经典中级经济法选择题50题含答案Word下载.docx

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C．单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量

D．利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

[解析]本题考核欺诈客户的行为。

根据规定，利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息的行为属于欺诈客户行为，因此选项D是正确的。

A、B、C均属于操纵证券市场的行为。

5、通过证券营业部进行发售封闭式基金份额的方式称为（）。

A．网上发售

B．网下发售

C．回拨机制

D．回购机制

A

【解析】在发售方式上，主要有网七发售与网下发售两种方式。

网上发售是指通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部，向公众发售基金份额的发行方式。

。

网下发售是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户，向机构或个人投资者发售基金份额的方式。

6、A注册会计师负责审计甲公司2011年度财务报表。

在进行有关审计风险的相关决策时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

A注册会计师下列有关审计风险要素之间关系的表述中恰当的是（）。

A．重大错报风险与检查风险呈正比

B．固有风险与审计风险呈正比

C．控制风险与检查风险呈反比

D．上述关系均不恰当

C

[解析]略

7、根据所给资料，回答15～18题。

若该股票在上海证券交易所上市交易，则其当日集合竞价期间的成交量为（）手。

A．250

B．300

C．350

D．400

[解析]由上题的成交价可知，可实现的成交量为：

150+200=350（手）。

8、某城市远洋运输企业为居民企业，2008年度发生以下经营业务：

（1）承担远洋运输业务，取得运输收入8600万元、装卸搬运收入308万元。

发生运输业务的直接成本、费用（不含职工工资费用）4552.46万元；

（2）企业拥有房产原值1000万元，1月1日将临街原值100万元的房屋出租两年，取得月租金是6万元，4月1日以原值500万元的房产投资，每年按照协议固定取得60万元的利润，不承担风险；

（3）将8号船舶自2008年1月1日至12月31日出租给乙公司使用1年，不配备操作人员，也不承担运输过程中发生的各种费用，固定收取租金收入160万元；

（4）全年发生管理费用共2000万元（含业务招待费50万元）；

发生经营费用共1600万元（含广告费1446万元）；

（5）实发工资总额共480万元，实际发生福利费80万元，实际拨缴工会经费9．6万元（并取得专用收据），实际发生职工教育经费10万元；

（6）营业外支出中列支通过境内非营利机构向灾区捐款20万元；

（7）税务机关核定的营业税279.2万元、城建税和教育费附加27.92万元；

1～11月已预缴企业所得税60万元。

（其中房产税的扣除比例是30%，已经按照会计准则的规定计入了管理费用）

要求：

根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：

远洋运输企业2008年所得税前准予扣除的税金及附加为（）万元。

A．325.24

B．307.12

C．323.42

D．321.24

[解析]远洋运输企业2008年所得税前准予扣除的税金及附加

9、某商业银行为客户办理支付结算业务，客户为此支付了1。

0元手续费，这种业务属于商业银行的（）。

A．中间业务

B．负债业务

C．贷款业务

D．票据贴现业务

[解析]支付结算业务属于商业银行的中间业务。

10、依据原外资企业所得税的规定，下列表述中正确的是（）。

A．非法人创投企业将其日常投资经营权授予另一家创投企业进行管理运作，对此类创投企业的外方，应按在我国境内设立机构、场所的外国企业征税

B．外国企业转让其持有的中国境内企业股权，一律计征企业所得税

C．企业处置重置资产取得的收入，扣除有关资产的原价、费用及损失后的净收益，应当计算缴纳企业所得税

D．外国企业转让B股和海外股取得的净收益，暂免缴纳所得税

暂无解析

11、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括（）。

A．经营证券业务许可证

B．董事、监事、高级管理人员的个人资料

C．境内外控股子公司及主要参股公司信息

D．持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息

[解析]根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：

①申请书；

②设立的批准文件；

③经营证券业务许可证；

④企业法人营业执照；

⑤章程及主要业务规章制度；

⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料；

⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；

⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息；

⑨证券交易所要求提交的其他文件。

12、华利服装有限公司由甲、乙、丙、丁4名股东出资设立，注册资本10万元，公司登记机关于2006年1月5日签发公司营业执照。

根据公司法的规定回答下列问题。

股东中有人用非专利技术出资，非专利技术出资最多可以作价（）。

A．2万元

B．3万元

C．5万元

D．7万元

依《公司法》第27条第3款规定，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。

因此，非货币出资最多可以达到注册资本的70%，故本题答案为D。

13、Whenthesaverwanttheirmoneybackthey______.

