个人所得税年度报表Word下载.docx
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（4）工会经费11
（5）利息支出12
（6）广告费13
（7）业务招待费14
（8）教育和公益事业捐赠15
（9）提取折旧费16
（10）无形资产摊销17
（11）其它18
2、不允许扣除的项目（=20+„+29）19
（1）资本性支出20
（2）、无形资产受让、开发支出21
（3）、违法经营罚款和被没收财物损失22
（4）、税收滞纳金、罚金、罚款23
（5）、灾情事故损失赔偿24
（6）、非教育和公益事业捐赠25
（7）、各种赞助支出26
（8）、计提的各种准备金27
（9）、投资者的工资28
（10）、与收入无关的支出29
3.应税收益项目（=31+32）30
（1）少计应税收益31
（2）未计应税收益32
四、纳税调整减少额（=34+„+37）33
1.弥补亏损34
2.国库券利息收入35
3.投资者标准费用扣除额36
4.其他37
1
SB013生产、经营所得投资者个人所得税申报表
SB013-2（2005年版）
生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表（表二）投资者姓名身份证明类别身份证明号码
国籍投资比例主管税务机关
项目行次本年累计数补充资料五、经纳税调整后的生产经营所得4、从其他企业取得的生产经营所得合计数:
38（=5+6-33）
从企业取得乘:
分配比例%39
序号投资业户名称投资业户纳税编码的生产经营六、应纳税所得额（=38×
39）40
所得七、适用税率41
（1）八、速算扣除数42
九、应纳所得税额43
（2）加:
境外所得应补缴税额44
减:
减、免个人所得税额45（3）十、应缴入库所得税额（=43+44-45）46
加:
期初未申报所得税额47合计
实际已申报所得税额48
十一、期未应补（退）所得税额495、其他企业已扣除的投资者标准费用扣除额合计数:
—————————（=46+47-48）
本次报送财务报表:
负债表?
、损益表?
、现金流量表?
利润表?
其他?
纳税人声明:
此申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关法律法规的规定填报代理人声明:
此申报表是根据《中华人民共和国个人所得的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。
如有不实,我愿承担法律责任。
税法》及相关法律法规的规定填报的，我确信它是真实的、
纳税人（签章）:
年月日可靠的、完整的。
会计主管（签章）:
经办人（签章）:
代理人（盖章）:
年月日年月日年月日年月日
税务机关填写受理人（签章）:
受理日期:
年月日录入人（签章）:
录入日期:
年月日
2
说明事项:
一、适用范围:
1、本表适用于实行查帐征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者（以上四类纳税人以下简称“投资者”）年度汇算清缴申报时填报。
本表由表一与表二两部分组成，其中表一用于填写投资者投资经营企业（业户）的生产经营情况;
表二用于反映投资者从投资经营企业（业户）取得应税生产经营所得情况，有多个投资者的企业（业户）应分别填报。
2、投资者投资多个企业（业户）全部为个人独资企业的，必须填写表二“补充资料4、5”。
投资者投资经营多个企业（业户），其中含有一个合伙企业（业户）的，投资者年度终了仅填报从本企业（业户）取得应税生产经营所得情况。
二、负有纳税义务的投资者，不能按照规定期限报送本表的，应当在规定的报送期限内提出申请，经税务机关批准，可以适当延长期限。
三、未按照规定的期限向税务机关报送本表的，依照《中华人民共和国税收征管法》的有关规定，予以处罚。
四、主要项目填报说明:
（一）表头项目
1、“税款所属期”:
是指申报税款所属的时期。
2、“正常申报”:
纳税人按税务机关要求进行正常申报的选择该项;
“自查补报”:
根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的选择该项;
“被查补报”:
纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择该项;
“延期申报预缴”:
纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报表预缴税款时选择该项。
延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选“正常申报”。
3、“投资业户名称”:
是指个体工商户、个人独资企业、合伙企业的名称，或承包承租的企事业单位名称。
4、“投资业户纳税人编码”:
指管理机关对投资企业（业户）编制的纳税识别号码。
5、“管理机关”:
指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。
6、“身份证明类别”:
填写“身份证”、“军人证”、“护照”、“通行证”、“台胞证”、“其他”。
7、“身份证明号码”:
填写与身份证明类别对应的号码。
8、“主管税务机关”:
是指投资者投资企业的主管税务机关。
9、“投资比例”:
填写投资者出资比例。
（二）表中项目说明
1、第1-5行，按照申报纳税同期企业的利润表和有关会计科目以及明细科目填写，要符合国家统一的财务、会计制度规定，其口径、金额要与企业帐表一致。
2、第7行“超过规定标准扣除的项目”:
反映纳税人超过有关税收规定的扣除标准，扣除的各种成本、费用、损失，应予调增应纳税所得额的部分。
上述扣除标准，包括规定列明的扣除标准，以及规定中虽未列明，但与国家统一财务、会计制度规定标准兼容的部分。
3、第19行“不允许扣除的项目”:
反映按规定不允许扣除，但纳税人已将其扣除的各项成本、费用和损
3
失，应予调增应纳税所得额的部分。
4、第30行“应税收益项目”:
反映纳税人未计入应纳税所得额而应补报的收益。
对属于计算差错或其他特殊原因而多报的收益，用“-”号表示。
5、第34行“弥补亏损”:
