审计局项目工作要点与审计局领导班子制度建设专题报告汇编Word文档格式.docx

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通过审计，对重点问题进行剖析，提出改善管理的可行性建议，提高财政资金绩效。

1.市、县（市、区）财政决算审计。

一要对省政府规定的取消行政事业性收费政策情况及财政支出中招商引资资金的收支情况进行审计调查；

二是要根据《浙江省人民政府关于加快推进公共财政管理改革的意见》（浙政发〔XX〕38号）要求，对地方政府推进“三个子”公共财政管理工作情况进行监督检查。

三是要加强对利用虚假项目骗取上级转移资金的审计。

由市局财政处负责实施。

10月底前完成。

2.乡镇财政决算审计。

要对XX年返回给乡镇的土地出让金的管理、使用及其绩效和乡镇政府性资产的管理情况进行审计调查。

由市局财政处负责组织实施。

11月15日前完成。

（四）地方政府性债务专项审计。

按照温家宝总理要求，审计署统一组织全国审计机关开展地方政府负债专项审计。

要通过专项审计摸清地方政府性债务规模及变动情况；

分析政府性债务结构，分清政府偿债责任；

关注债务资金投向和使用是不是符合国家产业政策及规定；

调查政府性债务偿还能力，评估偿债风险；

分析各级地方政府性债务的成因，总结好的做法，提出促进加强地方政府性债务管理，有效防范和化解潜在财政风险的意见和建议。

各级审计机关要从讲政治的高度，把这项工作作为重中之重任务来抓，确保按统一方案要求高质量完成任务。

本次审计采取交叉审计的方式。

对各市政府性债务的审计，由省厅组织各市成立审计组，进行交叉审计；

对各县（市、区）政府性债务的审计，由台州市局组织所属县（市、区）成立审计组，进行交叉审计。

5月底前完成。

二、行政事业审计

根据审计署要求，继续开展全市中小学校舍安全工程专项审计调查。

通过审查工程各项职责落实情况、资金来源情况、资金管理使用情况和项目建设管理情况，全面掌握工程项目实施情况、资金管理使用情况和项目目标落实完成情况，促进财政资金规范使用，切实推进工程目标的实现。

由市局固投处负责组织实施，全市审计机关同步开展。

6月底前出具阶段性报告，12月15日前完成。

三、金融审计

（一）中国邮政储蓄银行有限责任公司（以下简称邮政储蓄银行）台州市分行XX年度资产负债损益审计。

根据省厅要求，市局负责对邮政储蓄银行台州市分行和一家县级支行进行审计。

通过审计，核查邮政储蓄银行XX年资产负债损益的真实性，揭露重大违法违规问题和经济犯罪案件线索，加大对违规经营、严重渎职等造成损失浪费问题的查处力度，关注高管薪酬情况和职务消费问题，审核内控制度的健全和有效性，揭示薄弱环节和风险点。

此外，了解邮政储蓄银行创新业务开展情况，注意揭示新业务开展中存在的管理问题、机制问题和突出风险。

由市局经贸处负责实施。

11月底前出具审计报告。

（二）全市部分小额贷款公司经营情况专项审计调查。

根据省厅要求，临海市审计局开展小额贷款公司专项审计调查。

调查的重点内容：

一是调查了解小额贷款公司基本情况；

二是了解小额贷款公司运行情况及风险；

三是揭示有无存在非法集资、变相吸收储蓄、放高利贷等违规现象；

四是揭示监管中存在的体制不顺、监管不到位情况；

五是反映各项财税扶持政策落实情况及实施效果。

通过调查，为省委省政府进一步理顺金融监管体制，进一步研究创投基金等金融产品与小额贷款公司发展结合的可行性等提出审计建议，发挥审计的建设性作用。

由市局经贸处组织实施。

7月底前完成。

四、企业审计

（一）国有企业监管运营体系专项审计调查。

根据省厅要求，市局开展国有企业监管运营体系专项审计调查。

通过审计调查，进一步明确出资关系，统一监管方式，扩大各级国资委直接监管范围；

进一步整合国有资源，优化资源配置，加快推进本区域国有经济布局和结构性战略性调整，实现资源要素的集约化经营、规模化发展；

进一步明确国有经济的功能定位，推进国有资本向重点行业和关键领域集中，做强做大企业，充分发挥国有经济在经济社会发展中的主导和带动作用。

同时，为省、市政府进一步完善国有资产监管体制、完善国有资本经营预算提出建设性意见，促成相关部门形成国有资产调整重组具体实施方案。

（二）全市工业转型升级财政专项资金使用绩效专项审计调查。

根据省厅要求，全市审计机关开展工业转型升级财政专项资金使用绩效专项审计调查。

通过调查，摸清地方政府贯彻落实省政府工业转型升级实施意见所采取的措施和取得的效果，揭示工业转型升级财政专项资金分配、管理和使用过程中存在的问题，关注转型升级各项资金使用实际效果。

