直营门店财务管理制度Word下载.docx

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2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程；

3、固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意后，上报公司财务部进展账务处理；

六、费用管理规定

1、各直营店必须建立建立费用明细账。

费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真实性负责。

并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。

2、水电费、房租、国地税、物业管理费、费、办公费、工资、差旅费、交通费、招待费、广告费、物流费及他费用等；

费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报实销的方式进展报销；

其他费用必须持有效正规发票进展报销。

3、费用申请

直营店各项费用以“备用金”的方式进展管理，每月核销一次，房租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款至业务单位账户。

4、费用的审批流程

各项费用报销，必须经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。

七、销售管理

1、销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如有开错，需用红字标注‘作废’字样，不得私自更改货撕毁销货票；

并于每月5号之前把销货票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。

2、各直营店必须建立销售明细账，并有店长负责管理。

店长对其销售明细帐数据真实性负责。

店长当日销售明细账次日10点之前报给总部财务部负责人。

八、账套管理

1、各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。

财务人员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。

2、各直营店店长对帐套的数据真实性负责。

公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进展全面或者部分盘点检查。

直营门店财务管理规定xx-06-2818:

29|#2楼

一、目的

为了标准直营门店的财务管理，统一销售收入的核算流程，特制定本规定。

二、货品收发

直营子公司收到总部来货，在ERP中开具发货单，将总部发来货品发往专卖店，专卖店店员清点完签署“发货单”，“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。

三、销售小票

“销售小票”由直营公司统一下发，由店长签收，上面盖有公司印章，并进展销售小票登记备查。

“销售小票”一式三联（即：

存根联，财务联，客户联）。

在销售商品时，店员开具销售小票，顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员，收银员收到“销售小票”确认单价无误后，收取顾客相应货款。

收款后，收银员在“销售小票（财务联）”上签字确认。

“财务联”由顾客交给店员据以提货。

根据实际情况，经报请公司备案，也可由收银员开具“销售小票”，自留“存根联”，“财务联”由顾客交店员据以提货。

四、日清管理

每日闭店前店长根据销售小票“财务联”和收银员核对当日销售额和收款，做好“日结清单”，双人签字确认。

每天销售金额由由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。

店长存入公司出纳指定的公司账户；

根据实际情况，经公司领导批准，也可由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。

出纳到店面收款时，出纳和店长核对当日销售清单确认收款无误开具当日收款收据，收款收据一式四联，由出纳和店长确认签字，留客户联给店长（此联由店长保管），其他由出纳带回公司保管。

“销售小票（财务联）”和“日结清单”由业务员或公司出纳本人每天到店里收取，拿到公司，公司出纳根据每天的销售小票金额和每笔银行卡存款核对，而且还要核对是否根据公司规定的零售价销售。

五、销售确认

第二天“销售小票（财务联）”交公司财务做帐，财务按日销售清单录入ERP上报销售。

确保ERP和实际销售一致。

到月底要求每个直营店店长做一份进、销、存、月报表和销售金额汇总数，由公司财务经理根据公司出纳每天汇总的销售款和店长做的销售金额核对，做到了核对无误。

直营店当月销售金额及时开票确认收入，每月发货、出库单由业务员跟踪，让店长收货后签字，然后返回公司，由财务助理做好每月直营店进、销、存明细台账，核对发货款号明细和发货数量明细。

六、月末盘点

每月店长安排根据帐目对货品及时进展清点，发现缺失，串货后分清责任并及时向公司书面说明进展备案；

公司不定期安排人员抽盘，确保货品平安。

直营店财务管理制度xx-06-2813:

18|#3楼

为了加强对公司店面资金的管理，使公司货币资金更好的流通运转，特制定此制度。

1、公司给店铺500元零用金，以备店面找零周转。

此笔款一直放在店里做为长期找零的周转资金。

2、店铺的营业款每天不能多于500元，早班与晚班交接时间为15：

30。

3、店铺早班收银员在当天的下午16：

00-16：

30，将营业收入存入公司指定的银行账户里；

4、店铺晚班收银员在晚上营业完毕后，将营业款交给店长，由店长将其锁好，次日上班后由店长交与早班收银将昨晚的营业款存入公司指定的银行账号上，晚班的存款时间为次日的上午10：

