经济法考试题九Word文档格式.docx
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A．合同成立时B．合同生效时C．标的物交付时D．买方付清标的物价款时
9.在税制要素中，对纳税对象总额中的一部分数额免予征税，只就减除后的剩余部分计征税款，被免予征税的这部分数额是（）。
A．抵免额B．免征额C．税基D．起征点
10.改善居住条件，王某以40万元的价格将4年前用30万元购买的自用住房出售，又在另一地区用50万元购置了一套自用住房。
王某计缴土地增值税的下列做法中，符合土地增值税法律制度有关规定的是（）。
A．以40万元减去扣除项目金额后的增值额计缴B．C40万元减去扣除项目金额后的增值额的一半计缴C．以50万元减去扣除项目金额后的增值额计缴D．以50万元减去扣除项目金额后增值额的一半
11.某公司2002年3月以3500万元购得一写字楼作为办公共用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。
如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为（）万元。
A．120B．105C．180D．15
12.根据印花税法律制度的有关规定，下列凭证中，不属于印花税征税范围的是（）。
A．企业签订的融资租赁合同B．企业领取的工商营业执照C．企业签订的借款合同D．企业填制的限额领料单
13.某啤酒厂以赊销方式销售一批啤酒，根据消费税法制度的有关规定，其消费税纳税义务的发生时间是（）。
A．发出啤酒的当天B．对方收到啤酒的当天C．合同规定的收款日期的当天D．取得索取销售款凭据的当天
14.根据增值税法律制度的有关规定，一般纳税人购进货物并取得增值税专用发票的下列情形中，可以申报抵扣进项税额的是（）
A．工业企业购进货物，款已付，货未入库B．工业企业购进货物，款未付，货已入库C．商业企业购进货物，款未付，货未入库D．商业企业购进货物，已付部分款项，货已入库
15.下列各项中，属于法律事实中事件的是（）
A．发行股票B．签订合同C．发生地震D．承兑汇票
16.根据《行政复议法》规定，下列各项中，不属于行政复议范围的是（）。
A．对工商局作出的吊销营业执照决定不服B．对工商局作出的罚款决定不服C．对财政局作出的吊销会计从业资格证书决定不服D．对税务局作出的给予其职工的降职处分决定不服p16
17.下列纠纷中，可以适用《仲裁法》仲裁解决的是（）。
A．婚姻纠纷B．买卖合同纠纷C．收养纠纷D．继承纠纷
18.下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合《个人独资企业法》规定的是（）。
A．投资人可以是中国公民，也可以是外国公民B．投资人只能以个人财产出资C．有合法的企业名称D．企业可以不设固定的生产经营场所
19.上市公司对于其发生的，可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》规定向有关部门报告并予公告。
下列各项中，属于上市公司重大事件的是（）。
A．公司遭受的损失达到净资产的8％B．公司20％的董事发生变动C．持有公司4％股份的股东持股情况发生变动D．公司的经营方针和经营范围发生重大变化p160
20.下列事项中按照《合伙企业法》规定，不必经合伙企业全体合伙人一致同意的是（）。
A．处分合伙企业的不动产B．改变合伙企业名称C．合伙人之间转让在合伙企业中的财产份额D．合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质
二、多项选择题（下列每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。
本类题共30分，每小题2分。
多选、少选、错选、不选均不得分。
1.根据《合同法》规定，合同格式条款的使用必须合法，否则格式条款无效。
下列各项中，属于无效的格式条款有（）
A.损害社会公共利益的格式条款B、违反法律强制性规定的格式条款C.有两种以上解释的格式条款D以合同形式掩盖非法目的的格式条款