从政策、制度、体制等方面分析产生问题的原因，提出加强资金管理和完善政策制度的意见与建议，推进工业转型升级，提高财政资金管理水平和使用效益。

由市局行保处负责组织实施，全市审计机关同步开展。

5月15日前完成。

五、农业与资源环保审计

（一）低收入农户集中村下山搬迁项目专项审计调查。

根据省厅要求，市局组织黄岩、天台、仙居、三门4个县（市、区）审计局开展低收入农户集中村下山搬迁项目专项审计调查。

通过审计调查，揭示专项资金筹集、管理、使用和项目开展中存在的问题，分析问题的原因及可能导致的后果，关注项目绩效，提出进一步完善有关制度和政策措施的建议，促进项目的顺利完成。

由市局行保处组织实施，部分县级审计机关参加。

9月15日前完成。

（二）全市土地出让金收支审计。

根据省厅要求，全市审计机关开展XX年土地出让金收支审计。

土地出让金收入方面，要求摸清XX年土地出让金收入总额，审计主要内容为：

一是XX年地方政府土地拍卖收入总额，查明是否存在减免、欠缴、变相返还土地出让金情况，历年欠缴土地出让金情况及补缴情况；

二是XX年土地出让金上交财政，纳入预算管理情况。

查明是否按规定将全部土地出让金纳入预算管理，分析未纳入预算管理的原因及存在的问题。

土地出让金支出方面，要求摸清XX年土地出让金分配使用情况，审计主要内容为：

一是土地出让金是否按规定比例提足社保资金，用于农业土地开发资金，失地农民保障资金，廉租房资金等，分析未足额提取的原因及存在的问题；

二是土地出让金预算安排的合法性，查明土地出让金按比例提取后的结余资金是否全额用于城市基础设施建设，是否存在平衡预算，出借、挪用土地出让金的情况，分析未按规定使用的原因及存在的问题。

三是摸清土地出让金使用绩效。

特别关注造地改田资金，廉租房资金，公共设施建设资金的绩效。

8月15日前完成。

六、社会保障审计

（一）全市职工基本养老保险基金审计。

根据省厅要求。

全市审计机关开展XX年、XX年职工基本养老保险基金审计。

通过审计，掌握全市职工基本养老保险基金的收入、支出和结余情况；

发现职工基本养老保险基金在筹集、管理、使用中存在的问题；

关注养老资金安全与绩效；

检查财政对职工基本养老保险工作的投入力度；

了解职工基本养老保险基金支付能力、个人账户做实等社保政策执行情况；

检查近年来出台的职工基本养老保险转移接续、省级统筹、调整缴费比例等政策的贯彻落实情况。

重点分析养老保险基金支付能力、维持养老保险基金正常运行的财政负担能力、职工养老保险和城乡居民社会养老保险制度衔接存在的问题，以促进养老保险体系的健全和完整。

（二）公共医疗卫生机构审计。

1.基本药物制度试点情况专项审计调查。

根据省厅要求，市局组织椒江、路桥、玉环3个县（市、区）审计局开展基本药物制度试点情况专项审计调查。

通过审计调查，掌握基本药物制度试点取得的成效，分析是否有效缓解老百姓看病难、看病贵问题，分析实行基本药物制度对财政支出的影响。

重点调查基本药物制度实施对基层医疗卫生机构的影响，及时反映试点工作存在的问题和出现的新情况，促进医改政策协调推进。

由市局行保处组织实施。

8月底前完成。

2.公立医院审计。

根据省厅要求，路桥区审计局开展公立医院审计。

审计的主要内容：

一是审计医院的经营收入、支出、盈亏等，分析医改政策对医疗机构经营的影响；

二是审计医保业务，检查门诊、住院、体检等公共医疗业务收费的合规、合理性，分析医疗费用偏高、医保报销比例偏低等的原因；

三是调查分析医疗机构公益性改革对医务人员收入分配的影响，为卫生事业单位绩效工资改革提供基础性资料；

四是关注医院信息系统安全，开展医院信息系统审计。

9月底前完成。

七、投资审计

（一）对工程建设领域突出问题专项审计调查。

根据省厅要求，全市审计机关开展工程建设领域突出问题专项审计调查。

调查重点以XX年以来立项、在建和竣工的政府投资和使用国有资金的建设项目作为审计调查的对象，揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题，深挖工程质量问题和安全事故背后的腐败问题，反映因工程资金不落实或严重超概算而增加财政投入或导致地方政府负债增加问题，并从体制、机制层面提出改善建议。

