Excel财务应用教程Word下载.docx
《Excel财务应用教程Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《Excel财务应用教程Word下载.docx（40页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
10%
前景5
现有产品畅销，新产品滞销
首先新建名为“投资风险分析”的工作簿，并在其中建立计算净现值的表格（如图11-1所示）。
拟在工作表中先由各种前景的概率计算出各年的期望年净收益，再用函数计算净现值。
图11-1建立净现值计算表格
步骤二：
输入逻辑公式
在本例中，要计算两种不同的方案的预计净现值，并加以比较。
为在一张表格中计算两种不同的方案的预计净现值，使用逻辑函数IF来计算各种前景下的各年净收益。
一、IF函数简介
IF函数用于执行真假值判断，根据逻辑测试的真假值，返回不同的结果。
可以使用函数IF对数值和公式进行条件检测。
语法：
IF（logical_test,value_if_true,value_if_false）
参数：
Logical_test可以是计算结果为TRUE或FALSE的任何数值或表达式。
Value_if_true是Logical_test为TRUE时函数的返回值。
如果logical_test为TRUE并且省略value_if_true，则返回TRUE。
Value_if_true可以为某一个公式。
Value_if_false是Logical_test为FALSE时函数的返回值。
如果logical_test为FALSE并且省略value_if_false，则返回FALSE。
Value_if_false可以为某一个公式。
说明：
函数IF可以嵌套七层，用value_if_false及value_if_true参数可以构造复杂的检测条件。
在计算参数value_if_true和value_if_false后，函数IF返回相应语句执行后的返回值。
如果函数IF的参数包含数组，则在执行IF语句时，数组中的每一个元素都将计算。
如果某些value_if_true和value_if_false参数为操作提取函数，则执行所有的操作。
二、使用IF函数
下面使用IF函数计算各年净现值。
已知如果产品畅销，预计年净收益为180万元。
如果产品滞销，预计年净收益为20万元。
操作步骤如下：
1.将单元格B4命名为“投资”，将单元格B5命名为“产品”。
2.单击选中B10单元格。
由前景说明可知该单元格对应的情况下，新产品畅销，现有产品滞销。
也就是说如果企业生产的产品为新产品，则年净收益为180万元，如果企业生产的产品是现有产品，则年净收益为20万元。
3.单击“粘贴函数”按钮，弹出“粘贴函数”对话框（如图11-2所示）。
图11-2粘贴IF函数
4.在“函数分类”列表框中单击选中“逻辑”，在“函数名”列表框中单击选中“IF”，单击“确定”，弹出“IF函数”框（如图11-3所示）。
图11-3使用IF函数
5.在“Logical_test”编辑框中键入“产品="
新产品"
”。
6.在“Value_if_true”编辑框中键入“180”，在“Value_if_false”编辑框中键入“20”，单击“确定”按钮。
由于“产品”单元格中还没有数值，即不为“新产品”，所以B10单元格中显示数值“20”（如图11-4所示）。
图11-4逻辑函数计算结果
将B10单元格中的公式复制到所有对应新产品畅销的单元格中。
然后在对应现有产品畅销的单元格中输入逻辑计算公式。
在熟悉IF函数以后，也可以直接在编辑栏中键入引用IF函数的公式，而不必使用“粘贴函数”按钮。
1.单击B11单元格。
2.在编辑栏中键入“=IF（产品="
现有产品"
，180，20）”。
3.单击“输入”按钮。
4.将B11单元格中的公式复制到所有对应现有产品畅销的单元格中。
由于“产品”单元格中没有数值，即既不为“新产品”，也不为“现有产品”，所以所有的年净收益单元格中都显示数值“20”。
按照生产新产品的方案在“投资”单元格和“产品”单元格中键入数据，计算表格中显示对应的年净收益数值，如图11-5所示。
图11-5生产新产品时的年净收益
步骤三：
设置单元格的有效数据范围
在上个步骤中，用于计算年净收益的逻辑函数引用了“产品”单元格。
