财务部的职能之欧阳生创编Word文件下载.docx

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11.参与公司的资本运作，对公司从事的投资决策、经营决策、融资决策进行综合分析，提供财务支持。

12.定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。

13.组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。

14.负责公司财务决算，起草公司年度利润分配方案，按公司决策组织实施。

15.参与公司各项重大经济合同、协议的签订、审核，监督经济合同的执行。

16.参与公司重要经济活动的论证工作。

财务部下设会计主管、成本费用会计、税务往来会计、管理会计、出纳五个岗位。

会计主管岗位职责

1.在总经理的领导下，负责主持财务部的全面工作，组织并督促本部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作

2.负责组织国家的财经法律、法规及有关政策的贯彻落实

3.负责组织公司财务管理制度、财务核算体系、成本管理、会计监督及其它有关的财务专项管理制度的拟订、修改、完善和实施

4.负责建立和完善公司财务稽核、内部控制制度，监督其执行情况

5.协助总经理制定公司战略规划，组织制定公司财务规划

6.负责组织公司的会计核算工作

6.1负责原始凭证、记账凭证等会计资料的审核

6.2负责月度、季度、年度财务报表的编制

6.3负责产品销售成本的核算及相关帐务的处理

6.4指导会计记帐，凭证编制，保证各类凭证的准确、真实、完整

6.5审核各类日记帐、分类帐、总帐的填制

6.6监督公司现金存款与出纳管理，定期盘点库存现金

7.负责公司的资金管理

7.1负责公司资金预算的执行和监督

7.2负责制定年度、季度、月度资金使用计划

7.3负责制订信贷计划，组织资金的筹措、使用及清偿

7.4组织编写财务收支计划

7.5组织编写资金运用分析报告，并定期上报总经理

7.负责合理安排资金，保证公司经营活动的资金需求

8.负责组织公司的财务预算、决算

8.1根据公司的战略目标，组织和指导各部门的编制年度预算

8.2汇总个部门的预算，组织编制资金预算、利润预算、资产负债预算

8.3根据公司的经营情况，审核、修正、平衡年度预算

8.4监督各部门的预算执行情况，定期组织编写公司全面预算执行情况的报告，分析差异及原因，为公司的生产经营管理提出改进建议

8.5定期组织财务决算，组织编写财务决算报告

9.负责公司成本费用的管理

9.1组织公司产品生产成本、销售成本、研发成本等各项成本的核算

9.2组织公司制造费用、销售费用、管理费用等各项费用的核算

9.3组织进行公司成本费用的预测、计划、控制、分析

9.4督促公司各部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

10.负责公司资产的管理

10.1组织公司固定资产、低值易耗品、原辅材料的核算

10.2定期会同公司有关部门进行资产的盘点、清查工作

10.3监督公司固定资产的使用情况，保证资产的安全、

11.负责对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报

12.定期组织编写财务状况说明书，分析公司的偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议

13.负责公司财务信息化建设

14.组织审核所有的购销合同

15.监督产品的采购与入库工作，确保仓库记录与记帐的真实、准确

16.监督库存产成品的保管与出库工作，定期组织盘存

17.监督督促货款的回收与检查，组织对不良债权的处置

18.监督指导业务部、生产部、技术部等部门建立健全业务、生产、设备台帐

19.组织公司内部大型设备、厂房、等投资和对外投资项目的可行性分析，提出评估意见

20.关注投资市场信息，及时为公司重大经营决策提供信息支持

21.参与投资项目的操作

22.参与公司重大经济问题的决策

23.负责与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系

24.负责公司财务人员队伍的建设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见

25.负责协调本部门与其他部门的关系

26.完成总经理交付的其他任务

成本费用会计岗位职责

1.组织执行公司的成本费用管理制度

2.根据公司的实际情况，拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序

3.负责公司成本费用的核算

3.1负责编制成本核算的相关会计凭证

3.2负责对仓库每月报送的领料单复核及加工处理

3.3负责登记生产成本、制造费用、管理费用、财务费用等明细账

3.4负责建立材料明细登记帐,进行明细核算

3.5负责对仓库每月报送的在产品、产成品收发存月结表的复核及加工处理

3.6负责正确计算产品生产成本，合理分配间接费用

4.负责对车间每月耗用原材料和发生工时报表进行核实整理

5.负责进行成本预测，编制成本预算并监督其执行情况

6.负责每月编制成本分析报告，分析差异，提出改进建议，努力降低成本支出

7.负责编制企业年度成本报告，提出控制成本的方案

8.负责每月与仓库、生产核对帐务

9.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度

10.参与材料的计划价格和消耗定额的编制

11.监督指导仓库进行原材料收、发、存的核算

12.监督指导生产部进行材料核算

13.参与库存材料、库存产品的清查和盘点

14.会同有关部门拟订产品管理的相关办法

15.协助生产部建立在产品台账

16.主动会同公司有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

17.负责固定资产的核算

