财务工作存在的问题和不足 3篇Word下载.docx

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3、努力钻研业务学问，主动参与相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增添服务意识作为一切工作的基础;

始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改良学习方法，讲求学习效果，"

在工作中学习，在学习中工作'

，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启示，稳固和丰富综合学问，使自身综合能力不断得到提高。

三、存在的缺乏

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必需看到工作存在的缺乏：

1、理论水平不高，当前社会会计学问和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务学问和会计法规的系统学习，导致了会计基础学问和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思索、认仔细真的讨论条件及财务管理方法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、只干工作，不擅长总结，所以有些工作费劲气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思索，逐步到达事半功倍的的效果。

四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作

1、不断学习、更新学问、转变观念、完善自我，跟上时代进展的步伐。

2、擅长总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供精确根据，不断提高单位管理水平和经济效益。

总结阅历，建立健全良好的工作机制。

2

我来公司已经的有差不多十多天了，在这十多天里，我通过对查看财务资料、询问、现场观看等方式对公司的财务工作进行了基本的了解，通过了解，我发觉公司财务上目前外帐核算和内部核算管理上都存在着明显的缺乏之处，现分别总结如下：

一、外帐核算问题：

公司外帐上缺少总体的平衡掌握：

只是把一张张单据单独地录入。

其实作为一般公司，其经济运行过程中由于经济业务受多方面制约及客观经济规律的影响，很多业务是相互牵制的，由此导致会计结果反映时自然也出现了一个总体上的平衡。

但由于外帐本身不是完好反映公司经济业务，假如只是把单据单独地录入则会出现平衡关系的打乱，目前我公司外帐处理上就出现了这种状况。

使我公司外帐上出现了以下异样状况：

1、部分应收款及应付款帐务金额明显偏高

2、负数帐户明显偏多。

3、进销存之间确少合理的平衡关系。

4、部分会计科目运用不合规。

出现以上的状况主要是操作人员的专业水平及操作阅历的缺乏造成的，很多事情其实是可以避开的，但由于缺少对账务工作的总体平衡思维而使整个账务体系呈分散状态，依据会计等式：

资产=负债+全部者权益，由于我公司外帐的全部者权益反映低于实际状况，根据此公式的平衡关系，并应当出现资产降低的状况，但由于做账时缺少总体平衡掌握的思维，却出现了现金类资产明显偏高，以致于用股东借款来降低现金类资产的现象，同时也出现了很多应付账款明显偏高。

此类现象按正常操作本不应当发生，却由于操作人员忽视了账户之间应有的平衡关系，造成了本不该出现异样时出现了同时多方异样的状况。

依据以上缘由，我们决定实行以下方式来加以改良和完善

1、通过加强对每月账务的审核和平衡，逐步缓解以上第一种及第二种状况。

2、对于难以缓解的部分，我部将集中在11月份进行调整。

由于账务异样状况已经形成，我们每月的报表已经正常报送，之前的状况已无法转变，我们只能正视已经存在的事实，在之后的工作中加强完善，由于一年账务工作是一个整体，我们要尽可能保证年未财务余额的合理性，同时由于很多公司习惯于在12月进行账务调整，相关机关检查时也会把重点放在12月份，因此我们决定在11月份集中进行调整，以降低检查风险。

