CCBP第4章押题版Word格式.docx
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8、声誉风险：
是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。
★银行通常将声誉风险看做是对其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
9、法律风险：
是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险
法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚金或者进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口
10、战略风险：
是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。
战略风险主要来自四个方面：
①银行战略目标的整体兼容性；
②为实现这些目标而制定的经营战略；
③为这些目标而动用的资源；
④战略实施过程的质量。
（二）银行风险管理的发展历程
银行风险管理是在银行经营过程中，运用各种风险管理技术和方法，识别、计量、监测和控制风险，以确保银行经营安全，进而实现以最小成本获取尽可能大收益的行为总和。
银行风险管理经历的四个阶段：
①资产风险管理阶段（20世纪60年代以前）
②负债风险管理阶段（20世纪60年代以后）
③资产负债风险管理阶段（20世纪70年代）
④全面风险管理阶段（20世纪80年代之后）
（三）银行全面风险管理体系（略）
（四）银行风险管理组织
1、银行风险管理组织主要由以下构成：
①股东大会
②董事会及其专门委员会
③监事会
④高级管理层
⑤风险管理部门
⑥其他风险控制部门
2、股东大会
是银行经营管理的决策机构。
它代表广大股东的利益，行使银行法和银行章程所赋予的权力，通过决定银行的经营方针和发展战略，选举、更换董事，审议董事会、监事会报告，审议银行年度财务预算、决算等方式，确定银行整体风险的控制原则。
3、董事会是银行的最高风险管理/决策机构。
承担对银行风险管理实施监控的最终责任责任，确保银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的总体风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和水平的报告，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。
董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
4、监事会
对股东大会负责，从事银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。
监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。
5、高级管理层
的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平来有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
高级管理层可下设专门从事风险管理的内部控制部门，代表其负责全面的风险管理工作。
银行行长是具体风险的最终责任人。
6、风险管理部门
银行是否具备目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门，已经成为金融管理现代化的重要标志。
银行在建立和完善风险管理部门组织结构、管理职能的过程中，各级风险管理人员和相关人员需要具备很强的识别潜在风险的思维意识、解释风险信息的知识能力，并辅以强有力的流程和信息技术支持。
银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈
风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告；
风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策。
7、其他风险控制部门
银行除最高管理层、各级风险管理委员会和风险管理部门直接参与风险识别、计量、监测和控制过程之外，财务控制部门、内部审计部门、法律/合规部门等，在风险管理过程中，同样起到至关重要的作用。
（五）银行风险管理流程
银行风险管理流程包括：
①风险识别
②风险计量
③风险监测
④风险控制四个步骤
一般来说，银行的风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。
银行风险识别的主要方法：
①风险专家调查列举法
②资产财务状况分析法
③情景分析法
④分解分析法
⑤失误树分析方法。
银行风险管理流程
1、风险识别
有效识别风险是风险管理的最基本要求，其关注的主要问题是：
风险因素、风险的性质以及后果，识别的方法及其效果。
风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。
2、风险计量
风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。
准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的。
3、风险监测
风险监测包含两层含义：
一是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步恶化之前识别出来；
二是报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量与效果。
4、风险控制
风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。
银行资本管理
（一）银行资本的构成与作用
1、会计资本（账面资本）即所有者权益，是银行资产负债表中资产减去负债后的余额。
包括①实收资本、②资本公积、③盈余公积、④一般准备、⑤未分配利润（累计亏损）和⑥外币报表折算差额六个部分。
2、监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
3、经济资本（风险资本）是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它用以衡量和防御银行实际承担的损失超过预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。
由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此，也称为风险资本。
【了解】
会计资本、监管资本和经济资本的关系
★在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量。
★会计资本是银行可以实际利用的资本，它虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面上，如：
银行出现不良资产，是需要用当年利润或者资本来核销的，而当银行面临破产时，实际需要付出的必然是账面实际存在的资本。
这说明会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本
★由于经济资本是银行实际承担风险的最直接反映，监管当局也日益重视不同银行风险状况存在的差异，把监管资本的计算依据建立在银行的实际风险状况上。