17.1负责办理固定资产购置、调入、调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算

17.2负责按国家有关制度规定正确计提固定资产折旧

18.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录

19.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划

20.参与公司固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率

21.参与公司低值易耗品盘点核对。

并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求

税务往来会计

1.负责编制涉税凭证，登记税金明细帐

2.负责增值税、所得税、印花税等各种税费的核算

3.负责审核、认证客户开具的增值税专用发票

4.负责按照规定向客户开具增值税专用发票

5.负责公司的纳税申报、缴纳、汇算

6.负责管理、维护公司增值税专用发票开具系统和网上纳税申报系统

7.负责相关税票的领购、保管

8.负责拟订企业整体税务筹划方案

8.1负责协助推进实施企业的税务筹划方案，确保企业税务目标的实现

8.2负责根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案

9.负责参加税务局的有关会议

10.负责及时收集、整理、汇编适应公司的税务政策

11.负责新税务法规及制度的传达、宣传、解释

12.负责公司与税务部门的沟通、协调

13.负责应收款项的核算

13.1负责编制应收款项的相关凭证，登记相应的明细帐

13.2负责定期与客户对帐，发现差异及时处理

13.3负责按月编制产品销售情况明细表

14.负责协助主管制定应收款项的管理政策

15.负责建立客户档案，并根据帐款回收情况随时更新档案，对客户进行分析

16.负责应收款项的分析，平均收帐期分析，坏帐分析，对于帐期比较长的货款查明原因，提出处理意见

17.负责及时催促业务部收款

18.负责采购业务的会计核算

19.负责及时向各供货厂家索取有关发票和其他单据

20.负责定期与供货商核对帐目，发现差异及时处理

21.负责协助采购人员做好供应商的资质评估

22.负责协助采购人员制订付款计划

23.负责审核原材料的采购价格，关注原材料的价格变化

出纳岗位职责

1.负责编制与资金相关的凭证

2.负责办理公司与外部银行的各项经济往来手续

3.负责建立健全出纳的各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结

4.负责定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐相符、帐款相符

5.负责定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制银行存款余额调节表

6.负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务，做好库存现金的管理

7.负责管理银行帐户，执行支票管理制度

8.负责审核员工工资表，保证及时正确发放公司员工的薪酬

9.负责审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务

10.负责妥善保管现金、票据、有关印章、空白支票和收据

11.负责及时记录资金增减变动情况，编制报表，正确反映资金动态

12.负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析报告，定期上报

13.负责与银行联系，搞好银企合作

14.负责及时关注外部资金市场动态，及时为公司重大经营决策提供信息支持

管理会计岗位职责

1.负责总帐及部分明细帐的登记工作

2.负责核对仓库报送的原材料暂估单据，编制材料暂估凭证

3.负责协助主管建立健全公司的会计核算、内部控制及财务监督管理制度

4.协助建立、改进、完善全面预算管理体系，起草、修改配套的制度、规章

5.根据预算体系及管理的需要设计修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改进改善管理制度及表格

6.参与全面预算的编制，汇总各部门的预算，编制总预算

7.负责分析公司各部门费用预算的执行情况，定期编制费用预算分析报告

8.负责对预算外资金的支出进行审查，并负责相关资料的整理归档

9.协助主管监督公司全面预算的执行情况，及时上报

10.协助主管预测并监督公司现金流和各项资金的使用情况

11.参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析，协助制定投资和融资方案

12.协助主管对公司财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告

13.协助主管审核购销合同及购销的相关单据

14.负责凭证、帐簿、重要合同等资料的保管和定期归档

15.负责审查对外提供的会计资料

16.参与公司财产的清查盘点工作

17.协助主管进行公司的财务信息化建设

18.负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性和及时性、保密性的检查

19.撰写公司电算化系统运行总结，提出对会计软件系统的改进意见

主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；

组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。

财务部的主要工作职责是负责公司会计核算、纳税筹划、财务报告、预资金管理、成本核算与成本监控、财务分析、风险控制等，并作为主要部门参与公司的经营决策、投资管理、资本运营等。

财务部最核心的职能是：

A，现金流的维护；

B，会计信息系统；

C，效益/成本管理；

D，风险管理/内部控制