2.下列各项中，符合我国资源税法律制度规定应征收资源税的有（）。
A.开采井矿盐B.开采地下C.开采原煤D.开采原油
3.某房地产公司出售一幢已办理竣工结算的商用写字楼，获利2000万元。
根据税收法律制度的有关规定，下列各税中，属于该公司此项售楼业务应缴纳的税种有（）。
A.契税B.营业税C.印花税D.土地增值税
4.某公司从美国进口一批货物，根据关税法律制度的有关规定，在该公司发生的下列费用中，应计入到岸价格的有（）。
A.支付给卖方的佣金B.支付给采购代理人的买方佣金C.进口货物起卸前的保险费D.支付进口货物的专利费
5.下列各项中，依营业税法律制度规定应征收营业税的有（）。
P284
A.某足球俱乐部的门票收入B.某娱乐城随卡拉服务取得的销售啤酒收入C.某拍卖行向委托人收取的手续费D.某企业生产邮票首日封取得的收入
6.下列各项中、依契税法律制度规定应征收契税的有（）p352
A.某人将其拥有产权的一幢接抵押B.某人在抽奖活动中获的一套住房C.某人将其拥有产权的房屋出租D.某人购置一套住房
7.根据城镇土地使用税法律制度的有关规定。
下列各项中，应征收城镇土地使用税的有（）
A.某市证券交易所用地B.某建制镇所辖的行政村村委会办公用地C.某大型钢铁企业生产车间用地D.某市一大型超市用地
8.根据消费税法律制度的有关规定，纳税人外购和委托加工的特定应税消费品，用于连续生产应税消费品的，已缴纳的消费税税款准予从应纳消费税税额中抵扣。
下列各项中，可以抵扣已缴纳的消费税的有（）。
A.外购的已税护肤品用于生产护肤品B.委托加工收回的已税玉石用于生产首饰C.外购的已税汽车轮胎用于生产小汽车D.外购的已税烟丝用于生产卷烟
9.下列各项中，按照增值税法律制度的有关规定，不得开具增值税专用发票的有（）p268
A.在境外销售应税劳务B.销售报关出口的货物C.将自产货物用于集体福利D.转让非专利技术
.有限责任公司的下列事项中、根据《公司法》规定，必须经代表2／3以上表决权的股东通过才能作出决议的有（）。
A.与其他公司合并B.变更公司形式C.以公司的资产对外担保D.修改公司章程
11.下列各项中、根据企业破产法律制度的有关规定，属于破产债权的有（）。
A、破产宣告前成立的无财产担保的债权B.放弃优先受偿权利的有财产担保的债权C.破产宣告前对债务人的罚款D.破产宣告时对破产企业未到期的债权
12.根据中外合资经营企业法律制度的有关规定，合营企业应当按时向政府有关部门报送会计报表。
下列部门中，合营企业应当向其报送年度会计报表的有（）
A.物价部门B.税务部门C.财政部门D.审计部门
13.对于人民法院在破产程序中作出的下列各项裁定，当事人不能上诉的有（）。
A.驳回破产申请的裁定B宣告企业破产的规定C.对破产财产分配方案的裁定D.终结破产程序的裁定
14.根据《证券法》规定，股份有限公司的股票上市交易申请，经国务院证券监督管理机构核准和证券交易所同意后，该公司应当在上市交易的5日前公告经核准的有关股票上市文件及事项。
下列各项中，属于上述应予公告的事项有（）
A.股票获准在证券交易所交易的日B.持有公司股份最多的前10名股东的名单及其持股数额C.公司董事的姓名及其持有本公司股票及债券的情况D.公司经理的姓名及其持有本公司股票及债券的情况
15、下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有（）
A.公司有重大违法行为B.公司最近1年发生亏损C.公司未按公司债券募集办法履行义务D.公司擅自改变公司债券所募集资金的用途
三、判断题（请将判断结果按答题卡要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。
本类题共10分，每小题l分。
每小题判断结果正确的得1分，判断结果错误的扣0、5分，不判断的不得分也不扣分。
本类题最低得分为零分。
1.土地增值税纳税人在纳税申报时提供扣除项目金额不实的，应由评估机关按照房屋重置成本价乘以成新度折扣率计算的房屋成本价和取得土地使用权时的基准地价进行评估，税务机关根据评估价格确定扣除项目金额（）