因此，尽管经济资本与监管资本很难一致，但监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势。
★总体来说，经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。
4、银行资本的作用：
①满足银行正常经营对长期资金的需要。
②吸收损失。
③限制银行业务过度扩张和承担风险。
④维持市场信心。
⑤为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
（二）《巴塞尔新资本协议》
1、巴塞尔委员会成立于1974年，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行。
其宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范物控制银行风险，保证国际银行业务安全和发展。
2、《巴塞尔资本协议》主要的四部分内容：
一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。
二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0%、20%、50%和100%四个风险档次。
三是通过设定一些转化系数，将表外授信业务也纳入资本监管。
四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产之比不得低于4%。
3、《巴塞尔新资本协议》于2004年6月正式发表。
4、新增了对操作风险的资本要求。
5、提出了资本监管的“三大支柱”：
第一支柱：
最低资本要求；
第二支柱：
外部监管；
第三支柱：
市场约束。
★第一支柱：
最低资本要求
两项重大创新：
一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；
二是引入了计量信用风险的内部评级法。
银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。
★第二支柱：
外部监管
▲要求各国监管当局要通过银行内部的评估进行监督检查，确保银行有科学可靠的内部评估方法和程序，使银行能够准确地评估、判断所面临的风险敞口，进而及时准确地评估资本充足情况。
▲为保证最低资本要求的实现，要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。
★
市场约束
▲旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，出于对自身利益的关注，会在不同程度和不同方面关心其利益所在银行的经营状况，特别是风险状况，为了维护自身利益免受损失，在必要时采取措施来约束银行。
▲要求银行披露信息的范围包括：
资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等
▲市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。
6、我国银行业的资本监管要求：
①1995年发布并实施的《中华人民共和国商业银行法》规定银行的资本充足率不得低于8%。
②我国自2004年3月1日起施行的«
商业银行资本充足率管理办法»
在资本监管方面进行重大改进，基本符合1988年的«
巴塞尔新资本协议»
的框架，同时吸收了«
有关监管和信息披露的规定。
改进主要表现在：
③▲重新明确了资本范围，明确了资本的限额与限制。
将银行资本分为核心资本和附属资本。
④核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等；
⑤附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转化债券、长期次级债券等。
银行的附属资本不得超过核心资本的100%；
计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
⑥将市场风险纳入资本充足率监管框架。
⑦规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数。
⑧信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，银行可以使用内部模型法计算市场风险资本。
⑨详细规定了银行资本充足率的监管检查和信息披露制度，并要求银行最迟在2007年1月1日达到最低资本要求。
银行绩效评价
1、银行经营的股东价值最大化目标
利润最大化这一目标有着非常大的局限。
利润是一个会计概念，利润额可能严重失真；
利润是一个事后评价指标，缺乏前瞻性；
利润总是与风险相对应的，利润最大化对应的可能是风险最大化，对银行来说，其结果可能是灾难性的。
利润最大化目标逐渐被股东价值最大化目标所替代。
当然，股东价值最大化目标与利润最大化目标之间是紧密联系在一起的，但股东价值最大化目标要比利润最大化目标更有前瞻性，也更加全面和客观。
例题：
我国股改上市的银行均把利润最大化作为其核心经营目标。
（错）
2、银行经营“三性”的平衡
《中华人民共和国商业银行法》第四条规定：
“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则”。
（1）安全性目标是指银行在经营活动中，既要保障银行的资金安全，又要管理好各种风险。
（2）流动性目标是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金的正常流动，相对于一般企业来说，银行的流动性问题更加突出，原因在于：
流动性需求的频繁性、不确定性、刚性
（3）效益性目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化（及股东价值最大化），这是由银行的企业性质所决定的：
Ø
股东要求
抵御风险
增强实力
激励员工
（4）“三性”之间的矛盾与协调
“三性“之间的矛盾主要体现在效益性与流动性、效益性与安全性之间。
效益性与流动性、效益性与安全性之间是对立的
流动性和安全性之间通常是一致的，但安全性和流动性并不总是一致。
如果一想安全性很高的资产流动性很低，不是因为其安全性高，而是别有原因
从根本上来说，银行经营管理过程中的“三性”是一致的。
银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保证盈利目标的顺利实现，流动性和安全性是效益性的基础和必要条件。
4、银行财务报表
银行财务报表是银行绩效评价的基本依据，它是银行依据企业会计准则编制的、反映银行某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件，目的是为财务报表使用者做出经济决策提供特定的有价值的信息。
（1）与财务报表相关的一些基本概念
★会计要素：
资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润
★会计结果：
资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表
★会计平衡法则：
复式记账法（“有借必有贷，借贷必相等”）
★会计分期与权责发生制
会计分期：
又称会计期间。
如：
年度、季度和月度。
起止日期采用公历日期。
权责发生制，是按照企业经济业务是不是实际发生了为标准，而不是按照是否实际收到现金来确认收入和费用。
权责发生制能够比较真实、合理地反映企业的财务状况和经营成果，故广泛用于经营性企业。
（2）银行财务报表及其结构
★资产负债表：