经调整后今年年底和明年年初的账户余额将变得合理，一是有效地降低了外账风险，同时可以保证明年外账的总体合理性。

3、针对外账进销存之间的不平衡，我们将按合理的进销比例、销售本钱率进行总量掌握，以保证外账进销存之间的平衡。

4、在今后，我将直接进行外账的审核工作，发觉不合理的现象马上进行调整，并对操作人员进行讲解、培训，以提高操作人员的业务水平和操作阅历，使外账核算工作日趋完善。

二、财务内部管理问题

相对于外账来说，财务内部管理问题的完善和提升要冗杂得多，其中主要问题有以下几点：

1、财务核算相对粗糙，核算项目反映不够细致，满足不了公司对数据信息把握的需要。

2、财务数据反映的准时性不够

3、财务核算和公司实际业务相对分别、没有建立应有的联系机制。

4、财务核算精确性不够，本钱核算客观性偏低，很多可以快速精确计算的数据目前采纳人工推断分摊。

5、财务某些数据反映不真实，不能真正反映公司财务状况。

6、公司作为一个整体，财务工作本应当是一个整体，但财务工作却被人为分割，财务资料反映不全面。

7、财务分析及考核体系没有建立，不能发挥财务管理的应有职能。

造成以上缺乏的主要缘由是主要有以下几点：

1、财务作操思维习惯没有与时俱进，公司虽然已经上了财务软件，但财务操作习惯照旧是采纳传统的"

总帐、明细帐制'

操作习惯，没有充分利用财务管理软件中应有的功能。

2、操作人员的定位照旧在会计核算的高度，没有从财务管理的高处考虑问题。

3、操作程序的转变有点草率，没有走稳健的道路，把销售公司财务从总部分别本身必要性不够，也不符合通用做法，此种分别方式进行得有点草率。

4、财务执行力不够，很多问题本早可以改良，却因为维持固有习惯及担忧反对而始终没有改良。

针对以上问题，我们提出以下解决思路：

1、增添财务核算的精确性和准时性，提升财务工作效益。

2、完善本钱核算程序。

3、实行财务统一核算体系，将销售公司财务合并至公司整个财务体系中。

4、建立本钱考核体系和销售绩效考核体系。

由体操作方案按以下方式进行：

（一）完善财务软件应用功能，建立精确高效的核算体系

目前我们财务核算和进销存体系分别，这样财务进销核算是财务依据单据自行计算，一则财务核算工作量增加，二则财务核算差错率提高、三则财务信息反映相对概括、不够明细。

同时我们在供应和客户核算中也是采纳手工计算汇总，同样也面存在着上述问题。

此外还有本钱核算等很多问题的存在，此类问题不尽快解决则后续的财务管理掌握工作将成为空谈。

据此我们决定实行以下方式进行改良

1、将牛顿软件中进销存模块与财务核算模块进行连接，同时启用软件供应商核算和客户核算功能。

进销存模块与财务模块直接连接，财务上可以在业务发生时直接进行会计核算，财务上过去的依据票据进行计算并进行推断进行制单操作的程序将转变为对仅单据的正确进行审核，自动生成记帐凭证，既提高了工作效率，又避开了主观操作中带来的工作差错，同时实现了解决了财务信息资料反映的明细度和准时性的问题。

启用供应商核算和客户核算功能，其结果是能依据经济业务的初始单据直接生成会计凭证，自动进行核算，这样做一是可以削减核算工作量，提高供应商和客户核算的精确性和准时性，也可以实现直接对帐功能，提高对账的效率问题（过去核算由于是依据原始单据汇总进行计算制作记帐凭证的，对账单不能反映最明细状况，故而对账时要进行手工调整，效率不高同时可能会出现操作差错）。

2、要求生产部门领料时填列领料用处，仓库录入数据时反映产品对象，这样可以将产成品和实际领料直接对应起来，可以直接反映生产每种产品对应材料的品种、数量，提高本钱核算的精确性和客观性，为以后的本钱掌握打好基矗

此项工作需要生产部门和仓管部门的有力协作才能进行，目前存在的问题是生产部门没有按生产计划进行领料的习惯，对于仓管部门来说此项工作又增加了他们的工作量，而此项工作又必需进行，否则无法精确、客观地核算产品本钱，后续的管理掌握工作将无法实施，要通过加强勾通及公司最高层支持以保证明施。

3、进行在产品核算：

由于每月在产品的数量直接影响成品中直接材料的耗用，因此要精确核算产成品的本钱必需进行在产品的核算。

以上几项工作都对原有的核算方式进行了明显的更改，依据会计核算的一贯性原则，最正确更改时机应是明年年初，但由于财务核算的精确性和准时性是财务管理工作的基础，此项工作不解决，以后的管理掌握工作都无法进行，因些我们决定于11月份开始实施，在实施中我们将加强审核，并对异样现象及进关注，以保证不断地完善。