反映纳税人按税法规定，以前年度亏损允许在税前弥补而相应调减的应纳税所得额。
6、第35行“国库券利息收入”:
反映已计入收入总额的国库券利息。
7、第36行“投资者标准费用扣除额”:
反映按有关规定允许扣除的投资者个人的费用扣除数额。
8、第39行“分配比例（%）”:
9、第41行“适用税率”:
根据汇总数（38+补充资料4+补充资料5）和《中华人民共和国个人所得税法》规定的“个体工商户生产、经营所得”项目选择确定的税率。
10、第45行“减、免个人所得税额”:
是指经税务机关批准减、免的个人所得税额。
11、第47行“期初未申报所得税额”，默认为0。
12、第48行“实际已申报所得税额”，填写纳税人当年度已申报预缴的个人所得税额。
13、表二补充资料“4、从其他企业取得的生产经营所得合计数”，是指投资者兴办多个独资企业从本企业以外取得的其他企业的生产经营所得的合计数。
14、表二补充资料“5、其他企业已扣除的投资者标准扣除额合计数”，是指投资者兴办多个独资企业月（季）预缴时已扣除的投资者标准的扣除额合计数。
（三）表中栏目的主要逻辑关系:
1、第40行“应纳税所得额”计算公式如下:
40=38×
39
2、第43行“应纳所得税额”计算公式如下:
43=40×
41-42
投资多个个人独资企业的投资者，其计算公式如下:
43=[（40+补充资料4+补充资料5）×
41-42]×
[40/（40+补充资料4+补充资料5）]
五、此表为A4型竖式，一式二份，纳税人一份，税务机关留存一份。
4
《证券理论与实务》模块八考试精要
（证券市场基础知识）模块八考试精要
一、单项选择题
1、涉及证券市场的法律、法规第一个层次是指（）。
A、法律B、行政法规C、厂纪厂规D、部门规章2、涉及证券市场的法律、法规第二个层次是指（）。
A、法律B、行政法规C、厂纪厂规D、部门规章3、涉及证券市场的法律、法规第三个层次是指（）。
A、法律B、行政法规C、厂纪厂规D、部门规章4、第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议对原《中华人民共和国证券法》进行了全面修订，并于（）起生效。
A、2005年1月1日B、2006年1月1日
C、2007年1月1日D、2008年1月1日
5、第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议对原《中华人民共和国公司法》进行了全面修订，并于（）起生效。
A、2004年1月1日B、2005年1月1日
C、2006年1月1日D、2007年1月1日
、修订后的《公司法》取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额的规定，允许公司按6
照规定的比例在（）分期缴清出资，其中投资公司可以在5年内缴足，有限责任公司的最低注册资本额降低至人民币3万元。
A、1年内B、2年内C、3年内D、4年内7、修订后的《公司法》规定了无形资产的出资比例:
货币出资金额不得低于公司注册资本的（）。
A、20%B、30%C、40%D、50%8、有限责任公司设立监事会，其成员不得少于（）人。
A、2B、3C、4D、5
9、有限责任公司的监事会会议每年至少召开一次，股份有限公司的监事会至少每（）召开一次，监事可以提议召开临时监事会会议。
出席会议的监事在会议记录上签字。
A、2个月B、4个月C、6个月D、8个月10、上市公司董事会成员中应当有（）以上的独立董事。
A、1,2B、1,3C、1,4D、1,5
11、上市公司要设立（）秘书，负责股东大会和董事会会议的筹备、记录、文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务。
A董事长B、总经理C、监事会D、董事会12、修订后的《公司法》规定关于公司的股本总额为（）;
向社会公开发行的股份达公司总股份数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行的股份的比例为l0%以上。
A、1000万元B、2000万元C、3000万元D、5000万元13、《中华人民共和国证券投资基金法》经2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过，并于（）起正式实施。
5
14、《中华人民共和国刑法》对证券犯罪的规定:
直接负责的主管人员和其他直接责任人员，犯“欺诈发行股票、债券罪”，将处（）以下有期徒刑或者拘役（第一百六十条）。
A、4年B、5年C、6年D、7年
15、《中华人民共和国刑法》对证券犯罪的规定:
直接负责的主管人员和其他直接责任人员，犯“提供虚假财务会计报告罪”，将处（）以下有期徒刑或者拘役（第一百六十条）。
A、3年B、4年C、5年D、6年
16、有下列情形之一:
单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖;
与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;
在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;
以上情形属于犯（）罪。
A、操纵证券市场罪B、诱骗他人买卖证券C、欺诈发行股票、债券罪D、泄露内幕信息
17、《证券公司融资融券业务试点管理办法》业务规则规定，客户可以与（）一家证券公司签订融资融券合同。
A、四家B、三家C、二家D、一家18、中国证监会在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过（）个交易日;
案情复杂的，可以延长。
A、5B、10C、15D、20
19、（）6月30日，经国务院批准，中国证监会、财政部、中国人民银行联合发布了《证券投资者保护基金管理办法》，设立证券投资者保护基金。
A、2004年B、2005年C、2006年D、2007年20、证券投资者保护基金的主要用途是证券公司被撤销、关闭和破产或被中国证监会实施行政接管、托管经营等强制性监管措施时，按照国家有关政策规定对债权人予以（）。