00-10：

5、店铺晚班的收银员在晚上九点钟前将当天的营业款结算清楚。

6、遇到当天晚班的营业收入超过2万元时（含2万元），由店长打知会公司高层管理人员，派司机及出纳两人在当晚上九点半钟到达店铺将当天的款项及对应的结算单一起交回公司保管，当值人员要与公司的财务人员办理好单据的转接工作。

7、店铺收银员要管理好单据跟营业款做到钱跟单据金额一致，如人为的造成现金短款，其责任由收银员自己承担。

8、销售小票因客户原因要作废，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废原因交与财务部。

9、销售小票是公司收入的标志，店铺管理人员要格对票据进展管理，不得随意撕毁销售小票，销售小票要求联号。

1

***服饰加盟店货款回收财务管理制度

为了对公司加盟店货款的管理，更好的使客人跟公司有一个好的沟通平台，能使货物及时到达加盟客户的手中，也为了确保公司资金及回笼，特制定此制度。

1、财务根据公司与加盟店之间签订的来收取货款；

2、加盟店的货款项在合同签订后，将货款汇入我司指定的银行账户，并将汇款的回单传给我司的财务，以便财务去核对款项是否到达公司指定的银行账户；

原那么上公司的规定是先收款，后发货，如果出现先发货后收款的情况，需要有总经理的特批，否那么，营业部无权要求仓库发货，如果不按正常的程序走，而给公司造成经济损失，由过失人承担全部责任；

公司与直营店的管理，从财务角度来看，无非就是对直营店存货量、资金、费用、管理，从这几个方面制定财务流程即可，应该能满足你们公司的需要：

1、存货量管理；

制定公司调货流程、直营店之商调拔流程、直营店服装退货公司流程，（直营店退换货可以分开按调货和退货流程）

2、资金管理

主要制定直营店收现、刷卡如何上交公司财务

3、费用管理

制定直营店费用制度，包括审批权限、报账时间、报账填表要求等

4、考核

包括营业员工资计算、提成标准等

其他还包括直营店如何与商家办理月度结算等事项，要配合协助财务部门办理等；

直营分店最麻烦的是牵涉到税的问题，因此，财务流程的目标先要解决帐的问题，然后才能谈管理问题；

与帐相关的流程包括：

直营店的主体资格如何设置？

现金如何收？

发票如何开？

订单如何下？

帐如何对？

库存如何查？

报表如何报？

总部如何汇总？

然后才是财务管理流程：

考核如何做？

开店如何开？

费用如何报？

预算怎么管？

库存怎么管？

物流怎么管？

等等

2

直营门店财务管理制度xx-06-2812:

