上海交大商业银行治理温习题型Word格式文档下载.docx

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•4、银行收入由以下部份组成（ABC）

•A、利息收入B、手续费收入

•C、其它收入D、证券投资收入E、信托收入

•5、按中国人民银行规定，单位活期存款账户按其资金来源的不同性质和账户的不同用途，划分为（ABCD）。

•A.大体存款账户B．一样存款账户

•C.临时存款账户D．专用存款账户E.通知存款账户

•6、商业银行的资本组成（ABCDE）

•A、一般股B、优先股C、损失预备金

•D、留存盈余E、资本性单据和债券

•7、商业银行短时间借款的途径有（ABCDE）

•A、中央银行B、同业拆借C、转贴现

•D、再贴现E、回购协议

•8、贷款五级分类法”中，称为“不良贷款”的有（ACD）。

•A．损失B．关注C．次级D．可疑E.正常

•9、金融期货包括（BCE） 

•A、黄金期货B、股指期货C、利率期货

• 

D、原油期货E、外汇期货 

•10、2004年巴塞尔新资本协议计算风险资产时风险有（ABC）

•A、信誉风险B、操作风险C、市场风险

D、流动性风险E、法律风险 

•1、分支银行制

•分支银行制又称总分行制。

实行这一制度的商业银行能够在总行之外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵循总行的指示办理。

•分支行制按治理方式不同又可进一步划分为总行制和总治理处制。

•2、单一银行制：

是指不设立分行，全数业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制要紧集中在美国。

•3、银行控股公司制：

集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司操纵或收购假设干家商业银行。

银行控股公司分为两种类型。

一是非银行性控股公司，二是银行性控股公司。

•4、CAMELS（原那么）

•美国政府对银行业的谨慎监管原那么。

•Ｃ（Capital）代表资本；

Ａ（Asset）代表资产；

Ｍ（Management）代表治理；

Ｅ（Earning）代表收益；

Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。

S（SensitivitytoMarketRisk）代表银行对市场风险的灵敏程度。

•中国银行业监督治理委员会（ChinaBankingRegulatoryCommission，CBRC）简称银监会，是2003年4月28日正式挂牌成立的。

银监会依照授权，统一监督治理银行、金融资产治理公司、信托投资公司和其它存款类金融机构，保护银行业的合法、稳健运行。

•6、同业拆借

•同业拆借是与银行间资金清算紧密结合的。

当商业银行之间天天进行资金结算轧差时，有些银行会显现头寸不足，而另一些银行会显现头寸多余。

为了实现资金平稳，头寸不足的银行就需要从头寸盈余的银行拆入资金；

而头寸盈余的银行也情愿将临时多余的资金拆借出去，以取得利息收入。

•现今的同业拆借已不单单局限于调剂法定预备金头寸，而正日趋成为商业银行资产欠债治理的重要工具。

•7、回购协议

•回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一按期限后按原定价钱或约定价钱购回所卖证券，以取得即时可用资金；

协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。

•8、经济资本

•经济资本是银行内部治理人员依照银行所承担的风险计算的，银行需要保有的最低资本量。

用于衡量和防御银行实际承担的损失超出估量损失的那部份损失，是避免银行倒闭的最后防线（非预期损失）。

经济资本直接与银行所承担的风险挂钩，也称为风险资本。

•9、活期存款

•活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。

开立这种存款账户是为了通过银行进行各类支付结算，存户能够随时开出支票对第三者进行支付而不用事前通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。

活期存款传统上只能由商业银行经营，是商业银行制造存款货币的基础，活期存款一直是商业银行的要紧资金来源。

•10、损失预备金 

损失预备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而成立的基金。

损失预备金要紧有两类，即贷款损失预备金和证券损失预备金，它们是从商业银行的税前利润中提掏出来的，其便具有降低银行应税利润从而降低所得税的功效。

只是，其提取比例往往受到金融治应当局的严格操纵。

•11、流动资金贷款

•流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所显现的现金缺口，知足企业在生产经营进程中临时性、季节性的流动资金需求，或企业在生产经营进程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

•12、大额可转让按期存单（CDs）

•大额可转让按期存单是一种固按期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行欠债治理政策的要紧金融中介工具。

可转让按期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一样高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。

•13、银行保函

•银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证许诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或补偿责任。

•银行保函依照担保银行承担风险的不同及治理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。

•14、备用信誉证

•备用信誉证是一种特殊形式的光票信誉证，是银行出具的包括性质的支付许诺。

以保证申请人履行某种合约规定的义务。

并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信誉证有效期间内所提交的与信誉证条款相符的文件或单据，向受益人支付必然金额的款项。

•15.保理

•保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采纳的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。

•保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款治理及信誉风险担保于一体的综合性金融效劳。

与传统结算方式相较，保理的优势要紧在于融资功能。

•16、利率灵敏性缺口。

Gap由利率灵敏性资产RSA和利率灵敏性欠债RSL的差额来表示。

若是利率灵敏性资产和利率灵敏性欠债不相等，就会产生缺口。

在打算期内，假设利率灵敏性资产大于利率灵敏性欠债，那么银行存在正缺口和资产灵敏；

反之，假设利率灵敏性资产小于利率灵敏性欠债，那么银行存在负缺口和欠债灵敏。

•Gap=RSA-RSL

•17、久期缺口

•持续期缺口模型是指银行通过对综合伙产欠债持续期缺口的调整，来操纵和降低在利率波动的情形下由于整体资产欠债配置不妥而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标。

•18、信誉风险

•信誉风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信誉质量发生转变，阻碍金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

