纪检巡察反馈财务违规问题对标整改参考案例（请收藏）Word文件下载.docx

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制定《关于开展财务收支规范性例行检查的通知》，明确规定对局属单位每月开展一次财务检查，每季度通报一次整改落实情况。

同时，机关纪委、财务科联合对局属单位财务规范性开展全面检查，举一反三，全面覆盖，不留死角，清查问题12个，整改12个，要求限期整改，清退相关资金15万元，同时对各单位违反财经纪律检查情况进行通报批评，约谈相关单位负责人。

（3）完善财务管理制度建设，先后制定完善《XX局财务管理制度》《XX系统财务收支内部控制规范（试行）》等进行规范管理。

4、“接待费用超标准，陪客人数超标，同批客人多次陪客接待”问题

（1）严格执行《XX市党政机关国内公务接待管理办法》，强化公务接待清单管理和审批制度，严禁超标准公务接待。

（2）制定完善《XX市XX局公务接待管理办法》，完善机关管理制度，坚决执行工作餐接待标准，严格按照财务规定实行接待。

（3）局机关纪委、财务科每月对局属单位落实中央“八项规定”和省委六条意见情况开展监督检查，从严处理违规行为，杜绝此类现象再次发生。

5、对“违规公款旅游”、“违规私车公用”问题　　　整改措施：

（1）责令市XX所清退2014年违规报销的赴XX旅游费用4.23万元，责令市XX站清退2015年4月用公款购买旅游年卡的费用6000元，对市XX中心XX公车私用问题进行诫勉谈话，责令由其个人退缴燃料油费1000元，现已全部清退到位。

（2）将上述公款旅游、私车公用问题作为典型案例在系统内通报，进一步加强机关及局属各单位纪律意识教育。

（3）局机关纪委、规财科每月开展监督检查，局党组成员每季度到分管单位进行专项检查，发现问题，及时纠偏纠错。

（4）加大问责力度，对于今后市直XX系统顶风违纪公款旅游、私车公用的单位和个人予以严肃处理。

6、对“无依据发放奖励、违规发放津贴”问题。

（1）责令相关单位主要负责人作出书面检查，认真开展财务管理问题专项整治，建立了清单台帐，逐一查证，对涉及个人违规发放的津贴补贴和差旅补助对照财务报销凭据，按时逐人逐项进行清退，对局机关和所属单位2014年4月违规发放的优秀卷宗奖4300元，优秀调研报告11000元、2015年-2019年以来违规发放春节、清明节、端午节、劳动节值班补助60788元、违规发放新闻宣传奖励5000元、交通补助、加班费7238元予以清退，清退款项全额上缴同级财政国库。

（2）组织局机关和各下属单位财务人员加强对党纪党规和财务制度的学习，严格执行有关奖励性工资及津补贴发放规定，从严把关，严格监督，坚决防止类似问题再次发生。

7、“违规公务接待，未严格执行“一函三单”制度，无公函或涂改公函”问题。

（1）严格贯彻落实中央八项规定精神，制定了《市X局贯彻落实中央八项规定实施细则的实施要点》，修订完善公务接待制度，细化公务接待、公务报销、到基层检查调研用餐等各项规定，进一步规范和改进公务接待管理。

（2）严格落实“一函三单”规定，公务接待实行“一事一结”，规范公务接待审批报销程序。

明确市县相关部门到单位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函须说明内容、时间、行程、人数和人员身份等事项。

今后坚决做到不见公函不接待、公函不规范不接待。

（3）公务接待活动禁止提供烟、酒。

对于提供香烟款项，责成经办人全部清退。

（4）对局机关和各下属单位公务接待公函使用情况进行全面检查，对索要公函、涂改公函、编造公函、一函多用（复印公函）等问题，对相关单位、科室负责人进行提醒谈话，提出严肃批评，要求立即整改，今后严格防止此类问题再次发生。

8、“超标准报销差旅费”的问题。

　整改措施：

（1）修订完善财务管理制度，规范差旅费管理，严格执行财政部门差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批，从严控制出差人数和天数，严格差旅费报销审批流程，控制差旅费支出规模，对不合规定、手续不全的票据一律不予报销。

（2）对超标准报销事项进行了逐一核实，对经核实的超标准报销的部分，已责成当事人全部清退，并对审核把关不严的责任人分别采取约谈进行批评教育，从中汲取教训，受到教育。

（3）建立健全内控制度，进一步完善并严格执行费用支出、出差审批、接待管理、公务卡管理、车辆管理、办公用品采购管理等工作，切实做到举一反三，预防为先，抓好源头治理，坚决杜绝违反“四风”和违反八项规定精神方面的行为发生。