34|#4楼

1确保公司资金平安，特制定此制度。

2．适用范围：

3．管理内容：

3.1公司给校园店、体验店各1000元备用金，咖啡厅1000元备用金；

以备店面找零周转。

此笔款一直放在店里作为长期找零的周转资金。

各店长负责备用金的保管，部门负责人监视检查备用金的使用。

3.2店铺收银人员在下班之前结清当日货款，并好单据和款项，于次工作日上午11点前将前日销售款上交财务。

校园店将《销售日报表》发公司财务后将销售款存入公司指定的银行账户，体验店和咖啡厅的营业款和单据直接交财务出纳处。

3.3体验店和咖啡厅必须将销售款项和单据核对一致，并将单据和款项全额上交财务；

校园店可根据营业额取整存入公司指定银行账户，校园店当日累计未上交的前日营业款最多不超过500元。

3.4店铺收银人员要做到营业款和销售凭证或销售小票上的.金额一致，如人为原因造成现金短款，其责任由收银员自己承担。

3.5所有销售凭证和销售小票上的售价必须与公司的相关销售价格文件相一致；

折扣、特价等必须有经审批的相关的文件支持。

3.6当天现金销售款到达5000元时（含伍仟元），需当日存入指定银行或上交出纳，其余款项第二日上午11点前存入指定银行或上交出纳。

4.7周末或节假日等出纳岗位非正常上班时间内，小额营业款可先由店长保管；

当累计未上交营业款到达3000元时，需存入公司指定银行账户。

1．目的：

为了加强对公司店面资金的管理，使公司货币资金更好的流通运转。

4.8店铺内累计不超过200元的零星开支由店长统一用备用金进展支付，

月未到公司报销；

累计未报销金额超过200元（含两佰元）时及时向公司财务报销。

4.9销售凭证和销售小票是公司收入的标志，销售凭证要求联号。

店铺管理人

员要严格对票据进展管理，不得随意撕毁。

销售凭证或者销售小票需要作废的，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废原因后交财务部。

4.10当商品入店铺时，店铺导购根椐公司仓库配货出库单进展数量型号等清

点验收，并确认无误后签收。

4.11各门店每月月未进展库存盘点，对滞销货、丧失、破损的货品进展清理，

将盘点结果经部门负责人审核后上交公司财；

如有差异，需查明其原因，确定处理方案，并经公司领导同意后，交财务进展调帐处理，做到帐实相符。

4.12各门店于每月月初3号（节假日顺延）前将确定好的上月销

售报表和库存月报表经部门负责人审核后传递公司财务，以便公司财务进展管理和核算。

4.13店铺内所有财产物资，由店长进展清理并出具一份清单，落实到相关责

任人，店面财产物资清单由店面保管一份，公司财务一份。

4.14此规定一经，希望各门店遵守执行。

财务中心

二〇一四年一月七日

抄送：

体验事业部、咖啡厅、行政中心，财务中心存档。

核准：

直营店财务管理制度详尽版xx-06-2810:

21|#5楼

直营店是指：

由总公司直接经营的连锁店，即由公司总部直接经营、投资、管理各个零售点的经营形态。

总部采取纵深似的管理方式，直接下令掌管所有的零售点，零售点也必须完全承受总部指挥。

很多人都说直营店赚钱，但其实直营店的管理是最难的，不仅要管好进出货仓储等，更要注重人员与财务管理，财务方面出问题，店铺必然会遭遇各种不必要的损失。

因此一个详尽的财务管理是很重要，作为经营者需要牢牢地抓好，才能在商场如战场的风浪中立于不败之地！

为加强直营店的财务管理，确保公司资金、货品的平安，特制定本制度：

一、资金管理

（1）直营店实行收支两条线，严禁任何人以任何借口挪用直营店货款，即坐支现；

金违者，并对当事人给予每人每次罚款100元；

严重者追究相关法律责任。

a自行收取营业款的门店店铺负责人应将每天的现金收入（营业款），于次日上午的11点前存入公司指定的银行账号；

在当日下午4点之前营业款超过2000元（含2000元）的，必须在当天下午4：

30之前存入公司的指定账号，否那么，给予直营店负责人每次罚款100元，不按规定造成的后果自行承担；

假设因特殊情况确认无法及时存入的，应及时向公司财务部说明情况，并于次日下午3点前及时补存。

营业款超过1天未存入公司指定银行账号，又无提前向财务部说明原因的，那么按挪用货款处理，公司将追究其相关责任。

b直营店每日结账必须在ERP填写今日收入及上交银行金额必须填写《销售现金反响单》，并与ERP系统核对收现金额、刷卡金额、抵用券等，核对无误后于次日11点之前至财务部，假设因特殊情况无法及时，必须及时向财务部反映；

如未做、未传及上传不相符当天那么给予直营店负责人每次罚款20元。

c未上ERP的门店（即自行收取营业款的门店）负责人除按a和b款规定外，每天还必须手工做好销售及收支日报表，并于次日上午11点前给财务部；

假设因特殊情况无法及时，必须及时向财务部反映；

如未做、未传或上传不准确的，给予直营店负责人每次罚款20元。

注：

销售日报表货号全称、店铺名称及制表人、店铺负责人的签字。

d未上ERP的门店由财务部直营会计负责销售日报表ERP录入工作。

各门店销售日报表如无特殊原因应于次日下午4:

30之前录入完毕；

否那么，未按规定及时录入ERP系统或录入有误的给予直营会计每次罚款20元。

e每日门店对销售单据要进展，并平安放置，假设未按规定执行给予店铺责任人100元/次的处分，严重的给予开除处理，每月销售小票、银行存款回执单、POS刷卡单、抵用券、调拨单、进销存表等必须在每月3号前送达财务部，无特殊情况推迟报送，对店长按每天30元罚款。

（2）所有联营的门店（即非自行收取营业款的门店）负责人，每天应与联营方核对前一天的营业额或每月按联营方对账日核对当月的营业额，确保销售小票金额必须与联营方收取营业款一致；

并协助公司相关人员每月与联营方的账目核对和结算，做到日清月结。

否那么，造成差异部分由门店负责人自行承担并给予每次罚款50元。

（3）直营店收银员由公司直营管理部建议，报行政部审批后报财务部备案，日常销售收银由固定收银员负责，直营店其他人员及公司的管理人员未经过财务部同意，不得私自参与直营店销售及收银。