是反映银行在某一特定日期财务状况的报表。
资产=负债+所有者权益
所有者权益包括股本（实收资本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
★利润表：
是反映银行在一定会计期间经营成果的报表。
利润表包括三个部分内容，即收入、成本费用和利润（或亏损），并满足以下等式：
利润（或亏损）＝收入－成本费用
营业利润=营业收入-营业成本-营业费用+投资收益+汇兑损益
★现金流量表：
反映的是银行一定时期中经营活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流量，以及现金及现金等价物净变动额（包括汇率变动对现金及现金等价物的影响）
（3）反映银行经营绩效的主要财务指标
★银行的经营目标是股东价值最大化,反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率（ROE），即净利润与资本的比率。
★银行的资本利润率可以分解为资产利润率（ROA）与股权乘数（EquityMultiplier,EM）之积：
ROE=ROA×
EM
ROE=净利润/股东权益
ROA=净利润/总资产
EM=总资产/股东权益
★银行资产利润率可以分解为收入利润率（PM）与资产利用率（AssetsUtilization,AU）之积：
ROA=PM×
AU
PM=净利润/总收入
AU=总收入/总资产
★资本利润率和资产利润率（ROA）是衡量银行总体盈利程度的两个重要指标。
银行金融创新
1、金融创新内容：
①战略决策创新
②制度安排创新
③机构设置创新
④人员准备创新
⑤管理模式创新
⑥金融产品创新。
2、金融创新的基本原则：
①合法合规原则
②公平竞争原则
③知识产权保护原则
④成本可算原则
⑤风险可控原则
⑥信息充分披露原则
⑦维护客户利益原则
⑧“四个认识”原则。
（1）合法合规原则
遵守法律、行政法规和规章的规定，不能以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。
（2）公平竞争原则
不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。
（3）知识产权保护原则
充分尊重他人的知识产权、不得侵犯他人的知识产权和商业秘密。
（4）成本可算原则
尽可能保证其成本能够比较准确地核算，避免创新活动偏离银行的经营目标。
（5）风险可控原则
为了保证银行的安全和整个金融体系的稳定，银行创新时必须保证风险可控。
（6）信息充分披露原则
银行必须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分，予以充分披露。
（7）维护客户利益原则
应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者的利益
（8）四个“认识”原则
“认识你的业务”
“认识你的风险”
“认识你的客户
“认识你的交易对手”
★认识你的业务：
从发展战略的角度明确创新业务的基本特征和预期的成本收益，确保新业务的拓展符合银行总体发展的需要。
★认识你的风险：
全面、及时地识别、计量、监测、控制创新活动面临的各种风险，避免银行在创新活动中遭受重大损失。
★认识你的客户：
做好客户评估和识别工作，针对不同目标客户群，提供不同的金融产品和服务，同时尽可能避免利用创新业务欺诈银行的行为发生。
★认识你的交易对手：
在创新活动中涉及投资、交易类业务时，务必认真分析和研究交易对手的信用风险和市场风险，做好交易对手风险的管理。
【判断或多选】
3、客户利益保护：
①审慎尽责
②充分信息披露
③引导理性消费
④客户资产隔离
⑤妥善处理利益冲突
⑥客户教育。
（1）审慎尽职：
在开展创新业务时，银行必须遵循符合客户利益和审慎尽责的基本原则，为客户提供专业、客观和公平的意见，按相应法律要求，特别重视并忠实履行对客户的义务和责任，真正将客户的利益放在首位，始终从客户的角度来思考问题，同时，银行应遵守法律法规的要求及与客户的约定，履行必要的保密义务，妥善保管和利用在业务进行过程中从客户那里获得的信息。
（2）充分信息披露
银行创新产品的复杂程度越来越高，为了便于客户在不同产品之间进行妥善的选择，银行必须遵守行业行为准则和银行员工操守守则，向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的权利、业务和风险。
（3）引导理性消费
银行向客户销售有关产品时，要建立适合创新服务需要的客户资料档案，要充分了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，以及客户的财务状况，做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资与消费，向客户销售适宜的投资产品。
（4）客户资产隔离
银行开展创新业务时，要严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。
（5）
妥善处理利益冲突
在业务创新过程中，银行要识别并妥善处理好金融创新引发的各类利益冲突，公平地处理银行与客户之间、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突。
同时，要建立有效受理客户投诉以及建议的渠道，及时高效地处理客户投诉，定期汇总分析客户投诉情况，研究和处理客户对金融创新的潜在需求和改进建议，不断提高金融创新的服务质量和服务水平。
（6）客户教育
银行从事客户教育，就是要提高客户的金融素质，一方面要为客户提供相关信息和培训，使他们具备理解各类金融产品和服务的知识；
另一方面也要使他们接受和遵循“买者自负”这一市场经济基本原则
★“买者自负”的含义是：
产品的购买者要从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险。
★强调“买者自负”的原则包含两层意思：
一方面，金融投资者要加强自我教育，充分认识金融产品与市场中蕴含的风险，对自己的投资决策负责。
另一方面，“买者自负”也要求产品提供方对产品的已知缺陷和风险做适当的披露，尽可能避免客户对所购买的产品存在很大误解。
《中国金融出版社习题集》
（一）单选题
在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
1.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其（）蒙受损失的可能性。
A.存款B.资产和预期收益
C.声誉D.自有资本金
2.关于国家风险，说法正确的是（）。
A.通常在债权人的控制范围之内
B.在同一国家范围内不存在国家风险
C.个人不会遭受国家风险带来的损失
D.国家风险由债权人所在国家的行为引起
3.由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将（）看做对其市场价值最大的威胁。
A.市场风险B.声誉风险
C.法律风险D.流动性风险
4.在银行风险管理中，银行（）的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
A.高级管理层B.董事会
C.监事会D.股东大会
5.关于银行的“风险管理部门”的说法正确的是（）。
A.核心职能是风险信息的收集、分析和报告
B.具有相对大的风险管理策略否决权，以降低操作风险
C.职能是根据收集的信息，作出经营或战略为一面的决策
D.可以又称为“风险管理委员会”
6.风险管理
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