9、“节约意识不强，商务接待存在比阔气、讲排场现象”的问题

（1）修订完善了《市XX局财务管理办法》和《市XX局商务接待管理制度》。

结合招商引资工作实际，进一步规范商务接待，堵塞制度漏洞，杜绝违规问题发生。

（2）严格因公出差交通工具的选用，结合招商工作实际，规范出差人员乘坐飞机的审批流程，减少乘坐飞机人员比例，明确确因工作需要乘坐飞机，事前应经局主要领导审批。

（3）针对“2016年以前商务接待大部分安排在高档酒店；

干部省外出差多数是乘坐飞机”等问题，对相关人员进行了批评教育并责成作出检查，规范公务、商务接待行为，明确定点酒店接待，严格控制接待标准和接待范围。

10、“报销不合规票据，白条入账，审批手续不全"

问题。

（1）修订完善财务管理报销审批制度，针对局机关白条支付劳务费、租车费、垃圾清理费、搬运费等1.5万元，只有领款人签收入账问题，由相关部门督促补开正式发票，补缴税费，同时补充相关审批手续，坚决杜绝白条入账现象。

对部分开支只有科室负责人签字，无业务分管领导和财务分管领导签字问题，补办完善相关审批手续。

（2）对相关责任人进行批评教育，并责成作出书面检讨。

（3）组织开展局机关工作人员财务报销相关制度学习，提高财务经办人员业务水平，加强审核把关，坚决防止此类问题再次发生。

二、针对违规使用财政专项资金问题

1、“2013年至2018年，截留挪用XX补贴款180万元”的问题

（1）目前已拨付专项补贴款150万元，剩余30万元正加紧催收，计划于款项到位后及时拨付给相关单位；

（2）严格执行专项资金使用管理相关规定，完善大额资金审批单制度，新建项目资金使用管理台账，坚持专款专用、独立核算，确保专项资金用途。

2、对“XX专项资金项目申报审核把关不严，跟踪监管不到位”的问题。

（1）完善局党组集体议事规则，对重大项目建设、重大资金支出实行集体决策、“三重一大”民主监督。

（2）成立全市XX项目管理工作领导小组，建立健全工作例会、项目集体决策、信息通报、分工负责、督促检查等制度，强化工作流程管理，提高项目申报科学性和严谨性。

（3）加大项目建设督办力度。

按照专项资金管理办法要求，加大项目建设、资金拨付、项目审计、绩效评估跟踪监管力度。

每月通报一次项目资金拨付及项目进展情况，对2013年以来各专项资金进行全面盘点清查，下发督办通报，实施项目清单管理，落实每个项目整改责任单位和责任人，制定整改工作流程图，明确整改时限要求，对中央支持的重点项目进行了重点督办。

（4）强化项目绩效目标管理。

配合市级财政、省XX厅组织的专项资金绩效考评检查，对2013年以来所有的专项资金进行一次全面绩效评价，此项工作正在开展。

（5）制定《XX专项资金项目管理办法》、《XX专项资金申报评审办法》、《XX专项资金项目实施管理办法》等相关制度进行规范管理。

3、对“违规挤占、挪用专项资金”的问题

（1）积极解决局所属各事业单位近年来存在的政策性预算经费严重不足的问题，积极配合与财政沟通协商，争取工作业务经费，提高经费保障能力，从源头上初步解决挪用专项资金发放津补贴的问题

（2）组织了对所属各单位2017年度执行财经纪律法规情况的专项检查，并下发了检查通报，责成有关单位对问题进行整改。

（3）责成局所属各单位在发放奖励工资时委托第三方进行资金来源审计，防止二级单位挪用专项资金发放奖金。

（4）进一步完善各项制度。

制定了公务接待管理制度、内部控制制度、专项资金管理制度等管理制度。

（5）进一步加强财务管理，严格执行“三重一大”制度，从严控制财务支出。

（6）针对全市XX专项经费被截留挪用问题立行立改，下发了《关于对巡察反馈问题进行整改的紧急通知》，会同专业技术人员到有关单位进行现场指导服务和抽查督办，帮助解决项目运行中出现的问题，各县市区对截留挪用资金进行了自查整改，奖补资金被截留挪用问题，已调账退回项目资金20万元，建立专账，继续用于项目建设。