（4）直营店备用金分为收银备用金及费用备用金，收银备用金只能用于收银台的收银零钱找换，不得挪做它用。

（5）收银备用金交接-班时交接给下一班，由收银员间相互交接并作好交接，手续登记工作。

（6）费用备用金由收银员保管，用于直营店的日常费用开支，费用统一由店长回公司开例会时向财务部核报，其他时间一律不予以办理。

（外埠门店开例会时或统一邮寄直营管理部指定人员，向财务部核报。

）费用自发生之日起不得超出30天，否那么一律不予以成认。

（7）店长、收银员作为店铺备用金、营业款平安保管的第一负责人，应注意备用金、营业款的

防偷、防盗；

否那么，造成后果由店长、收银员自行承担。

（8）对于店铺配备保管柜的，除按上述规定外，还必须遵守以下规定：

a保险箱钥匙和密码只能收银和店长知晓，并注意平安保管。

b如出现涉及钥匙和密码保管不善造成的营业款丧失，店长和收银负全责。

c收银收到货款以后及时存放保险箱除，按上述的的时间节点进展回款外，确保在当天下班前，所有现金及重要票据（如未及时给商超的发票）必须放进保管柜里。

如果因未放进保管柜导致的现金及重要票据遗失，由店长和收银负全责，票据将按照票面金额进展罚款。

二、货品账务管理

（1）店铺应设置货品进销存明细账，日常销售、调拨、补货入库等业务要及时登账，假设无特殊情况发生业务未登账超过2天，如被抽查出，将对店长给予每次罚款50元，如有上ERP系统，日常销售、调拨、补货无特殊原因必须实时在ERP系统处理。

（2）货品入库，门店到货时首先与物流当面清点到货品大数，大数无差异那么可以由店铺负责人签字确认收货，如有差异，必须由物流方签字确认实发数量。

大数有差异及清点明细时假设实物与发货清单有差异的，应立即填写《门店收货差异单》，24小时内书面通知物流部（即仓库）和财务部。

特殊原因无法24小时内报备的，应事先通知物流部（同时报直营督导）和财务部，允许方可按要求时间点报备，否那么，造成相关后果由门店自行承担。

①、门店到货先检查包装及封箱，如包装破损及封箱异常的，盘点实物与到货清单有差异的，差异部份的由物流公司向门店赔付；

否那么，门店有权拒收。

②、如包装及封箱完好的，假设实物与发货清单有差异的，应先通知物流部（即仓库）复核或查找；

物流部24小时内给予答复前方可入库；

同时填写《收货差异单》交物流部书面确认；

经物流部签字确认的《收货差异单》商品管理部；

商品管理部在收到单据的24小时内给予做好调整单据。

③、门店收货时，如有无吊牌或影响二次销售的在24小时内填写到货差异单备注是无吊牌或者其他影响二次销售的原因，并至商品管理部、物流部及财务部，以便后期针对此类货品的退货工作。

门店收到货物为店铺用品（如促销品、广宣品），应及时按零销售处理。

（3）直营店退货（含季节性退货、滞销性退货等）

①、直营店退货，门店必须按品类、款号、颜色、尺码进展分类（按同款货品包扎后进展装箱），按品类、款号、颜色、尺码统计填制门店退货单一式四份，并在维涛ERP系统内做好退货申请单确认上传（存根联店铺留存，第二联财务部，第三联商品管理部，第四联物流部）。