A、补偿B、赔偿C、补助D、偿付21、证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的（）。
A、法人B、人C、责任人D、自然人22、因突发事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施;
因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定停市等。
A、短期B、长期C、临时D、一天23、中国证监会公布的《证券业从业人员资格管理办法》，自（）2月1日起实施。
A、2002年B、2003年C、2004年D、2005年24、凡年满l8周岁，具有（）以上文化程度和完全民事行为能力的人员均可参加证券业从业人员资格考试。
A、初中B、高中C、中专D、大专
25、参加证券业从业人员资格考试的人员，违反考场规则，扰乱考场秩序的，在（）内不得参加资格考试。
A、一年B、两年C、三年D、四年26、从业人员受到所在机构处分，或者因违法违规被国家有关部门依法查处的，机构应在作出处分决定、知悉该从业人员违法违规被查处事项之日起10个工作日内向中国证券业协会报告。
中国证券业协会将有关信息记入从业人员诚信信息系统。
6
A、5B、10C、15D、20
二、不定项选择题
1、涉及证券市场的法规涉及几个层次（）。
A、法律B、行政法规C、厂纪厂规D、部门规章2、修订后的《公司法》取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额的规定，允许公司按照规定的比例在（）年内分期缴清出资，其中投资公司可以在（）年内缴足，有限责任公司的最低注册资本额降低至人民币（）万元。
A、（2、5、3）B、（3、5、3）C、（4、5、3）D、（2、5、4）3、修订后的《公司法》规定出资方式:
公司不仅可以用货币、（）还可以用股权等法律、行政法规允许的其他形式出资。
A、实物B、工业产权C、非专利技术D、土地使用权出资4、上市公司的（）违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事下列行为之一，致使上市公司利益遭受重大损失的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;
致使上市公司利益遭受特别重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。
A、董事B、监事C、高级管理人员D、工会主席5、上市公司的控股股东或者实际控制人，指使上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事下列行为之一，致使上市公司利益遭受重大损失的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;
A、控股股东B、股东C、实际控制人D、虚拟股东、直接负责的主管人员和其他直接责任人员以欺骗手段取得银行或者其他金融机构（）6
给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
A、贷款B、票据承兑C、信用证，D、保函7、直接负责的主管人员和其他直接责任人员未经国家有关主管部门批准，非法发行（）数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金。
A、股票B、储值卡C、企业债券D、公司债券，8、内幕信息、知情人员的范围，依照（）的规定确定。
A、证券公司B、上市公司C、法律D、行政法规9、证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券、期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前，买人或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或者泄露该信息，或者明示、暗示他人从事上述交易活动，犯（）罪情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得l倍以上5倍以下罚金;
情节特别严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处违法所得l倍以上5倍以下罚金。
A、欺诈发行股票B、内幕交易
C、泄露内幕信息D、欺诈发行债券
10、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券、期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，构成（）A、编造影响证券交易虚假信息B、传播影响证券交易虚假信息C、诱骗他人买卖证券D、泄露内幕信息
11、证券交易所、期货交易所（）或者其他金融机构，违背受托义务，擅自运用客户
7
资金或者其他委托、信托的财产，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处3万元以上30万元以下罚金。
A、商业银行B、证券公司C、期货经纪公司D、保险公司12、明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，提供资金账户的;
协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;
通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;
协助将资金汇往境外的;
或以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。
处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额5%以上20%以下罚金;
情节严重的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处（）有期徒刑，并处洗钱数额5%以上20%以下罚金.
