日记账及明细账登记最新137基础会计学综合模拟实验李占国15074最新答案Word文件下载.docx
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52400
银行存款日记账
序号
凭证
8263800
2
1
收1
向银行借款
400000
4
付1
购买原材料
997050
本日合计
5
3
收2
销售产品
819000
6
付2
支付广告费
53000
7
付3
购买无形资产
190800
8
付4
支付支票工本费
100
9
付5
对外捐赠
114800
付6
支付展销摊位费及手续费
21240
付7
购买机器设备
505410
14
付8
代垫运费
9000
15
付9
支付业务招待费
60200
16
收3
收回票据到期款——天宏公司
900000
付10
由银行代发工资
980000
18
付11
缴纳上月各种税金
760000
19
收4
销售A产品50、B产品50台
585000
21
付12
购进需要安装的设备
968100
付13
支付工程安装款
10000
22
付14
偿还票据到期款——春盛公司
185000
付15
偿还票据到期款——秋林公司
215000
24
付16
支付车间房屋和公司办公大楼修理费
140000
26
收6
收回票据款——明远公司
28
收7
收回前欠货款——金花公司
2000000
31
33
收9
收回已冲销诚信金属公司坏账损失
5000
40
付19
预交本月前半月增值税
700000
41
收10
出售报废固定资产款项
43
付21
偿还前欠鸿运公司货款
300000
44
收11
出售固定资产
444600
46
收12
570000
47
付22
支付水费
22600
48
付23
支付利息
67200
49
收13
收到存款利息
24750
50
付24
支付电费
278460
51
付25
销售代垫运费——应收——金花公司
8500
53
付26
支付职工体检费
120000
54
提现备付职工困难补助
55
付29
支付销售运费
166500
56
收14
1999000
58
付30
购进材料在途——望海公司
514800
60
提现备用
63
66
29
收16
收回票据到期款——明远公司
69
付36
罚没支出（排污超标）
58210
70
收17
收到新强公司预付货款
150000
71
30
付37
偿还短期借款
9137550
7793970
应收票据——天宏公司
借方发生额
贷方发生额
借或贷
借
1470000
收回到期票据款项
转13
销售
1170000
月结
应收票据——明远公司
转3
1755000
1764000
应收账款——金花公司
3999000
收回前欠货款
转20
2808000
收回欠款
2816500
应收账款——宏图公司
248500
转11
1418500
应收账款——光华公司
55000
转8
确认坏账损失
平
0
坏账准备——应收账款
期初余额
52000
确认应收光华公司货款无法收回
107000
收回已冲销诚信金属公司坏账
102000
转36
计提本年度坏账准备
275000
贷
173000
月结
280000
预付账款——远程公司
转19
购进材料
702000
2000
预付账款——星海公司
500000
转24
234000
266000
其他应收款——鲍巩英
2600
转6
报销差旅费冲账
2150
交回余款现金
出差借款
其他应收款——单冠礼
转21
在途物资——风华公司
88000
转7
在途材料验收入库
在途物资——望海公司
从望海公司购进甲材料
440000
原材料——甲材料
字号
收入
发出
结存
数量
单价
金额
3000
91.67
275000
领1201
生产A产品
1400
1600
领1202
生产B产品
1500
购进——银行存款
5000
105
525000
5100
领1204
2100
领1205
2000
购进预付账款——远程公司
6000
600000
6100
领1207
3540
2560
领1208
1480
1080
购进预付账款——星海公司
200000
3080
领1210
车间一般消耗
784
2296
13000
1325000
13704
1370400
2296
229600
结转下年
原材料——乙材料
4000
69.50
278000
转1
购进应付票据——秋林公司
59
118000
1240
4760
2600
2160
330000
8160
2500
5660
3100
转12
236000
6560
5060
2060
转25
购进应付票据——春盛公司
4060
14000
802000
13940
836400
243600
原材料——丙材料
84.00
252000
领1203
产品销售包装
转2
购进应付账款鸿运公司
1000
90
90000
1200
收到风华公司在途材料
88
2200
800
领1206
1350
转10
购进——应付账款——清流公司
270000
3050
2050
领1209
1250
转23
180000
2800
车间一般耗用
7000
628000
7400
651200
228800
库存商品——A产品
400
2760
1104000
销售银收
350
入2301
入库
300
650
销售应收票据
150
500
转4
销售预收账款
入2303
销售应收账款
550
转16
入2305
转22
转33
2256000
900
2520000
840000
库存商品——B产品
1690
338000
入2302
销售现销个人
295
入2304
695
595
495
445
145
入2306
345
65
280
275
1630000
925
1640
1517000
451000
固定资产——生产用固定资产
30000000
购进不需要安装的设备
433000
转5
BN69型设备工程完工
940000
转14
HW52型机床报废清理
转17
XM58型车床出售
1373000
30432000
固定资产——管理用固定资产
23000000
在建工程——配电室工程
在建工程——BN69型设备工程
100000
830000
支付安装费
工程完工交付使用
860000
960000
固定资产清理——HW52型机床清理
HW52型机床报废转入清理
用现金支付清理费用
废料出售收入
20000
转15
结转清理净损失
80450
104500
固定资产清理——XM58型车床清理
XM58型车床处置转入清理
340000
收到固定资产出售收入
380000
转18
结转清理净收益
40000
无形资产——专利技术
480000
月结
无形资产——商标权
420000
无形资产——管理软件
从斯特软件公司购进
生产成本明细账——A产品
借方
发生额
借方金额分析
直接材料
直接人工
制造费用
合计
58000
21000
12000
91000
转26
分配材料费用
1390
升级会员 