②、直营店接商品管理部通知，方可退货；

退货时须附有经店长和接收人员签名的门店退货单；

仓库收货后正常小批量退货两个工作日内盘点入库确认完毕，换季大批量退货，仓库在收货后十个工作日内盘点与入库确认完毕。

根据实物进展确认ERP系统内门店退货申请单同时打印门店退货单；

门店在系统里核对仓库确认的退货清单，差异必须及时反响跟踪确认；

③、直营店无吊牌或影响二次销售的货品一律不得私自退回公司仓库，由公司统一处理；

否那么仓库将给予没收，并呈报公司相关部门。

（4）直营店调拨，调拨单一式三联，包括：

调出方、调入方、财务

①、直营店调拨前，事先通知商品管理部，商品专员应予以登记、处理并负责跟踪、执行、反响等；

否那么，未通知商品管理部，门店相互间调拨造成后果由门店自行承担。

②、已上ERP系统门店之间调拨由调出方在维涛ERP系统制单（5117）并确认。

调出方如未上维涛ERP系统那么由商品管理部调拨员代做调拨单，调拨时根据调出方的调拨单财务联，做调拨单保存确认后将调拨单财务联交至财务部，由财务部审核确认。

③、调入方直接在维涛ERP系统核对下载确认。

如未上维涛ERP系统，那么根据调拨单手工登记。

④、调货之间要双方互相签名，不能相互推卸责任。

调出方在调货单上签名，拿货人（包括

物流员、司机）也在单上签名；

货到时，接货方点货，检查包装外盒与盒内货品是否完全一致，防止错码，确认无误后签名并及时下载确认。

所有调货单据要保存完整，以便查找，追究责任人。

1、退货出库、调拨出库存时，货品必须交公司指定人员，不得将货品交给其他人员；

同时，退货单必须有店长和接收人的签名且所有退货单据店铺必须保存；

否那么，造

成货品损失等原因，由店铺自行承担。

2、已上ERP系统店铺，应在收到货品或退回货品后及时完成ERP系统收货、退货确认。

3、货品补货、退货、调拨等严格按照公司ERP系统流程及相关制度执行，违反者每人

每次予以50元罚款。

补货、退货、调拨产生的货品差异，不再进展货品调整，统一

实行做单调整（即调整账目）。

4、详细的收货及退货要求与本卷须知详见《南京总仓发货与退货要求》。

（5）、所有门店货品销售必须开具销售小票交纳货款前方可携带出店铺，未开具销售小票货品携带出店铺的视为店员偷盗行为，除按零售价计算货款赔偿外，并处双倍金额罚款，公司保存开除权利；

店员第二次发生该行为的，统一移送公安机关处理。

（6）、上ERP系统门店统一打印机打的销售小票，未上ERP门店（含商场/超市）销售统一手工开具公司印制或商场/超市的销售小票，销售小票必须写上销售日期、款号、颜色、尺码、单价、零售价和折扣、折后价，并注明赠送款号、颜色、尺码、数量及开票人姓名。

（7）、直营店员工工服

直营店员工工服由仓库发货到门店计入门店库存，工服款为原价2.5折由直营会计从当月工资中扣除，5个工作日内由财务部门在系统门店库存减掉；

工服视同买断，不管效劳年限，在员工离开公司时不予以退还。

（8）、直营店员工内购

所有店铺员工每月（按自然月计算）可根据公司的内购规定到指定店铺购置货品（即鞋服配），期员工每月可内购两次，正式期员工每月可内购四次。

（9）、日常销售折扣及日常销售赠品，统一按公司规定的折扣及赠品活动进展销售，不得私自变动零售价及折扣，赠品的赠送应严格按公司的规定执行，不得随意赠送。

未经总经理审批的日常销售折扣及赠品赠送活动标准部份由直营店和直营管理部责任人自行承担差价并给予每人每次罚款50元，对于抬高价格的，一旦查出，给予开除，公司保存相应的法律权利。

销售折扣及赠品赠送标准内容包括门店名称、商品货号、折扣率或促销活动形式、活动详细的起始日期等详尽事项。

（10）、直营店遇到顾客退残次品请参见《店铺运营管理手册》，以国家行业统一三包规定为基准进展处理，但本着顾客是上帝的宗旨，假设顾客由于某种特殊原因要求调换，直营店必须确保货品在不影响二次销售的前提下才能给以同款号的调换，不得给以不同款号的调换，也不得退还现金，调换时顾客必须在退换的销售售单据上和新开的销售单据上签上姓名及调换日期，以上情况必须申报区域督导，申报部门经理经同意方可金额在2000元以上的需报分管副总及总经理批准方可。

（11）、货品盘点（详见《直营店盘点制度》）

每个月各个直营店18号时按《直营店盘点制度》进展全面盘点，盘点前3天内停顿货品补货、退仓、调拨等。

各直营店负责人应核对所有进退/货、调拨以及销售等账目全部处理完毕；

商品管理部、物流仓储部应予以协助、配合。

①、盘点前必须应补齐货品，并对卖场、仓库的货品进展一次全面的。

②、盘点过程中如有销售，由专人负责另外登记，内要标明销售货品的存放区位，盘点前销售或盘点后销售。

③、直营店赠送（不含日常销售赠品）及意外的货品损失（如被盗、偷等）除及时报案外，应及时做