A．lookforotherpeopletoborrowmoneyfrom

B．transfertheirmoneytoamoresuccessfulcompany

C．puttheirsharesinthecompanybackonthemarket

D．askanothercompanytoobtaintheirmoneyforthem

[试题分析]细节辨析题，通过理解原文即可推理得知答案。

[详细解答]见文章第二段，当储户想收回公司，他可以通过证券交易人将他的股份售卖给其他想投资的储户。

从而得知他可将公司股份投放市场，由此可知答案是C。

14、王某、张某拟设立一家以海鲜产品批发为主的有限责任公司，以下说法正确的是（）

A．公司的注册资本不得少于50万元

B．王某、张某应当共同制定公司章程

C．王某、张某的出资必须在公司设立前足额缴付

D．如果张某退出，王某自己不得设立有限责任公司

[考点]有限责任公司的设立条件

15、下列关于战略规划的说法，不正确的是（）。

A．战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内

B．战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色

C．商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划

D．战略规划应当从宏观战略层面开始，深人贯彻并落实到中观和微观操作层面

商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划。

16、证券公司申请设立集合资产管理计划，应当报经（）批准。

A．证券公司注册地中国证监会派出机构

B．证券交易所

C．证券登记结算机构

D．中国证监会

[解析]基本常识。

17、商业银行在贷款业务中的以下做法正确的是（）。

A．可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款

B．可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款

C．可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款

D．可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款

A、C项都不符合银行的行为准则，C项属于犯罪行为，D项不符合银行运行安全性原则。

商业银行由于其企业性质，可以略高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款，利率是可以适当浮动的。

18、中国证券市场实行（）制度。

A．公开交易

B．中央登记

C．中央管辖

D．政府管辖

中国证券市场实行中央登记制度，即证券登记结算业务全部由中国证券登记结算有限责任公司承接，中国证券登记结算有限责任公司提供沪、深证券交易所上市证券的存管、清算和登记服务。

故本题选B。

19、C注册会计师负责对X公司2009年度财务报表进行审计，在销售与收款业务循环的测试过程中，C注册会计师需要对以下内部控制关键点进行判断。

适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误，以下有关X公司销售与收款业务循环中进行了适当的职责分离的是（）。

A．负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表

B．编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票

C．在销售合同订立前，由专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判

D．应收票据的取得、贴现和保管应当由某一会计人员专门负责

[解析]选项A中应收账款记账的会计不能编制银行存款余额调节表（不相容职务相分离）；

在选项B中，开销售发票与编制销售通知单属于不相容职务；

在选项D中，应收票据的取得贴现与保管属于不相容业务；

选项C正确。

20、在财政部门组织的《会计法》执行情况检查中，经查，2010年大运公司实际亏损100万元，而其财务报告表现为赢利50万元，虚增了利润。

财政部门对此进行了行政处罚。

对主管人员及其他直接负责人恰当的处分为（）。

A．2000元以上20000元以下的罚款

B．5000元以上100000元以下的罚金

C．3000元以上50000元以下的罚款

D．3000元以上100000元以下的罚金

[解析]企业编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，对企业可以处5000元以上100000元以下的罚款；