计算结果由“产品”单元格中的数据决定。
如果在向该单元格中输入数据时稍出差错，例如，不小心多键入了一个空格，将会造成年净收益的计算错误。
为了避免这种情况的发生，为该单元格设置有效的数据范围，使该单元格的数据输入只能从下拉列表中选择。
1.选定“产品”单元格（B5）。
2.单击“数据”菜单中的“有效数据”命令，弹出“有效数据”对话框（如图11-6所示）。
图11-6设置单元格的有效数据范围
3.在“许可”下拉列表中选择“序列”。
4.在“来源”编辑框中键入“新产品,现有产品”。
注意：
在“来源”编辑框中键入的可选单元格数据系列中，必须用英文输入法下的逗号来分隔。
5.选中“提供下拉箭头”复选框。
6.单击“错误警告”选项卡（如图11-7所示）。
图11-7设置错误警告信息
7.确定选中“输入无效数据时显示出错警告”复选框。
8.在“图案样式”下拉列表框中选择“信息”。
9.在“错误信息”编辑框中键入“请在下拉列表中选择输入选项”。
10.单击“确定”按钮。
经过上述步骤，Excel为“产品”单元格设置下拉列表。
当单击该单元格时，将在单元格右侧显示下拉箭头按钮，单击下拉箭头按钮，显示在“有效数据”对话框中设置的列表选项，如图11-8所示。
图11-8为单元格设置下拉列表
如果在单元格中输入了错误的数据，例如在“新”字与“产”字之间多输入了一个空格，完成输入时，Excel将显示出错信息，如图11-9所示。
图11-9显示出错信息
步骤四：
计算净现值
下面计算投资的净现值。
所谓净现值是指未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。
它是用来比较方案优劣的重要指标。
一、NPV函数简介
NPV函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。
NPV（rate、value1、value2……）
rate为各期贴现率，是一固定值。
value1，value2……代表1到29笔支出及收入的参数值。
value1、value2……所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末。
NPV按次序使用value1、value2……来注释现金流的次序。
所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。
如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表达式，则都会计算在内；
如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略。
如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。
忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。
函数NPV假定投资开始于value1现金流所在日期的前一期，并结束于最后一笔现金流的当期。
函数NPV依据未来的现金流计算。
如果第一笔现金流发生在第一个周期的期初，则第一笔现金必须加入到函数NPV的结果中，而不应包含在values参数中。
如果n是values参数表中的现金流的次数，则NPV的公式为：
二、计算年净收益期望值
在用NPV函数计算净现值时，需要用到各期的净收益值。
在计算净现值之前首先计算年净收益期望值。
在B15单元格中键入计算第一年期望净现值的计算公式
“=B10*$F10+B11*$F11+B12*$F12+B13*$F13+B14*$F14”
选中该单元格，用鼠标拖拉填充柄，将公式复制到其他各年的期望年净收益单元格中。
计算表格中显示各期的年净收益期望值，如图11-10所示。
图11-10计算年净收益期望值
三、使用NPV函数计算净现值
下面用NPV函数计算净现值，操作步骤如下：
1.单击B16单元格。
提示：
在对单元格进行合并及居中操作后，合并的单元格的引用采用合并区域左上角的单元格的引用。
2.单击“粘贴函数”按钮。
3.在“粘贴函数”对话框中，在“函数分类”列表框中选择“财务”，在“函数名”列表框中选择“NPV”。
4.单击“确定”，弹出“NPV函数”框（如图11-11所示）。