计划用两个月时间，至今年年底完成完善及稳定工作。

在年未进行全面资产清查，依据清查结果，对于帐实不符现象全部进行调整。

到此时财务核算的精确性和准时性基本解决。

（二）、在本钱核算中采纳计划本钱进行核算

产品本钱变动有多种缘由，主要是由于材料耗用的差异和材料价格的差异。

要想进行本钱掌握，就必需明确区分这两种差异，分别实行不同的应对措施。

我们计划在第一步实现会计核算的精确性和准时性的基础上，从明年年初开始采纳计划本钱进行核算，利用三个月时间进行稳固和完善。

具体操作方式是：

以08年底全部材料的选购价格作为计划单价，并予以固定，以后的材料将全部具有计划价和实际价两种单价，在本钱核算中用计划价进行核算，计划价和实际价的差异通过"

材料本钱差异'

进行调整。

对于加工厂领用半成品也同样按计划本钱进行领用，对于半成品实际本钱和计划本钱的差异也采纳同样的方式进行调整。

用计划本钱进行核算，计划本钱的变动状况则能明确反映材料使用量的变动状况，而材料本钱差异则反映材料价格的变动状况。

通过计划本钱核算后，我们可以精确地清晰本钱改变的缘由，有利于进行有效的本钱分析和本钱掌握，并且为建立本钱标准做好基矗

（三）建立标准本钱，为实行本钱掌握确立根据

在实际计划本钱核算后，我们将依据计划本钱，根据生产工艺及历史数据，计算每种产品的消耗标准，并建立费用标准，将标准全部录入软件，并根据此标准对生产部门原辅材料、费用消耗进行比较、掌握。

我们将依据本钱性态（依据本钱费用金额和产量的对比关系）将本钱分为可变本钱及固定本钱，周时依据相关部门对本钱费用发生的责任关系将本钱分为可控本钱及不行控本钱，依据本钱性态及可掌握关系，建立标准本钱体系，考核可控本钱（不行控本钱由于相关部门无法掌握，考核没有意义，同时还有可能引起误导，影响相关部门的主动性，因此有些本钱费用作为计算本钱时可以纳入，但考核时应剔除）。

计划用三个月时间至明年6月份完成标准本钱的建立工作。

（四）实施本钱模拟考核，并依据模拟考核结果，完善本钱标准本钱体系。

标准本钱体系建立后，我们将进行三个月的模拟本钱考核，在这三个月中我们依据实际本钱（按计划单价计算的实际本钱）与标准本钱的比较结果，对实际本钱掌握状况进行评价，并进行模拟考核。

同时我们依据模拟考核结果及反馈意见，完善标准本钱体系，建立起一套真正符合我公司实际状况，又能起到很好激励作用的，并且具有客观性的本钱考核体系。

{五}实施本钱考核，利用激励机制来进行本钱掌握，促使相关部门主动有效地降低本钱、费用。

在进行三个月模拟考核后，本钱考核已经能渐渐为大家所接受，同时我们在模拟考核过程中，不断完善本钱考核体系。

截止此时，我们的本钱考核体系已比较完善，考核时机已经成熟，我们已经可以正式进行本钱考核了，我们将实际本钱与标准本钱进行对比，按肯定的奖罚比例，对本钱节省单位进行嘉奖，同时对本钱超支单位进行罚款。

通过客观而公正的经济奖罚措施，促使相关部门主动主动地加强本钱管理，提高经济效益。

在本钱考核过程中，我们要坚持只对常规状况进行考核，假如出现意外状况，我们可以实行剔除相关费用、增补产量等应对措施进行临时调整。

而且出于谨慎原则，开始进行本钱考核时，可以将奖罚比例相对缩小，然后逐步加大。

通过与相关人员经济效益挂勾，促进相关人员主动参加本钱掌握工作。

到达企业员工双赢的结果。

（六）从09年初期开始，进行公司财务合并工作，并建立起营销绩效考核体系。

目前把公司财务体系分割为公司本部和销售公司两块，一则是必要性不够，二则不符合通常做法，三则此种做法弊明显大于利。

财务体系分块，一般适应于独立公司，或大型集团公司的事业部型，而我公司目前并不具备这种状况，把销售公司财务体系从公司总部分别出去，造成财务整体信息体系割裂，财务信息的完好性和准时性都受到影响，也不利于公司总部进行准时有效地分析和决策。