三、针对党风廉政建设存在风险问题

1、购置固定资产未全部实行政府采购问题

（1）咨询政策对接政府采购。

由财务部六牵头，与市财政局、政府采购中心等部门联系，进一步了解政策和程序，规范集中采购。

（2）完善集中采购办法。

修订《XX局机关集中采购管理办法》，对大项物品采购全部纳入市采购办采购；

对不能纳入政府采购的1万元以上的在XX网站公示，经局党组研究决定后，由局集中采购小组按程序采购，“三重一大”小组全程监督；

1万元以下的由局集中采购小组市场询价采购。

（3）调整“三重一大”监督小组，明确1名采购员为小组成员，并颁发了监督员聘书。

2、“大额资金支出事项未经党组集体研究决策”问题　　整改措施：

（1）对机关及所属于单位财务台账进行全面清查，将2013年至2019年以来的所有大额支出全面查找，并由经办单位、部门向党组逐一说明情况。

（2）健全完善相关制度，规范大额资金支出事项审批行为，制订出台《“三重一大”事项决策实施办法》。

（3）针对反馈报告中涉及到了重大开支，召开党组专题会议，对反馈报告中及自查清单中所涉及的大额资金问题由相关部门负责进行情况说明党组进行补充审定，共审定16个事项，经党组审定，所列支出均为合规。

3、“大量使用现金或将公款转入私人账户进行公务结算，存在资金管理风险”问题。

（1）于2016年1月撤销了XX中心，清算资产经财政审批同意后与市XX局进行了并账管理。

严格执行国库集中支付管理和《XX市行政事业单位财务支出票据管理办法》相关规定，除小额零星支出、公务卡已刷卡结算、外地差旅支出外，全部通过国库集中支付系统进行对公结算，杜绝了公款大量转入私人账户结算问题。

（2）对涉及干部个人问题进行了核查，对相关人员进行了问责。

4、“财务管理存在薄弱环节”问题

（1）调整配备财务管理人员。

对长期从事出纳人员进行轮岗交流，配齐配全财务会计、出纳人员，明确岗位职责，及时办理财务交接手续。

（2）完善机关财务管理制度，对《公务接待制度》、《差旅费报销制度》、《应急车辆使用管理制度》、《固定资产管理制度》等财务管理相关制度进行修改完善，严格执行中央八项规定的实施办法和细则。

（3）强化财务管理职责。

进一步细化财务支出管理环节，明确环节把关责任，做到事前报告支出计划、办理厉行从简节约、报销按程序审签。

（4）严格财经纪律，严把财务开支关，加强支出管理，规范报账审批程序，做到帐目清楚，日清月结。

5、”固定资产管理不规范，超标准配备办公设备，违规处置固定资产“问题。

（1）建立健全固定资产管理制度，严格办公设备配置管理，对单位固定资产进行全面清查，建立建全了管理制度。

暂停购买电脑和打印机，直到逐步消化到规定范围之内。

（2）规范固定资产处置程序，对相关责任人进行约谈批评，责成做好补充完善报废处置工作。

6、“长期低价出租国有资产”问题。

（1）制定《市XX中心国有资产出租出借管理办法》，建立了国有资产租赁台账，要求签定固定资产出租合同前，采取机关纪委审核制度，并由机关纪委备案合同，使出租行为不脱离监督。

同时，制定督导检查方案，成立联合检查组，每季度对单位资产租赁情况开展督导检查。

（2）对租户拖欠的水费、电费进行清欠催收，已补交完毕，责成相关单位每月按时收取水、电费。

（3）委托第三方对资产出租价格进行评估，向租赁方下达了中止合同通知书，对租金价格进行调整，重新签订合同，并将相关变更情况报备机关纪委。

7、“机关食堂采购管理不规范，报销不及时，未日清月结”问题。

（1）中心机关完善内部财务管理制度，定期对二级单位开展内部财务检查。

已完成对市机关后勤服务中心行政账、食堂账、工会账的财务凭证开展专项检查，事后形成检查报告。

（2）结合机关事务标准化建设的契机，机关食堂探索实行标准化管理，目前，已结清滞留的报销账目，做到日清月结。

纪检巡察反馈财务违规问题整改案例之二

1、违规发放津补贴、奖金、加班费的问题。

一下属单位2016年违规发放2015年未休公休假补助,目前已有62位同志退缴到位,其余3人因1人去世,2人离开本系统还没追缴到位。

整改情况:

下属单位2016年违规发放2015年未休公休假补助,目前未退缴到位的3人,接到反馈意见后,我们重新跟这三位同志联系。

其中一位于2016年10月患癌症去世,欠了很多债,家庭生活非常困难,曾多次申请困难补助,已无法退缴这笔补助,希望给予特殊处理;