5.在“Rate”编辑框中键入“基准折现率”单元格的引用。
6.在各“Value”编辑框中键入各期年净收益期望值的单元格引用。
图11-11设置NPV函数的参数
7.单击“确定”。
8.由于NPV函数没有计算本年度的现金流，还应在原来的基础上减去投资额。
在编辑框中原公式的后面加上“-投资”，公式成为“=NPV（B3,B15,C15,D15,E15）-投资”。
经过上述步骤，计算表格中显示出净现值的计算结果（如图11-12所示）。
图11-12计算净现值
步骤五：
多方案求解
在图11-12所示的计算表格中，只显示出一种方案的计算结果。
在基本数据表格中，输入另一种方案的数据，可得出另一方案的净现值。
对于这种多方案的问题，使用“方案管理器”可以更好地管理数据和信息。
还可创建方案总结报告和方案数据透视表，便于对各方案进行分析比较。
一、创建方案
创建方案的步骤如下：
1.单击“工具”菜单中的“方案”命令，弹出“方案管理器”对话框（如图11-13所示）。
图11-13“方案管理器”对话框
2.单击“添加”按钮，弹出“添加方案”对话框（如图11-14所示）。
图11-14添加方案
3.在“方案名”编辑框中，键入方案名称“扩建厂”。
4.在“可变单元格”编辑框中，键入“投资，产品”。
对话框中“保护”标题下的复选框用于设置对方案的保护。
选中“防止更改”复选框可禁止对方案的更改，选中“隐藏”复选框，可隐藏方案。
在这里设置了对方案的保护后，还应对工作表进行保护，方法是：
将鼠标指向“工具”菜单中的“保护”选项，然后单击子菜单中的“保护工作表”命令。
在编辑或删除方案之前，必须清除“防止更改”复选框。
5.单击“确定”按钮，弹出“方案变量值”对话框（如图11-15所示）。
图11-15输入方案变量值
6.在“方案变量值”对话框中，键入投资额为“100”，产品为“现有产品”。
7.单击“添加”按钮，重复步骤3到步骤6，创建名为“新建厂”的方案，投资额为“300”，产品为“新产品”。
8.单击“确定”按钮，在方案管理器中显示已有的方案（如图11-16所示）。
图11-16在“方案管理器”中显示已有的方案列表
此时在“方案”列表框中单击选中一种方案，单击“删除”按钮可将其删除，单击“编辑”按钮，进入“编辑方案”对话框，可对其进行编辑。
9.单击“关闭”按钮。
经过上述步骤，方案的创建完成。
二、显示方案
目前，计算表格中显示的是“新建厂”方案的数据，下面在表格中显示“扩建厂”方案的计算结果。
1.单击“工具”菜单中的“方案”命令。
2.在“方案管理器”对话框中，单击选中“方案”列表框中的“扩建厂”选项。
3.单击“显示”按钮。
4.单击“关闭”按钮。
在计算表格中显示出对“扩建厂”方案的计算结果（如图11-17所示）。
图11-17“扩建厂”方案的计算结果
三、创建方案总结报告
为了对方案进行比较分析，可创建方案总结报告。
为明晰数据，首先将显示净现值的合并单元格命名为“净现值”。
创建方案总结报告的操作步骤如下：
2.单击“总结”按钮，弹出“方案总结”对话框（如图11-18所示）。
图11-18“方案总结”对话框
3.单击“方案总结”选项按钮。
4.在“结果单元格”编辑框中，键入“净现值”。
在“结果单元格”中，可输入多个单元格的引用或名称，各引用需用逗号分隔。
在生成方案总结报告时不一定需要结果单元格，而在生成方案数据透视表报告时则一定需要。
5.单击“确定”。
Excel在当前工作表之前插入一张名为“方案总结”的工作表，在其中显示各方案及表格当前值的计算结果，如图11-19所示。
图11-19方案总结报告
步骤六：
共享工作簿
投资决策的指定决不是简单的比较各方案的预计净现值就可以决定的，毕竟净现值只是需要考虑的一个重要的方面，而且计算得出的结果只是预测结果。
投资决策的指定，还需要考虑其他方面的各种因素。
在企业管理中进行科学的决策，应避免一人说了算。
众人讨论的结果要更加科学、可靠。
电脑网络使得人们不必坐在一起，就可以进行讨论。
在用连网的电脑进行决策讨论时，应共享所有的决策参考数据。
将这个辅助投资风险分析的工作簿设置为共享工作簿，可使多人同时参阅该工作簿或对该工作簿进行操作，例如在工作簿中添加批注。
一、共享工作簿简介
通过建立共享工作簿，可以与其他人同时审阅和编辑同一份工作，还可以查看各自所做的改动。
当多人一起在共享工作簿上工作时，Excel会保持信息不断被更新。