A、5年以上B、7年以上C、10年以下D、15年以下13、《证券公司风险处置条例》规定了（）种主要风险处置措施。
A、停业整顿B、、托管C、行政重组D、撤销14、《证券公司风险处置条例》的指导思想是（）。
A、总结近年来证券公司风险处置过程中好的措施和成功经验
B、立足现实需要，同时考虑将来的发展趋势
C、进一步健全和完善证券公司市场退出机制
D、巩固证券公司综合治理的成果，促进证券市场健康稳定发展
15、《证券公司风险处置条例》的基本原则是（）。
A、化解证券市场风险，保障证券交易正常运行，促进证券业健康发展
B、保护投资者合法权益和社会公共利益，维护社会稳定
C、落实《证券法》、《中华人民共和国企业破产法》，完善证券公司市场退出法律制度
D、严肃市场法纪，惩处违法违规的证券公司和责任人
16、证券公司申请融资融券业务试点的条件有（）。
A、经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司
B、公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险
C、对交易、清算、客户账户和风险监控集中管理，对历史遗留的不规范账户已设定标识并集中监控
D、已制订切实可行的融资融券业务试点实施方案和内部管理制度，具备开展融资融券业务试点所需的专业人员、技术系统、资金和证券
17、《证券公司融资融券业务试点管理办法》业务规则规定，证券公司必须以自己的名义在证券登记结算机构分别开立
A、融券专用证券账户B、客户信用交易担保证券账户
C、信用交易证券交收账户D、信用交易资金交收账户
18、被采取证券市场禁入措施的人员，应当在收到中国证监会作出的证券市场禁入决定后，立即停止从事证券业务或者停止履行上市公司（）职务，并由其所在机构按规定的程序解除其被禁止担任的职务。
A、董事B、监事C、工会主席D、高级管理人员19、被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司（）职务。
A、工会主席B、监事C、董事D、高级管理人员20、证券市场监管的意义在于（）。
A、加强证券市场监管是保障广大投资者权益的需要B、加强证券市场监管是维护市场良好秩序的需要
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C、加强证券市场监管是发展和完善证券市场体系的需要D、准确和全面的信息是证券市场参与者进行发行和交易决策的重要依据21、证券市场监管的原则是（）。
A、执法必严B、依法监管C、保护投资者利益D、“三公”
22、国际证监会公布了证券监管的目标（）。
A、保护投资者B、保证证券市场的公平、效率和透明
降低系统性风险C、保护证券公司D、
23、证券市场监管的手段有（）。
A、法律手段B、货币手段C、经济手段D、行政手段24、中国证监会成立于l992年10月。
中国证监会在上海、深圳等地设立9个稽查局，在各（）共设立36个证监局。
A、省B、自治区C、直辖市D、计划单列市25、中国证监会依据《证券法》在对证券市场实施监督管理，依法对证券的发行、上市（）进行监督管理;
A、交易B、登记C、存管D、结算26、中国证监会有权对证券发行人、上市公司、证券公司（）等进行现场检查。
A、证券投资基金管理公司B、证券服务机构C、证券交易所D、证券登记结算机构27、中国证监会有权查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的（）对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封。
A、资金账户B、、证券账;
C、淘宝账户D、银行账户28、证券信息披露的意义在于（）。
A、有利于价值判断B、防止不正当竞争;
C、提高证券市场效率D、信息公开是提高证券市场效率的关键因素29、信息披露的基本要求是（）。
A、可靠性B、全面性C、真实性D、时效性。
30、证券从业人员需要具备证券从业资格，监管部门对证券公司（）的任职资格实行核准制，对从事保荐业务的保荐代表人实行注册制，对一般从业人员，授权中国证券业协会管理。
A、工会主席B、监事C、董事D、高级管理人员31、证券、期货市场诚信建设工作包括（）。
A、基本形成诚信制度规范体系B、推进了诚信数据平台建设C、始终保持违规惩戒高压态势D、
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