对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处3000元以上50000元以下的罚款。

21、对基金投资的禁止行为作如下规定，不正确的是（）。

A．从事证券交易

B．基金之间相互投资

C．基金管理人以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券

D．从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动

[解析]按照《基金法》和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：

①承销证券；

②向他人贷款或者提供担保；

③从事承担无限责任的投资；

④买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

⑤向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

⑥买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

⑦从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

⑧依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

22、《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。

A．30

B．50

C．45

D．60

[解析]《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。

23、国有独资商业银行贷款应当按照（）规定发放和管理特定贷款。

A．国务院

B．银监会

C．中国人民银行

D．财政部

[解析]国有独资商业银行贷款应当按照国务院规定发放和管理特定贷款。

24、（）促进了个人住房贷款的产生和发展。

A．住房制度的改革

B．国内消费需求的增长

C．商业银行股份制改革

D．市场经济建立

[解析]考察我国个人贷款业务的发展历程。

25、根据企业所得税法律制度的规定，对2009年新增的企业所得税纳税人，下列表述中，不正确的是（）。

A．应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理

B．应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理

C．既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由国家税务局管理

D．既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地方税务局管理

[解析]根据《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》规定，2009年后新增企业的企业所得税的征管范围的调整事项如下：

以2008年为基准2008年年底前国家税务局、地方税务局各自管理的企业所得税纳税人不作调整。

2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；

应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。

既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地方税务局管理。

26、证券公司将其所管理的客户资产投资于一家公司发行的证券，按证券面值计算，不得超过该（）的10%。

A．上市公司净资产

B．证券交易总量

C．证券流通市值

D．证券发行总量

证券公司将其所管理的客户资产投资于一家公司发行的证券，按证券面值计算，不得超过该证券发行总量的10%；

一个集合资产管理计划投资于一家公司发行的证券不得超过该计划资产净值的10%。

27、从民事法律行为来说，某商业银行授权其业务经理李某与客户商谈业务并签订合同，该代理属于（）。

A．指定代理

B．法定代理

C．委托代理

D．业务代理

《民法通则》第64条规定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。

委托代理是根据被代理人的委托授权而产生的代理关系，一般建立在特定的基础法律关系之上，可以是劳动合同关系、合伙关系、工作职务关系，而多数是委托合同关系。

商业银行授权其业务经理与客户进行业务往来是根据商业银行的委托授权而产生的代理关系，属于委托代理。

28、张平以个人独资企业形式设立“金地”肉制品加工厂。

2011年5月，因瘦肉精事件影响，张平为减少风险，打算将加工厂改换成一人有限公司形式。

对此，下列哪一表述是错误的？

（）（2011年卷三单选第28题）

A．因原投资人和现股东均为张平一人，故加工厂不必进行清算即可变更登记为一人有限公司

B．新成立的一人有限公司仍可继续使用原商号“金地”