另两人原是临聘人员,已于2016年12月辞退离开单位,经过与其亲友多次联系,均找不到人。

以上三人的具体情况我们已及时向市纪委驻局纪检组进行了报告。

2、领导干部兼职取酬的问题。

一下属单位发放的施工补助,已退返11人,其中一名退休人员因经济困难,正在积极筹措退返中。

一名职工的兼职取酬未退缴到位。

接到反馈意见后,局党组责成该下属单位对剩下一名退休人员XXX的补助进行了追退,其兼职取酬的7200元现已退缴到位。

对兼职取酬款清退问题,考虑到该职工其家庭经济负担很重,其本人承诺在维持基本生活的前提下,愿意从每月的实发工资中按50%的比例扣款（每月不低于1000元）,作为发放注册结构工程师证书聘任费补助的退款。

目前按比例从工资中扣缴已向市纪委驻局纪检组领导做了专题汇报并得到同意。

2017年11月份已开始实施逐月扣款,目前已累计扣款4个月,累计扣款4800元。

3、下属单位乱发滥补问题突出。

一下属单位2014-2017年个人大病互助从单位支出,2016年发放公务交通补贴71400元。

一下属单位2015年发放全年车改补助（15人）69480元,在发车改补助的同时还每月造表发放市内交通费、加班交通费;

2015年3月违规发放局体操比赛奖励3300元。

某所2015年1月-2017年9月违规发放“创森”、“创园”、节假日加班等各种名目的补助57400元。

某所近三年来以各种名目发放加班费及津贴、补助,仅2017年前9个月累计发放各种加班补助191120元。

一下属单位2014-2017年个人大病互助从单位支出及2016年发放公务交通补贴71400元,已清退68770元,其中有一名职工于2017年11月7日辞去公职,我们通过其亲朋,多次通知当事人,但至今仍未联系上,尚有2630元无法清退。

一下属单位2015年发放全年车改补助（15人）69480元,在发车改补助的同时还每月造表发放市内交通费、加班交通费,2015年3月违规发放局体操比赛奖励3300元,共计78433元,目前已清退71039元,其中一职工于2016年8月辞职,另两名临聘人员分别于2016年6月、2015年9月辞职,以上3人我们通过其亲朋,多次下发通知,但至今仍无法取得联系,尚有7394元无法清退。

某所2015年1月-2017年9月违规发放“创森”、“创园”、节假日加班等各种名目的补助57400元已全部清退到位。

某所2017年前9个月累计发放各种加班补助191120元,已清退191120元。

通过教育,该所举一反三,将清理工作延伸到2015年-2016年,另清退违规津补贴1320元。

4、执行财务制度不严。

局下属单位购买办公用品等报账不附清单,发票上收款单位也不签字盖章,报账手续不全,如某院办公用品等大都无清单附件。

公务接待报账不附清单和不附接待函现象较为普遍,局机关800元以下的接待费报账基本上未附清单。

两家单位存在未履行政府采购审批程序购买大额办公用具、违规购买工作制服等问题。

某院清理了2017年办公用品发票3笔,涉及金额4818元,已一一核实附上了清单;

经核查,局机关800元以下的接待费报账基本上未附清单,主要原因在“八项规定”出台之前,接待报账手续把关不严,现经过清理,发现2015-2017未附接待函接待费报账4单,未附菜单清单的接待费报账共24单,并全部按要求进行了整改。

两家单位存在未履行政府采购审批程序购买大额办公用具、违规购买工作制服等问题,已严格按要求进行了报批。

5、违规兼职取酬。

2015年-2017年谭某等12人个人资质挂靠在某规划设兼职取酬,每人每年领取报酬12000-30000元不等。

谭某等12人资质挂靠兼职取酬的问题,经仔细核查,共有11人属于兼职取酬范畴,某院已正式解除与这些人员的劳动聘用关系,办理好证件转出手续,并通知他们按期退款。

截止3月底,已全部清退11人2015-2017年兼职取酬款项,共计200000元。

6、从严治党的责任意识不强。

某院2016年8月有接待消费香烟、工作日中餐接待消费酒水问题。

对某院2016年8月接待消费香烟、工作日中餐接待消费酒水问题,通过仔细核查,共发现当年公务接待活动中,在XX大酒店消费芙蓉王、郎酒、啤酒等9笔共计745元,已责令当事人清退745元,并责令作出深刻检讨。