目前此类状况通用的做法是账务体系统一，总部财务向销售公司派驻财务人员，进行票据处理和报表报送工作。

我们准备在明年年初实行公司财务体系统一运行，对营销中心，可以利用财务软件中的多价格处理功能，实行内部调拨价核算，并以此为根据计算盈亏。

公司对销售公司建立销售绩效体系，对销售公司进行绩效考核。

具体考核指标可以包括：

销售额，利润额、销售费用率、销售回款额、存货资金占用额、应收帐款占用额等指标。

通过以上指标建立绩效体系，以实现对销售公司的掌握。

三、其他掌握方面

截止以上的本钱考核体系和销售绩效体系建立以后，公司的内部掌握体系已经基本完成，内部掌握工作总体上已经完善。

在以上过程中我们将同时做好以下几项工作。

1、完善制度建设：

我们将改正去阅历管理为制度管理，对日常事务进行制度掌握，使日常操作行为有法可依。

2、逐步完善其他绩效工作，对很多凭阅历操作的工作，我们将逐步把阅历变成可以明确执行的数字指标和文字要求，由于某些标准在制定时可能会出现偏差等现象，我们可以先制定一个临时标准，然后通过模拟考核不断完善、修正指标，例如：

对养殖分公司的绩效考核就可以实行这种方式。

3、依据公司进展改变，逐步建立预算掌握程序，通过预算来组织资金、掌握支出。

4、完善财务分析体系及销售日报体系。

我们将在今后定期（按月度、季度、半年度、年度）和不定期地做好财务分析工作。

定期分析主要包括本钱分析、财务状况及经营成果分析，不定期分析主要指针对具体事项、具体业务进行临时财务分析。

通过财务分析工作找出差距和完善措施，为公司将来决策提供参考。

此外，我们将完善经营业绩报告体系，通过确定销售日报的形式来准时把握、分析公司经营动态和资金状况，以便削减主观成见，做出客观分析和决策。

　财务工作存在的问题和缺乏·

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20xx年紧急劳碌的一年即将结束了，总结这一年的工作，在各级领导的正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得了肯定的成果，但也存在着许多的缺乏之处。

本着正视当下、展望明天、总结成果、剖析缺乏的思想，对本人今年的工作作以肤浅的小结，缺乏之处请领导批判指正：

一、岗位工作取得的成果：

1、资金方面：

作为一个企业，资金的安全及管理是财务业务中很重要的工作，2014年我每月月末会与出纳人员准时、完好核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表存档。

保证了各项资金帐帐相符、帐实相符，为公司资金安全管理及合理使用提供了数据基础。

2、供应链方面：

作为一个总账会计，我要负责每天选购、出库等发票的生成，月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。

在这一年里，我能坚持每天生成相关发票、月底做库盘点数据并参加盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。

3、应收应付系统方面：

我坚持每天把出纳传递的收、付款单据在当天入账，准时核销客户应收款、供应商应付款;

准时处理商务部门及业务人员OA邮件关于应收应付款项的调整入账;

转变了以前因入账不准时，给商务方面在对客户和供应商款项管理方面造成的数据信息滞后、帐期影响。

在这一块，通过我的工作有了很大改善，为公司各层级数据需求者提供了准时、完好、精确的数据支持。

每月底准时进行了关、结账工作，认真调整业务环节中出现的数据不符合系统的状况，从未因供应链关结账的问题影响下月的业务开单。

4、固定资产系统及存货方面：

我每月对公司购入的各项固定资产进行登记入账、建立卡片，月底对资产项目核对关结账。

5、总账账务方面：

我坚持每天准时从出纳处取得各项单据，准时分类归集记账，做到分录