轮滑鞋网店财务计划书Word文件下载.docx
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由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。
因此，可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。
所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。
2、项目概述
我们所面向的对象主要还是儿童，还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。
而且2013年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。
然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。
因此我们在初期将代理目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场。
而在竞争者方面，目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官网商城以及在淘宝等的旗舰店和众多代理商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。
因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售套餐以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑，不断发展壮大。
3、财务计划
（1）销售预算
表3.1销售收入预算表
单位：
元
年份
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
系列一
预计销售量
500
800
900
单价
200
系列二
400
700
210
系列三
600
1000
1100
170
预计销售收入
286000
437000
480000
518000
556000
（20采购预算
表3.2采购预算表——系列一
套
年份
本期销售量
800
期初库存数量
50
120
20
期末库存数量
5
本期采购量
550
870
940
925
表3.2采购预算表——系列二
18
8
3
420
698
690
795
905
表3.2采购预算表——系列三
10
15
610
1010
（3）付现成本预算
职工薪酬预算
表3.2职工薪酬预算表
单位:
人员类别
人数
薪酬
销售人员
1
24000
28800
31200
32400
采购工人
合计
2
48000
57600
2
57600
62400
64800
采购成本预算
表3.3商品采购成本预算表
种类
数量
总成本
77000
121800
112000
131600
129500
63000
104700
103500
119250
135750
73200
95400
108000
121200
120000
1580
213200
2363
321900
2590
323500
2745
372050
2830
385250
付现成本预算（汇总全部付现成本）
表3.2付现成本预算表
单位：
费用项目
职工薪酬
采购成本
372100
385300
其他付现成本：
电费
店铺租金
900
办公费用
1500
1500
仓库费
8000
利息
3400
6700
5500
7000
7400
付现成本合计
275600
398200
397600
452500
468500
（4）固定资产预算
固定资产
购置时间
原值
残值
使用年限
年折旧额
电脑
2013年1月1日
4500
450
810
单反摄像机
4200
756
4.投资分析
固定资产投资:
由于本项目是网络销售，对于固定资产没有过多要求，只需要电脑、单反摄像机
流动资产投资：
电费，店铺租金，办公费用，仓库费，工资
4.1.2营业现金流量预算（假设无纳税调整事项）
t
4
销售收入
（1）
付现成本
（2）
折旧（3）
税前利润（4）=
（1）-
（2）-（3）
所得税（5）=（4）*25%
税后净利（6）=（4）-（5）
净现金流量（7）=
（1）-
（2）-（5）
=（3）+（6）
1566
8834
398200
37234
80834
63934
85934
现金流量预算汇总表（单位：
元）
年
012345
初始期现金流量
经营期现金流量
处置期现金流量
-8700
62191.5
870
净现金流量（NCF）
-870062191.5
4.2投资决策指标分析
NPV1=*（P/F,8%,1）+*（P/F,8%,2）+62191.5*（P/F,8%,3）+*（P/F,8%,4）+66886.5*（P/F,8%,5）-8700
内含报酬率=30%+1.1379*（35%-30%）=35.6895%
『关于贴现率的说明』：
计算方法：
利用资本资产定价模型计算出必要报酬率作为贴现率。
（结果可保留至百分位）
参考数据：
长期国债利率（无风险收益率）为4%
证券市场平均收益率9%
各行业β值如下表：
行业
β值
农、林、牧、渔业
批发和零售贸易
采掘业
金融、保险业
制造业
房地产业
电力、煤气及水的生产和供应业
社会服务业
建筑业
传播与文化产业
交通运输、仓储业
综合类
信息技术业
4.2.3投资决策
由上述预算分析可以看出，本项目所需投资额少，而收入可观，并且在经营期内持续盈利。
本项目很有投资的必要。
第一年四个合伙人每人筹集2.5万元，另外向银行取得贷款15万元。
在第二年度分配所有利润之后，每人再出资2.5万元，以后三个年度每人出资3.5万元。
5.2筹资渠道和方式
通过合伙人共同出资和银行贷款方式。
01234
筹资金额（万元）
2510141414
我们采用的是配合型筹资政策，尽可能贯彻筹资的匹配原那么，从而降低利率风险和偿债风险。
而对于投资方面，我们采用适中的流动资产投资政策，由于我们创业资金有限，同时也为了降低经营过程中的风险，按照持有成本和短缺成本总计的最小化的原那么，使持有成本和短缺成本相等时作为最佳投资规模。
（1）信用期间：
30天
（2）信用标准：
由于我们是开网店，顾客是先付款到支付宝账号，待确认收货后货款将直接打入店家账户，所以这方面的影响比较小。
（3）现金折扣政策：
在节假日以及双十一等特别日期采用“买两双包邮”“买三双总价减十元”等优惠活动，吸引顾客购买。
7．利润分配计划
平均每人分得金额（元）
1656
6981
15156
11987
16112
注：
此金额是扣除投资者每年重新投入资金后所获利润。
8、附件
附件1：
参与人员
许多吴珊珊詹少敏孙碧瑶
时间
地点
;
教室C105；
教室C102
主要内容：
投资项目的确定；
任务分工；
数据的查询、确定和计算；
项目分析。
1、投资项目的讨论及确定；
2、相关资料和数据的查询和共享；
3、任务分工。
1、团队成员根据老师提供的模板讨论各个部分所需做的工作；
2、一些资料的共享以及具体工作的实施。
3、到下沙附近的一些体育用品店进行调查和询问。
1、将团队成员所完成的各项工作整合；
2、对存在不同观点的地方经讨论最终确定；
3、大家提出自己的意见并对部分内容做出修改；
4、最终统稿。
附件2：
小组成员分工及评分表
XX
主要工作
组内评分
组织讨论，财务计划部分，数据分析。
90
吴珊珊
投资项目确定，数据分析，文稿修改及最终统稿。
90
詹少敏
筹资部分及利润分配
85
孙碧瑶
项目投资及投资分析
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