在一个共享工作簿中，各个用户可以输入数据，插入行和列，添加和更改公式，还可以更改格式。
每个用户能够独立地筛选工作表以显示感兴趣的数据行。
Excel可以为每一位用户保留各自的视面，其中包含用户的各种筛选设置。
各用户都可通过单击“保存”按钮，以按自己所做的更改更新共享工作簿。
还可得到所有其他用户保存的更改内容。
Excel能够自动按指定的时间间隔对更改进行更新。
在保存一个共享工作簿时，可以用自己所做的更改替换他人作出的相冲突的更改，也可以审查每一种更改以决定是否接受。
通过保存冲突日志，可以保留被接受更改的记录，并可以查看一个记录着详细更改情况的日志工作表，其中包含用户间互相冲突的更改内容。
保留冲突日志还使用户能够合并共享工作簿的各种副本。
在共享工作簿时，既可以给每个人相同的权限，也可以通过保护共享工作簿来限制权限。
二、设置共享工作簿
下面将这个辅助投资风险分析的工作簿设置为共享工作簿，操作步骤如下：
1.单击“工具”菜单中的“共享工作簿”命令，弹出“共享工作簿”对话框（如图11-20所示）。
图11-20设置共享工作簿
2.单击“编辑”选项卡，选中“允许多用户同时编辑，同时允许工作簿合并”复选框，然后单击“确定”。
3.单击“确定”，保存工作簿。
4.在“文件”菜单中单击“另存为”命令，然后将共享工作簿保存在其他用户可以访问到的一个网络资源上。
如果要将共享工作簿复制到一个网络资源上，应确保该工作簿与其他工作簿或文档的任何链接都保持完整。
可以使用“编辑”菜单中的“链接”命令对链接定义进行修正。
这一步骤同时也启用了冲突日志，使用它可以查看对共享工作簿的更改信息，以及在有冲突时修改的取舍情况。
三、撤消工作簿的共享状态
如果不再需要其他人对共享工作簿进行更改，可以将自己作为唯一用户打开并操作该工作簿。
撤消工作簿的共享状态的操作如下：
1.单击“工具”菜单中的“共享工作簿”命令，然后单击“编辑”选项卡。
2.确认自己是在“正在使用本工作簿的用户”框中的唯一一位用户，如果还有其他用户，他们都将丢失未保存的工作内容。
3.清除“允许多用户同时编辑，同时允许工作簿合并”复选框，然后单击“确定”按钮。
4.当提示到对其他用户的影响时，单击“是”按钮。
一旦撤消了工作簿的共享状态，将中断所有其他用户与共享工作簿的联系、关闭冲突日志，并清除已存储的冲突日志，此后就不能再查看冲突日志，或是将共享工作簿的此备份与其他备份合并。
为了确保其他用户不会丢失工作进度，应在撤消工作簿共享之前确认所有其他用户都已得到通知，这样，他们就能事先保存并关闭共享工作簿。
四、保护共享工作簿
能够访问保存有共享工作簿的网络资源的所有用户，都可以访问共享工作簿。
如果希望防止对共享工作簿的某些访问，可以通过保护共享工作簿和冲突日志来实现。
与一般工作簿一样，也可以为共享工作簿指定一个打开时输入的密码，且方法相同，详细内容参阅本书实例七。
防止他人对共享工作簿进行更改的操作步骤如下：
1.为设置共享工作簿的改动密码，先撤消对工作簿的共享。
2.隐藏不希望其他用户看到的某些行和列，取消允许其他人进行更改的指定区域的锁定。
3.在“工具”菜单中将鼠标指向“保护”子菜单，然后单击“保护并共享工作簿”命令，弹出“保护共享工作簿”对话框（如图11-21所示）。
4.选中“以追踪修订方式共享”复选框。
5.设置其他用户在关闭冲突日志或撤消工作簿共享状态时须输入的密码，在“密码”框中键入密码，单击“确定”。
6.在“确认密码”对话框中再输入一遍密码，单击“确定”。
7.在出现提示时，单击“确定”保存工作簿，这样可以共享此工作簿并且启用冲突日志。
图11-21“保护共享工作簿”对话框
为工作簿提供共享保护以后，其他用户就不能撤消工作簿共享状态或者关闭冲突日志。
在一个已经共享的工作簿中，可以启用对共享和冲突日志的保护，但是不能为这种保护指定密码。
如果需指定密码，必须首先撤消工作簿的共享状态。
本例中重要讲述了逻辑公式的建立，设置单元格的有效数据范围，财务函数NPV的使用，多方案求解问题以及工作簿的共享。
通过对单元格有效数据范围的设置，可以防止由于数据输入错误造成的计算错误。
本例中，为单元格设置了有效数据的下拉列表。
对于多方案的问题，使用“方案管理器”可以更好地管理数据和信息。
通过建立共享工作簿，可以与其他人同时审阅和编辑同一份工作，还可以查看各自所作的改动。
问题一：