2.天马公司于2001年11月暂时进口一批货物，当时该货物进口关税税率为20％、由于经
营需要，2002年2月天马公司向海关申请将这批货物转为正式进口，这时该货物的进口关税税率调整为15%。
该公司应按15%的税率补缴关税。
（）
3市甲企业委托B市乙企业加工一批应税消费品，该批消费品应缴税款应由乙企业向B市税务机关解缴。
（）
4.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当先向工商行政管理机关办理注销登记，然后向原税务登记管理机关申报办理注销税务登记。
5.合伙人个人负有债务，其债权人可以代位行使该合伙人在合伙企业中的权利。
6.注册资本为1000万美元的中外合作经营企业，其外国合作者的投资一般不得低于250万美元。
7.行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。
8.证券公司承销证券时，如果未对公开发行募集文件进行核查而导致投资者在证券交易中遭受损失的，作为承销商的证券公司应承担担赔偿责任。
9.纳税人进口货物，应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。
10.城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。
四、计算分析题（本类题共2题，共10分，每小题5分。
凡要求计算的项目，均须列出计算过程，计算结果出现小数的，均保留小数点后两位小数。
凡要求解释、分析、说明理由的内容，必须有相应的文字阐述。
要求用钢笔或圆珠笔在答题纸中的指定位置答题，否则按无效答题处理。
1、某建材商店为增值税一般纳税人，主营建筑装修材料的销售，同时兼营装修业务和工具租赁业务。
该商店对货物销售额和非应税劳务营业额分别进行核算。
2002年4月发生如下经济业务：
（1）从某工厂购进涂料一批，货款已付，取得的增值税专用发票上注明的销出额为
60000元（不含增值税）
（2）销售商品的销售额共计397800元（含增值税），其中包括本月购进涂料全部对外销售的销售额105300元；
（3）出租装修工具收入12000元；
（4）承揽装修及地板安装业务收入87000元。
已知：
适用的增值税税率为17%，服务业适用的营业税税率为5%，建筑业适用的营业税税率为3%。
要求：
（I）指出该商店4月份发生的经济业务中哪些应当缴纳营业税？
（2）计算该商店当月应纳增值税税额。
（3）计算该商店当月应纳营业税税额
（答案中的金额单位用元表示）
2.大学教授李某2002年3月取得如下收入：
（1）工资收入2900元；
（2）一次性稿费收入5000元；
（3）一次性讲学收入500元；
（4）一次性翻译资料收入3000元；
（5）到期国债利息收入1286元。
稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20％。
工资、薪金所得还适用税率见下表。
工资、薪金所得适用税率表
级数
全月应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过500元的
5
2
超过500—2000元的部分
10
25
3
超过2000—5000元的部分
15
125
4
超过5000—20000元的部分
20
375
超过20000—40000元的部分
1375
6
超过40000—60000元的部分
30
3375
7
超过60000—80000元的部分
35
6375
8
超过80000—100000元的部分
40
10375
9
超过100000元的部分
45
15375
要求：
计算李某当月应纳个人所得税税额
（答案中的金额单位用元表示）
五、简答题（本类题共2题，共10分，每小题5分，要求用钢笔或圆珠笔在答题纸中的指定位置答题，否则按无效答题处理）
l．公民甲投资设立了个人独资企业，根据《个人独资企业法》规定，甲可以采取哪些方式进行企业的事务管理？
