保税区管委会、党工委办公室财务管理办法文档格式.doc
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第三条经费支出管理
（一）经费支出主要范围
1.人员支出。
包括“工资福利支出”、“对个人和家庭补助”等支出。
2.日常公用支出。
包括“商品和服务支出”、“其他资本性支出”，如办公费、差旅费、邮电费、培训费、接待费、会议费、公共交通经费；
车辆费用、租赁费、劳务费、委托业务费、工会经费；
办公设备购置费及其他商品和服务支出等。
3.项目支出。
包括管委会项目支出（出国经费、境内考察费、大型会议费、委公务接待费、委招商经费、委专项差旅费、专项业务经费、水电费、物业费、外宣经费、信息网络构建经费等）；
管委办项目支出（办公室专项业务费、值班室经费等）。
（二）经费支出审批管理
1.管委会（党工委）项目支出、管委会（党工委）办公室公共交通经费支出、日常公用支出及管委办项目支出由办公室分管财务领导审批，管委会（党工委）项目支出还需办公室主任审核确认；
车辆费用支出和水电费、物业费等支出由行政事务管理中心负责人审批；
额度按《保税区管理委员会关于印发保税区出口加工区预算管理办法（修订）的通知》（甬保税政〔2018〕36号）执行，单笔5万元（含）以上20万元（含）以下的经费支出（薪金支出、水电物业费等除外），应报分管办公室的委领导审批，20万元以上的经费支出还须由分管财政的委领导审批。
2.办公室分管财务领导本人的业务经费，由办公室主任审核后报销；
办公室主任本人的业务经费，由办公室分管财务领导审批；
委领导本人涉及的业务经费，以经办人身份报销，由办公室分管财务领导审批。
第四条经费报销
（一）由经办人填写相应的报销单并签字，经科室负责人或分管领导初审，按照第三条审批权限规定逐级报批后，交财务联系人；
财务联系人签注后，在国库集中支付系统发出支付令，经会计核算中心审核后完成支付。
（二）经费报销必须附有效凭证，如采购商品较多，货物名称、单价、数量等不能在发票中详细反映的，应附供应商提供的明细清单。
（三）除特殊情况外，经费报销应当按照国库集中支付制度和《关于实施市市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（甬财政库〔2012〕931号）等有关规定，加强和规范公务支出管理，以银行转账或公务卡方式结算，不得用现金方式结算。
（四）公务接待、会议活动、培训、国内出差等经费支出事项，应按照相关管理规定履行事前审批手续，报销费用时须附上相关审批表（附件1、2、3），未经审批的，不予报销；
超规定标准的，不予报销。
因工作需要可采购1000元以下食品（值班物资除外），另附供应商提供的明细清单。
公务接待不得报销酒类发票。
（五）按照《保税区管委会值班物资管理办法》等有关规定，加强对值班物资的管理和报销工作，值班物资由行政事务管理中心根据值班工作需要，列出采购清单，比价后按需采购；
值班物资购入后，应进行登记，由保管人员核实后，填写《值班物资入库登记表》，放入指定的仓库，专人管理；
保管人员定期对物品进行帐物核实，并将值班物品数量梳理后报行政事务管理中心，及时填补空缺。
值班物资领取由保洁人员填写《值班物资领取表》后到物资仓库按需领取，并签字确认。
（六）按照《保税区管委会商务礼品管理办法》等有关规定，加强对商务礼品的管理和报销工作，批量礼品购入或制作后，应进行登记，由保管人员核实后，填写《商务礼品入库登记表》（附件5），放入指定的仓库，专人管理；
保管人员定期对物品进行帐物核实，并填制《库存商务礼品明细表》（附件6）。
礼品赠送根据工作实际需要，领取时须填写《商务礼品领用登记表》（附件7），由部门领导审核后方可领取。
如礼品购入后直接赠送，可不入库，直接填写《商务礼品领用（使用）审批表》（附件8）。
第五条采购管理
（一）实行采购人与保管人、采购人与财务联系人相分离制度。
（二）严格按照政府采购目录及限额标准执行采购。
限额标准以上的，需委托区公共资源交易中心进行集中采购；
限额标准以下的自行采购，采购方式包括电子竞价、互联网采购、协议采购等。
自行采购流程包括：
提出采购计划和需求（填写政府采购单）、财务联系人审核政府采购预算、财务负责人审批、采购经办人按照政府采购规定实施采购、签订合同及验收、保管人入库并作固定资产登记、财务联系人经费报销。
办公家具及通用办公设备采购由行政事务管理中心负责，电子类办公设备采购由信息化科负责，具体按照办公家具和设备配置标准规定（**）执行；
公务机票购买、印刷业务定点采购分别按照**文件执行。
项目类采购合同执行期间，有关业务科室应有效监控合同履行情况，强化跟踪验收。
费用报销时须提供政府采购表、项目验收材料、合同原件、发票等必要凭证。
（三）单笔3万元（含）以上的小额采购事项,由经办科室填写保税区管委会（党工委）办公室小额采购审批表（附件4），提交办公室专题会议集体讨论决定,落实“一把手”末位表态规定。
负责采购的责任科室须建立入出库台账并及时做好物品入出库登记，落实管理责任。
第六条暂借款管理。
由经办人填写《银行票据领用审批单》，根据暂借款用途按经费类型，由办公室分管财务领导审批，暂借款汇入经办人公务卡或银行转账，原则上不得领用现金。
相关工作完成后，借款人应主动及时归还暂借款项。
第七条本办法自发布之日起实施。
附件：
1.保税区（出口加工区）接待审批（记录）单
2.管委会党工委办公室赴外考察和召开会议申报表
3.保税区（出口加工区）行政事业单位工作人
员出差审批表
4.保税区管委会（党工委）办公室小额采购审批表
5.商务礼品入库登记表
6.库存商务礼品明细表
7.商务礼品领用登记表
8.商务礼品领用（使用）审批表
附件1
接待审批（电话记录）单
来宾单位名称
主宾姓名职务
来宾人数
对方联系人
联系电话
接待事由
负责接待部门
接待联系人
为主接待领导
陪同人数
接待用餐安排
时间
地点
标准（元/人）
接待单位
负责人审签
备注
—15—
附件2
管委会党工委办公室赴外考察和召开会议申报表
组织科室（中心）
团组（会议）名称
负责人
（召集人）
参加对象及人数
联系人
及电话
外出地点
外出时间
考察（会议）
内容及理由
盖章
年月日
办公室领导
审批意见
签字：
年月日
备注
附件3
保税区出口加工区行政事业单位
工作人员出差审批表
工作部门
出差人
出差地点
至
出差事由
出差时间
自月日至月日
拟乘坐的
交通工具
审批人
年月日
注：
出差人员出差前需填写本单，报相关负责人审批。
办理报销手续时作原始凭证。
填表人：
填表日期：
附件4
保税区管委会（党工委）办公室
小额采购审批表
采购单位
经办人
采购项目名称
品牌规格
及型号
数量
单价
申请
金额
预算批准金额
实际采购价格
合计
采购单位意见
经年月日办公会议集体讨论通过。
签字:
盖章
年月日
采购完成情况
采购供应商：
采购总价：
盖章
附件5
商务礼品入库登记表
序号
日期
礼品名称
单价（元）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
保管人：
附件6
库存商务礼品明细表
盘点日期：
盘点人：
附件7
商务礼品领用登记表
使用对象
领用人
附件8
商务礼品领用（使用）审批表
年月日
商务礼品
名称
数量
小计（元）
合计金额（元）：
审批意见
年月日
此表用于购入后直接使用的未入库礼品。
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