以及设计费计算方法上,增加技术和经济核奖惩条款,建立激励机制:
(1)要求设计院实行限额设计,在设计合同中约定,如果是设计原因造成“结算超预算、预算超概算、概算超估算”,则按合同中规定的比例扣罚设计费(如设计费总额的10%)。
限额设计流程图
(2)增加设计变更及修改的费用额度限制条款,如设计原因造成设计变更费用超出施工合同价的某一比例(如8%)时,则扣罚质保金(设计质保金按设计费总额的10%计),实行优质优价。
(3)增加约定设计人员现场服务的时间条款(每周不少于1天,每月不少于7天)。
(4)设计费留足的尾款(按20%考虑),待工程竣工后再结清。
4.配合设计方案比选、优化设计、限额设计
造价人员和设计人员密切配合,根据设计任务书规定的投资估算做好多方案的技术经济比较,在满足功能要求的前提下,每个设计环节和每项专业设计都按国家的有关规定、设计规范和标准进行,发现偏离限额时会立即改变设计,造价人员及时反馈造价信息,能动的影响设计,以保证有效的控制造价。
5.图纸审核
(1)审核施工图设计是否依据已批准的初步设计进行深化:
(2)审核施工图设计的深度能否满足施工要求,并据此进行验收和移交业主:
(3)参与施工图设计会审,减少设计中的失误:
(4)审核设计项目中对现行法规、规范、标准的执行情况:
(5)审核新技术、新工艺、新材料、新设备的应用是否符合工程
B2.设计概算的编制
1.设计概算的编制
用扩大单价法、概算指标法、类似工程预算法等。
保证概(预)算编制依据的合法性、时效性、适用性和概(预)算报告的完整性、准确性、全面性。
通过概(预)算对设计方案作出客观经济评价,同时还可根据委托人的要求和约定对设计提出可行的造价咨询方法及优化建议,既满足业主的功能要求,又符合设计的合理性、经济性和可靠性要求。
设计概算编制的工程数量基本准确、无漏项。
概算和预算深度符合现行编制规定,采用定额取费标准正确,选用价格信息符合市场情况,计算无错误,经济指标分析合理、计价正确。
B3.设计概算的审核
2.设计概算的审核
1、概算的编制是否符合现行政策,是否根据工程所在地的自然条件编制。
2、建设规模(投资规模、生产能力)、建设标准(用地指标、建筑标准等)、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。
对总概算超过批准投资估算10%以上的,查明原因,重新上报审批。
3、编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定,包括定额或指标的适用范围和调整方法是否正确。
4、工程量计算是否正确:
工程量计算是否根据初步设计图纸、概算定额、工程计算规则和施工组织设计的要求进行,有无多算、重算和漏算,尤其对工程量大,造价高的项目要重点关注。
5、材料用量和价格:
主要材料(钢材、木材、水泥、砖)的用量数据是否正确,材料预算价是否符合工程所在地的价格水平,材料价差调整是否符合现行规定及其计算是否正确。
6、设备规格、数量和配置是否符合设计要求,是否与设备清单一致,设备预算价格是否真实,设备原价和运杂费的计算是否正确,非标设备原价的计价方法是否符合规定,进口设备的各项费用的组成及其计算程序,方法是否符合国家主管部门的规定。
7、建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定,计算和取费标准是否正确。
8、综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求,有无设计文件外项目,有无将非生产性项目以生产性项目列入。
9、总概算文件的组成内容,是否完整地包括了建设项目从筹建到竣工投产为止的全部费用。
10、工程建设其他各项费用,包括按国家和地区规定逐项核查,不属于总概算范围的费用项目不能列入概算,具体费率或计取标准是否按国家、行业有关部门规定计算,有无随意列项、有无多列、交叉计列和漏项等。
11、技术经济指标:
计算方法和程序是否正确,综合指标和单项指标与同类型工程指标相比,是偏高还是偏低,其原因是什么并予以纠正。
B4.施工图预算的编制
施工图预算的编制主要用清单计价法、定额计价法。
B5.施工图预算的审核
1.审查施工图预算市场选价是否合理。
2.审核限额设计,对核定预算按专业、按分项进行技术经济分析说明超估算、超概算的原因,提出不突破造价限额的纠偏措施,处理好限额设计与工程质量、功能等方面的关系。
审查内容:
1.工程量
2.设备材料的价格
3.预算单价的套用
4.费率及计取
审查方法:
全面审查法标准预算审查法分组计算审查法对比审查法筛选审查法重点审查法分解对比审查法等。
C.招投标阶段
C1.策划建设项目招标形式及承发包模式
1.根据不同行业、不同规模、不同限制条件协助业主来确定合适的招标形式:
(1)公开招标
(2)邀请招标
2.按项目规模和业主能力选择合适的招标范围:
(1)总承包招标。
(2)单项招标。
1)包工包料承包
2)包工部分包料承包
3)包工不包料承包
(3)专项招标承包。
3.按发包商所处地位和能力确定发包方式:
(1)总包。
(2)分包。
(3)直接发包。
C2.主持或参与招投标全过程
1.招标准备阶段
(1)履行项目审批手续
(2)办理工程报建备案
(3)发售招标文件
(4)编制工程标底
(5)现场踏勘
(6)投标预备会
(7)受理投标文件
3.开标定标阶段
(1)开标
(2)评标
(3)发出中标通知书
(4)签订合同
C3.编制招标文件
1.招标文件主要内容
(1)投标须知
(2)协议书(格式)