财务管理职责权限Word格式文档下载.docx
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修订章节号
修订内容描述
修订人
修订日期
1.0
新增
张玉宽
2017-02-21
公司财务管理制度
一、财务部职责
1.严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系
2.健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理
3.分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况
4.当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息
5.编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案
6.负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
7.负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理
8.协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作
9.编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作
10.有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作
11.进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作
二、财务部权力
1参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力
2参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力
3参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力
4参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力
5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚
6对其他部门实施财务监督和考核
7部门内部员工聘任、解聘的建议权
8要求相关部门配合相关工作的权力
三、财务副总(助理)工作职责
1在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作,主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
2制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略,根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准。
3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准
4进行税收管理和方案制定
5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
6开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益
7监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议
8负责资金、资产的管理
9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
10负责组织《会计法》及有关财务工作法律法规的贯彻落实
11制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划
12进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平
13负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度,监督其执行情况
14为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议
15对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作
16组织考核、分析公司经济成果,提出可行的建议和措施
四、财务主管的职责
1财务预算的编制、呈报及执行
2组织公司会计的核算及年度审计
3根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作;
正确使用会计科目和科目编号,摘要简明,内容真实、清楚,金额准确无误;
根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿,准确登录各类明细账
4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理
5协调部门内部、部门之间的员工关系
6审核会计凭证
7填列上报的各种会计报表及纳税申报表
8对下属员工进行培训
9建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系
10协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施
11协助拟订公司各项核算办法
12关注企业经济活动的各项资料并进行分析,提出有益企业发展的意见、建议
13负责公司各项债权、债务的清理结算工作
五、成本会计岗位职责
1协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则,报上级批准后组织执行
2对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划;
3监督、调查各部门执行成本计划情况,出现问题及时上报;
4登记、保管各种成本明细账、总分类账
5定期对账,如发现差异,查明差异原因,处理结账时有关账务的调整事宜
6修订成本核算制度和成本核算表单,编制成本分析报告、报表
7做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作
8执行资金预算及控制预算内的经费支出
9管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销
10建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
12了解公司经济合同的履约情况,催促经办人及时办理结算和出入库手续,并进行应收、应付款项的清算
13完成财务经理交办的其他工作
六、往来会计岗位职责
1负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2应用会计准则及相关的财务规定,记录会计系统的财务活动(往来账款部分)
3监督销售人员的货款回收情况,监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况
4负责分析应收款项账户的数据和交易情况,进行账龄分析工作
5关注应收账款的统计表,找出应收账款差异的解决方案
6坏账的处理与监督
7制定应收账款的收款策略
8做好应收账款的抵借和让售工作
9货款回收制度执行情况的监督检查,参与货款回收工作的考核
10协助、支持审计部门的相关工作
11按时提报销售日报表
12协助外部机构对应收账款的审核,应答其质疑,并向其提供有关信息
七、出纳工作职责
1、负责日常的费用报销,A8单据审核,包括收款单,费用单,现金费用单,业务凭证,付款单等;
凭证的填制、打印及装订;
具体操作流程:
待审核单据(审核)——业务草稿(已审核单据过账)——经营历程(已过账单据生成凭证)
附打款细则:
插入个人卡U盾自动弹出“中国农业银行”网银主页——个人网上银行登录——证书登录——确定——输入密码——转账付款——单笔转账——出来付款界面填写付款内容——按提示提交付款。
对公付款:
插入企业网银U盾——中国农业银行网上银行界面——企业网上银行登录——智博版登录——密码确定——付款业务——对公支付——单笔对公支付——新建——填写付款明细——确定付款——总经理助理复核后整个付款结束。
2、现金银行存款以及金属币的管理,定期盘点现金银行,出盘点表、做到账实相符;
3、承兑的管理:
每个月的承兑回款,逐笔登记出票行,票号,到期日;
承兑的找零,需要填制承兑领用的申请,以明确经济责任;
4、收据的管理:
根据销售CRM申请开具收据,其他空白收据的审请,需要填制空白收据领用单,以明确经济责任;
5、出纳日报表:
主要包括,月费用付款明细表、现金银行、月回款统计表;
上述表格的数据要求与A8软件,实际盘点一致;
6、支票的管理:
登记各个公司每张支票的使用情况;
7、月初去农行,浦发,工商银行拿对账单,回单;
8、销售发票,根据业务员下推的发票开具,需要根据合同或者客户要求的品名、规格、型、开具,登记发票备查簿,月底远程抄报税,打印开票清单;
报税成功后,购买发票
附开具发票明细:
插入税款IC卡——防伪开票进入系统——发票管理——专用发票填开——填写内容(品名、规格型号、金额跟客户沟通好方可开票)——打印销售发票(一定要核对好发票号码)——发票右下角加盖财务专用章——登记开具发票明细薄——销售业务员签字确认。
9、企业与银行之间的对账工作,不定期对账,加盖预留印鉴;
10、每月十号之前各个分公司社保的缴纳,需要提前存入备用金;
11、每月根据核算金额如期给客户付货款;
12、每天登记往来账目,开具开票情况催促销售开具发票,定期给客户出具对账单;
11、A8内部往来的处理,主要针对内部员工的借款,押金,应定期进行冲减;
12、月底结账工作,盘点资金;
13、发放工资:
员工的工资一般在每个月的28号左右发放,具体时间听从领导的通知安排。
14、协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作,