纪检巡察反馈财务违规问题整改案例之三

1、以工作需要为由，违规借用下属单位车辆。

2018年1-3月和7-10月期间，以执行任务为由，借用下属单位商务车出车54天。

2018年1-3月和7-10月期间，全市开展道路整治工作，因公务车辆使用紧张，经请示市政府同意借用下属单位车辆。

今后将严格规范公务车辆使用。

整改结果：

已整改。

经查实，借用下属单位车辆确需工作需要，并经过上级同意，不存在违规借用。

2、违规列支公务招待费用。

在无接待公函、无被接待人员姓名及陪同人员姓名的情况下，违规列支2017年11月15日省某办督导检查就餐费一笔400元整、2017年12月18日省某院对接公路两评一案工作就餐费一笔650元整。

国防公路建设属涉密项目，凡涉密项目公务接待支出均未附公函;

两评一案工作中，我局属于邀请单位，对受邀单位口头邀请，未形成公函。

下一步我局将认真反思问题，按规定做好接待费用列支。

下一步，我局将认真按照有关规定做好公务接待费用列支。

3、差旅费报销审核把关不严。

2017—2018年差旅费报销凭证中均无出差审批单，财务人员在不清楚出差人员、出差地、出差事由，公务活动是否经分管领导同意的情况下，直接凭公务费用票据记账报销。

出差人员要严格执行出差审批手续，同时督导财务人员按照财务审批制度审核，做到出差审批及财务报销规范化、程序化。

按规定补齐了出差报销审批单，今后将严格按照财务审批制度审核支付。

4、违规向局属事业单位转嫁摊派费用。

一是局机关2018年两次向局属事业单位摊派培训费用。

分别为：

2018年12月5日分摊安全生产知识培训住宿、餐饮和资料费用共计1.28万元;

2018年12月18日分摊扫黑除恶培训费用共计1.13万元。

二是2016年12月6日分别由某中心、某培训学校管理处分摊创卫维修工程款9.62万元、9.78万元。

三是2018年12月17日分别由三家下属事业单位分摊局机关管道维修、大门土建、附属变更工程款40万元、30.47万元、18.53万元。

四是2018年10月22日由某检测中心分摊局机关办公楼楼顶防水工程费用9.21万元。

关于培训费的问题，2018年两次培训任务中，既有机关人员，也有下属单位和各县系统工作人员，培训费用实际支出由各单位按人头平摊。

关于创卫维修和机关建设工程款的问题，除某管理处外，其它下属单位均与我局机关在一处院内办公，因此有些建设费用从下属单位结余经费中列支。

上述问题，今后我局将高度重视，向上级请示或申请专项经费，经上级批准后再实施。

经查实，并不存在违规向局属事业单位转嫁摊派费用。

5、未按年度集中采购目录及采购限额标准购置。

一是某所2017年9月21日列支印刷费2.28万元，未实行定点采购。

二是某管理处2017年8月14日列支办公消耗品2.147万元，未执行协议供货管理。

三是某检测中心2017年9月26日列支试验仪器12.603万元，未按照法定采购方式和程序进行。

四是某检测中心2018年12月24日列支万能材料试验机19.8万元、某管理处2019年12月25日列支智能化监督平台及网络维护13.63万元均未通过市政府网上商城采购。

某所于2017年9月编印6000册《道路运输安全手册》，由于排版设计复杂，故交由社会专业人员制作，未完善定点采购手续，针对问题，已责成该单位制定完善定点采购措施。

某检测中心在采购仪器前，向市财政局采购管理科进行了咨询，得知所购仪器设备不在政府采购目录内，并告知采购费用在20万元以内，可自行采购。

按照市财政局2016-2017年度市级协议供货与定点采购有关事项的通知，集中采购目录内未实行协议供货、定点采购的品目单次采购在5万元以内的由采购人自行采购，某管理处列支办公消耗品2.147万元，未达到限额标准，因此未进行政府采购。

今后，我局在采购工作中将及时向市采购办书面请示，批准后按要求进行采购。

针对存在的问题再次向市财政局采购管理科进行了咨询，监督局属各单位按照规定程序进行采购，采购商品在政府采购目录内的按要求进行集中采购，不在采购目录内容的要报请局领导同意，并请市采购部门报批。

6、未系统编制年度培训计划。

2017年组织的培训有交通财务人员培训、农村公路普查培训、安全生产知识培训。

2018年组织的培训有四好农村路规划建设培训班、四好农村公路建设培训班、2018年安全生产知识培训班、扫黑除恶培训班,报销单据均未附培训计划。

按照我局2017年制定的《某市交通运输行业干部职工业务教育培训工作管理办法》，进一步规范培训工作，并责成局信息中心具体负责，每年年初由局属各单位上报年度培训计划，并报经局党组会议集体研究批准，按照计划实施培训。

对于临时性培训任务，报局党组批准后实施。

整改结