有效数据有哪些类型
答：
“有效数据”对话框中显示的选项根据“许可”和“数据”下拉列表框中设置的不同而不同。
可选的有效数据的类型如下：
任何数值
对输入数据不作任何限制。
如果希望不检查输入的正确性而只显示输入信息，可使用此设置。
自定义
这种设置允许输入公式、使用表达式或者引用其他单元格中的计算值来判定输入数值的正确性。
公式必须以等号“＝”开始，且得出的必须是True或False。
日期
指定输入的数值必须为日期。
在“数据”下拉列表框中单击选定一个操作符，接着填充下面的编辑框，如“起始日期”、“终止日期”，可指定输入日期的范围。
小数
指定输入的数值必须为数字或小数。
在“数据”下拉列表框中单击选定一个操作符，接着填充下面的编辑框，如“最小值”、“最大值”，可指定输入小数的范围。
序列
为有效数据指定序列。
在“来源”编辑框中此输入工作簿上包含有效数据的区域的引用或名称或者以逗号为间隔符直接键入有效数据（例如：
销售部、生产部、技术部、公关部）。
选中“提供下拉箭头”复选框，将在用户单击单元格时显示一下拉箭头，让用户在有效数据序列中选择。
文本
指定有效数据的字符数。
在“数据”下拉列表框中单击选定一个操作符，接着填充下面的编辑框，如“最小值”、“最大值”，可指定输入数据字符数的范围。
时间
指定输入的数值必须为时间。
在“数据”下拉列表框中单击选定一个操作符，接着填充下面的编辑框，如“起始时间”、“终止时间”，可指定输入时间的范围。
整数
指定输入的数值必须为整数。
在“数据”下拉列表框中单击选定一个操作符，接着填充下面的编辑框，如“最小值”、“最大值”，可指定输入整数的范围。
问题二：
为何“数据”菜单中的“有效数据”命令不能使用
由于下列原因，“有效数据”命令将不能使用：
正在输入数据。
当设置了有效数据范围或信息的单元格中正在进行编辑时，“有效数据”命令不能使用。
工作表内容可能处于保护状态。
如果要取消保护，指向“工具”菜单中的“保护”子菜单，再单击“撤消工作表保护”命令。
工作簿可能是共享工作簿的。
尽管仍可以继续输入数据，并且输入信息和错误信息也照常显示，但是在工作簿被共享时，“有效数据”命令不能使用。
问题三：
使用共享工作簿有哪些限制
使用共享工作簿时，Excel的某些功能无效，如果需要使用这些功能，应在将工作簿共享之前进行操作，或撤消工作簿的共享状态。
在共享工作簿中，不能完成下列操作：
删除工作表
合并单元格
可以在将工作簿共享之前查看合并单元格的单元格。
定义或使用条件格式
可以在工作簿共享之前查看条件格式的使用效果。
设置或更改数据有效性的限制和消息
可以在工作簿共享之前查看所设置的限制和消息的效果。
成块插入或删除单元格
可以插入或删除整个行和列。
插入或更改图表、图片、对象或超级链接
使用绘图工具
设置密码来保护单独的工作表或整个工作簿
在工作簿共享之前使用的保护措施，在工作簿共享之后依然有效。
更改或删除密码
在工作簿共享之前设置的密码，在工作簿共享之后依然有效。
保存、查看或更改方案
创建组或分级显示数据
插入自动分类汇总
创建模拟运算表
创建数据透视表或更改已存在的数据透视表布局
写入、更改、查看、记录或分配宏
可以将共享工作簿中所录制的宏保存到另一个未共享的工作簿中。
在共享工作簿中，还可以使用工作簿共享之前创建的宏，但在这种情况下，如果所使用的宏中包含某个此时无效的操作，宏将在运行到此无效操作时停止运行。
问题四：
如何为工作簿保存冲突日志
如果为工作簿保存冲突日志，Excel会同时开启工作簿共享。
保存冲突日志的操作步骤如下：
1.单击“工具”菜单中的“共享工作簿”命令。
2.单击“编辑”选项卡。
3.选定“允许多用户同时编辑，同时允许工作簿合并”复选框。
4.单击“高级”选项卡（如图11-22所示）。
图11-22保存冲突日志
5.在“修订”标题下，单击“保存修订记录”，接着在“天”微调编辑框中键入希望保留冲突日志的天数。
6.单击“确定”按钮。
当弹出对话框提示保存工作簿时，再次单击“确定”按钮。
问题五：
如何查看共享工作簿中有关相互冲突更改的信息
在创建共享工作簿以后，冲突日志就被启用，可以查看以前有关相互冲突更改的信息。
如果关闭冲突日志，Excel将不再保留有关相互冲突更改的信息。
查看冲突日志的操作步骤如下：
1.指向“工具”菜单中的“修订”子菜单，然后单击“突出显示修
升级会员 