C．张平为设立一人有限公司，须一次足额缴纳其全部出资额

D．如张平未将一人有限公司的财产独立于自己的财产，则应对公司债务承担连带责任

选项A说法错误。

《个人独资企业法》第二十七条第一款规定，个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。

“将加工厂改换成一人有限公司形式”，属于原个人独资企业资格的消灭和新一人有限责任公司的诞生，因此，应对个人独资企业进行清算。

　　选项B说法正确。

新的一人有限责任公司使用原个人独资企业的商号“金地”并不违反法律的规定。

　　选项C说法正确。

《公司法》第五十九条第一款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。

股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。

　　选项D说法正确。

《公司法》第六十四条规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。

29、根据我国《证券法》的规定，下列何种行为是法律所允许的

A．具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务

B．证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺

C．证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券

D．证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托

[考点]证券交易所及证券公司

30、甲公司欠银行贷款500万元，现该公司分立为乙公司和丙公司，在分立协议中约定由乙公司对分立前的全部债务承担清偿责任，丙公司继承全部债权。

现就该协议效力的分析，哪个是正确的（）

A．该协议有效，但只具有对内约束力，在债务承担问题上，应当由乙公司和丙公司承担连带清偿责任

B．该协议违背了合同法的强制性规定，属于无效协议，应当由乙公司和丙公司承担连带清偿责任

C．该协议有效，应当由乙公司承担清偿责任

D．该协议效力待定，应当由甲公司的债权人选择分立后的乙公司或者丙公司承担还款责任

[考点]公司分立的债务承担

31、（）对机构执行《证券业从业人员执业行为准则》的情况进行定期或者不定期检查。

A．证监会

B．中国证券业协会

C．证券交易所

D．证券结算机构

掌握证券业从业人员执业行为准则规定的适用对象及自律管理机构、基本准则、禁止行为、监督及惩戒。

32、基金投资者在进行封闭式基金交易时，交易确认和账户管理由下列何者承担（）

A．证券交易所和登记结算公司

B．基金自身设立的注册登记机构

C．基金托管人

D．基金销售机构

[解析]证券交易所和登记结算公司对封闭式基金的交易确认和账户管理负责。

故选A。

33、需办理席位变更的情形不包括（）。

A．营业部迁址

B．公司更名

C．席位转让

D．总经理变更

[解析]会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因，需要变更席位名称的，必须向证券交易所会员部提出申请。

34、下列各项业务中，应在“管理费用”科目核算的是（）。

A．购买股票时支付的证券交易印花税

B．生产车间领用的低值易耗品

C．依据法院判决承担的因对外提供担保而应赔偿的损失

D．生产车间使用无形资产的摊销费

35、限定性集合资产管理计划投资于股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的（）。

A．10%

B．20%

C．30%

D．40%

[解析]限定性集合资产管理计划的资产应当主要用于投资国债、国家重点建设债券、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品。

限定性集合资产管理计划投资于业绩优良、成长性高、流动性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的20%，并应当遵循分散投资风险的原则。

36、中国银监会有权对金融机构以及其他单位和个人进行监测监督的行为是（）。

A．有关存款准备金管理规定的行为

B．有关银行间同业拆借市场管理规定的行为

C．有关反洗钱规定的行为

D．有关金融机构设立分支机构的行为

[解析]根据《中华人民共和国商业银行法》规定，金融机构设立分支机构的监管属于中国银监会的监管职责。

37、证券交易所本身并不买卖证券，也不决定证券价格，而是为证券交易提供一定的场所和设施，配备必要的管理和服务人员，并对证券交易进行周密的组织和严格的管理，为证券交易顺利进行提供一个稳定、公开、高效的市场。

我国《证券法》规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施、组织和监督证券交易、实行自律管理的法人。

（）

A．

38、以下不属于证券经纪业务禁止行为的有（）。

A．将客户的资金和证券借与他人

B．根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报

C．向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失

D．降低证券交易收费标准

[解析]根据我国《证券法》等相关法律法规的规定，证券经纪商在从事证券经纪业务时必须遵守以下方面：

①不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物；

②不得侵占、损害客户的合法权益；

③不得违背客户的指令买卖证券，或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托；

④不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失；

⑤不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖；

⑥不得在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算、交收；

⑦不得以任何方式提高或降低，或者变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标准，收取不合理的佣金和其他费用；

⑧不得散布谣言或其他非公开披露的信息；

⑨不得借职业之便利用或泄露内幕信息；

⑩不得为他人操纵市场、内幕交易、欺诈客户提供方便等等。

39、商业银行在短期内的借入资金需求为（）。

A．借入资金＝融资缺口+流动性资产

B．借入资金＝融资缺口+流动性负债

C．借入资金＝融资缺口+贷款平均额

D．借入资金＝融资缺口+核心存款平均额

[解析]商业银行在短期内的借入资金需求＝融资缺口+流动性资产。

40、某股份有限公司在股市临近收市时，通过3个个人账户，进行连续交易，却不转让证券所有权，致使该公司股票当日收盘价比前日上涨120％，关于该公司行为下列说法正确的是哪项（）

A．该公司的行为构成诈骗罪

B．该公司的行为是诈骗行为

C．该公司的行为构成操纵证券交易价格行为

D．该公司的行为是正常市场行为

[考点]操纵证券交易价格行为[详解]《证券法》第77条规定：

“禁止任何人以下列手段操纵证券市场：

（一）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；

（二）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；

（三）在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；

（四）以其他手段操