由市局直属分局负责组织实施，全市审计机关同步开展。

6月底前出具阶段性报告，11月15日前完成。

（二）援建新疆投资项目跟踪审计。

根据省厅要求，市局开展援建新疆投资项目跟踪审计。

援疆审计要对援疆资金、项目及工作经费进行审计，重点跟踪全额投资类项目，确保援疆工作的顺利实施和建设过程不出大的问题，突出对执行和落实国家政策的审计和审计调查。

由市局固投处负责实施，6月底前出具阶段性报告，11月底前向省厅出具汇总报告。

八、领导干部经济责任审计

（一）县（市、区）长（书记）经济责任审计。

根据省厅统一安排，市局承担1个县（市、区）长（书记）经济责任审计项目。

审计实施时，要结合县（市、区）长（书记）经济责任审计开展浙江欠发达地区10亿元扶持资金专项审计调查。

通过对欠发达地区扶持资金的专项审计调查，就如何提高资金管理和使用绩效提出审计意见与建议，促进市县政府合理安排支出，确保收支平衡，进一步提高民生保障水平，增强欠发达地区统筹发展能力。

11月底前完成。

（二）中心镇书记、镇长经济责任审计

根据市委组织部的要求。

审计工作由市局统一组织，相关县（市、区）审计局组成审计组实施交叉审计，做到统一审计实施方案、统一进点、统一处理。

市局经责处负责组织实施。

审计局领导班子制度建设专题报告

一、指导思想和原则要求

指导思想：

贯彻落实中央、省委、市委和市委关于开展党的群众路线教育实践活动中“把制度建设贯穿始终”的要求，围绕“四风”方面存在的突出问题，通过建立健全“为民”、“务实”、“清廉”三个方面和对作风状况监督检查方面规章制度，构建行之有效的制度体系，以制度机制巩固作风建设成果，实现反对“四风”、改进作风制度化、规范化、常态化，始终保持党同人民群众的血肉联系。

原则要求：

围绕解决“四风”方面突出问题，把握制度建设工作重点，按照“完善已有制度、制定新的制度、废止不适用的制度”工作思路，切实提高制度建设针对性和操作性。

在内容上，突出“四个重点”：

一是完善作风建设配套制度。

将贯彻执行中央“八项规定”精神、《党政机关厉行节约反对浪费条例》与反对“四风”紧密结合起来，进一步完善改进调查研究、改进文风会风、严格规范行为等一系列配套制度。

二是建立密切联系群众制度。

建立党员干部直接联系群众和服务群众工作制度、畅通群众诉求反映渠道制度等。

三是梳理权力运行制度。

修订完善体现群众意愿的科学民主决策机制、干部监督管理及选人用人制度，将权力运行关进制度笼子，从源头上整治“四风”。

四是健全监督惩处制度。

完善党员干部作风问责工作制度，制定审计人员违法违纪行为处理办法等。

二、主要任务和责任分工

（一）“为民”方面

1、制定《局领导班子改进作风的意见》、完善《关于改进作风密切联系群众具体规定》

责任领导：

牵头部门：

人秘股

配合部门：

各股室

完成时限：

20**年9月底

2、完善《局党组议事规则》、《民主生活会制度》、《局长办公会议、专题会议制度》、制定《关于完善党员干部直接联系群众的实施办法》

（二）“务实”方面

1、完善《局党组中心组理论学习制度》、《机关干部职工集中学习制度》

2、修改制定《改进文风会风的具体规定》

3、完善《机关工作制度》（包括会议制度、学习制度、考勤制度）

（三）“清廉”方面

1、完善《审计局财务管理制度》

2、完善《审计局差旅费报销制度》

3、完善《审计局公务接待、公车使用、公款出国（境）管理规定》

4、完善《审计局固定资产、办公设备及耗材管理制度》

（四）检查监督方面

1、完善《市审计局党风廉政责任制实施办法》

2、制定完善《市审计局干部考核办法》

3、完善《审计执法责任追究制度》

4、完善《党务公开制度》、《政务公开制度》

三、工作要求

（一）加强组织领导，明确职责任务。

主要领导、分管领导负领导责任，相关股室负责人要高度重视，切实担责，抓紧抓实。

根据职责分工，对照制度建设的“主要任务”，明确各股室工作任务，同时，结合自身工作实际，对“主要任务”中没有提及，又涉及“四风”整改或解决群众反映的突出问题比较重要的规章制度，也要加强梳理和完善。

（二）深入调查研究，开门建章立制。

结合教育实践活动中收集到的意见，深入分析研究，明确通过制度建立完善，要解决什么问题，达到什么目的，切实增强制度的针对性和可操作性。

在制定和修改制度的过程中，要反复听取各股室的意见，不断修改完善，为制度的贯彻落实打下良好的基础。

（三）弘扬改革精神，强化正风肃纪。

要强化法治思维，推进制度建设，用好的制度管住干部的行为，用机制规范权力的运行，从体制机制上切实堵塞滋生“四风”的漏洞。

要坚持严标准、严措施、严要求，使制度发挥正风肃纪的长效性，成为强化党员干部为民务实清廉行为的标准和规范。