如果甲擅自出租营业执照，应承担什么法律责任？
如果该企业被依法解散，其财产清偿的顺序是什么？
2.大文公司成立于1996年，主营网站服务。
在2001年度所得税纳税申报时，该公司与税务机关发生争议：
税务机关认为，大文公司计提的长期投资减值准备金10万元不得从应纳税所得额中扣除；
大文公司不同意税务机关的意见，并以此为由拒缴税款。
税务机关在责令限期缴纳无效后，作出了暂停大文公司使用发票的处罚决定。
大文公司对此处罚决定不服，于是向人民法院超诉。
简要说明大文公司与税务机关发生的纳税争议中，税务机关的意见是否符合税法规定。
大文公司拒缴税款的做法是否合法；
税务机关的处罚决定是否合法。
六、综合题（本类题共2题，共20分，每小题10分）
1.甲、乙国有企业与另外9家国有企业拟联合组建设立“光中有限责任公司”以下简称光中公司）公司章程的部分内容为：
公司股东会除召开定期会议外，还可以召开临时会议，临时会议须经代表1/2以上表决权的股东，1/2以上的董事或1/2以上的监事提议召开。
在申请公司设立登记时，工商行政管理机构指出了公司章程中规定的关于召开临时股东会议方面的不合法之处。
经全体股东协商后，予以纠正。
1996年3月，光中公司依法登记成，注册资本为1亿元，其中甲以工业产权出资，协议作价金额1200万元，乙出资1400万元，是出资最多的股东。
公司成立后，由甲召集和主持了首次股东会会议，设立了董事会。
1996年5月，光中公司董事会发现，甲作为出资的工业产权的实际价额显著低于公司章程所定价额，为了使公司股东出资总额仍达到1亿元，董事会提出了解决方案，即：
由甲补足差额；
如果甲不能补足差额，则由其他股东按出资比例分担该差额。
1997年5月，公司经过一段时间的运作后，经济效益较好，董事会制定了一个增加注册资本的方案，方案提出将公司现有的注册资本由1亿元增加到1、5亿元。
占表决权总数的58、3%；
有4家股东不赞成增资，4家股东出资总和为4170万元，占表决权总数的41、7%。
股东会通过了增资决议，并授权董事会执行。
2001年3月，光中公司因业务发展需要，依法成立了海南分公司。
海南分公司在生产经营过程中，因违反了合同约定被诉至法院，对方以光中公司是海南分公司的总公司为由，要求光中公司承担违约责任。
根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：
（1）光中公司设立过程中订立的公司章程中关于召开临时股东会议的规定有哪些不合法之处？
说明理由。
（2）光中公司的首次股东会议由甲召集和主持是否合法？
为什么？
（3）光中公司董事会作出的关于甲出资不足的解决方案的内容是否合法？
（4）光中公司股东会作出的增资决议是否合法？
（5）光中公司是否应替海南分公司承担违约责任？
2.甲公司与乙公司于2001年5月20日签订了设备买卖合同，甲为买方，乙为卖方。
双方约定：
（1）由乙公司于10月30日前分二批向甲公司提供设备10套，价款总计为150万元；
（2）乙公司通知甲公司解除合同是否合法？
（3）如一方迟延履行，应向另一方支付违约金20万元；
（4）由丙公司作为乙公司的保证人，在乙公司不能履行债务时，丙公司承担一般保证责任。
合同依法生效后，甲公司因故未向乙公司给付定金。
7月1日，乙公司向甲公司交付了3套设备，甲公司支付了45万元货款。
9月，该种设备价格大幅上涨，乙公司向甲公司提出变更合同，要求将剩余的7套设备价格提高到每套20万元，甲公司不同意，随后乙公司通知甲公司解除合同。
11月1日，甲公司仍未收到剩余的7套设备，从而严重影响了其正常生产，并因此遭受了50万元的经济损失。
于是甲公司诉至法院，要求乙公司增加违约金数额并继续履行合同；
同时要求丙公司履行一般保证责任。
（1）合同约定甲公司向乙公司给付25万元定金是否合法？
（3）甲公司要求增加违约金数额依法能否成立？
（4）甲公司要求乙公司继续履行合同依法能否成立？
（5）丙公司在什么条件下应当履行一般保证责任？
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