信誉风险是世界要紧银行所关切热点，也是当前中国银行业最要紧的风险之一。

19、市场风险

•由于市场价钱（包括金融资产价钱和商品价钱）波动而致使商业银行表内、表外头寸蒙受损失的风险。

（分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险）。

市场风险的特点：

•一是具有数据优势和易于计量的特点，能够采纳多种技术手腕加以操纵；

•二是具有明显的系统性风险特点，难以通过度散化投资完全排除。

•20、操作风险

•操作风险是指由于人为错误、技术缺点或不利的外部事件所造成损失的风险。

依照《巴塞尔新资本协议》，操作风险能够分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

•1、某钢铁公司要求银行给予500万美元的银行贷款，若是银行为了筹款必需发行利率10％的大额可转让存单，非资金性银行经营本钱为2％，2％的违约风险，估量利润水平1％，用本钱加成法计算这笔贷款的利率。

•解：

贷款利率=筹集放贷资金的边际本钱＋非资金性银行经营本钱＋估量补偿违约风险的边际本钱＋银行估量利润水平

•10％＋2％＋2％＋1％＝15％

•2、假设一个客户要求500万美元的信誉额度，贷款合同规定的利率为20％，客户实际利用400万美元，对未利用的额度按规定要支付1％的许诺费。

同时银行要求客户存入实际贷款额的20％和未利用额度5％的存款额，假定中央银行要求的存款预备金为10％，用本钱收益定价法计算这笔贷款的税前收益率。

估算贷款的总收入＝400×

20％＋100×

1％＝81万

•借款人实际利用的资金额＝400－（400×

5％）＋10%×

（400×

5％）＝万

•银行估算的税前收益率＝81/323.5=25%

•3、某银行发行面值为175万元的大额可转让按期存单，年利率是8％，期限是三个月，期满后银行应该支付多少金额？

存单的利息是多少？

•期满后支付金额＝175×

（1＋8％×

1/4）＝万元

•利息＝175×

8％×

1/4＝万

•4、某银行接到一客户的要求，贴现一个月后到期的面值为20万的单据，贴现率为％（年利率），计算银行贴现的利息收入和实际贴现利率。

•

（1）贴现利息＝200000×

％×

1/12＝1400元

•

（2）实际贴现利率＝1400/（200000－1400）×

12＝％

•5、我国某银行贷款总额为1亿元，其中，正常类贷款7000万元，关注类贷款2000万元，次级类贷款600万元，可疑类贷款300万元，损失类贷款100万元，

•

（1）计算不良贷款率。

•

（2）银行期末提取的预备金总和为800万，计算不良贷款拨备覆盖率。

•解

（1）不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款之和=（0．06+0．03+0．01）/1=10%。

•

（2）不良贷款拨备覆盖率=800/600+300+100=80%

•6.假设我国商业银行系统总的存款为80万亿元，问

•

（1）每提高0.5%法定存款预备金率，商业银行在央行增加法定存款预备金存款？

•

（2）若是1年共提高6次法定预备金率，每次提高0.5%，央行共计回笼多少基础货币？

•解

（1）80万亿*0.5%=4000 

亿

•

（2）80万亿*0.5%*6=24000亿

•7.某人以96元买入面值100元，票面收益率10%债券，问：

•

（1）以98元卖出，计算当期收益率。

•

（2）持有1年后取得10元利息然后以98元卖出，计算持有期收益率。

•（3）持有3年后到期，计算到期收益率。

•

（1）当期收益率=（99-96）/96=3.125%

•

（2）持有期收益率=（98-96+10）/96=12.5%

•（3）到期收益率=[（100-96）/3+10]/96）=11.8%

•8.假定某企业2021年的销售本钱为50万元，销售收入为100万元，年初资产总额为170万元，年末资产总额为190万元

•

（1）计算2021年总资产周转率。

•

（2）净利润为10万元，计算2021年总资产收益率

（1）总资产周转率=100/【（170+190）/2】=55.6%

•

（2）总资产收益率=10/【（170+190）/2】

•=5.6%

•9.假设某银行下个月游动性货币欠债3亿（法定预备金8%），脆弱性货币欠债亿（法定预备金比率5%），稳固性货币欠债4亿（法定预备金比率3%），新增贷款1200万计算下个月总的流动性需求。

•流动性需求=

•0.95*（30000-30000×

8）+0.30*（25000-25000*5%）+0.15*（40000-40000*3%）+1*1200=40365（万）

•10.某企业2006年流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款500万元，流动欠债1600万元，计算

•

（1）该企业的流动比率

•速动比率=（2000）

•

（2）该企业的速动比率

•速动比率=（2000-500）

•11、假设银行对某客户评级BBB级，贷款年利率10%。

依照历史体会，同类评级的企业违约后，贷款回收率为35%。

同期评级AAA级的同类企业项目贷款年利率5%（无风险利率），依照KPMG风险中性定价模型计算评级BBB级客户一年内的违约概率。

•P*（1+10%）+（1-p）（1+10%）*35%=1+5%

•P=93%，违约概率为7%。

•12、依照历史数据分析商业银行某信誉品级的债务人在取得贷款后的第1年、第2年、第3年显现违约的概率（边际死亡率）别离为1%、2%、3%，依照死亡率模型计算该债务人能够在3年到期后将本息全数归还的概率（贷款存活率SR）和违约概率。

SR=（1-1%）*（1-2%）*（1-3%）=94.1%

•该债务人能够在3年到期后违约的概率为：

1-94.1%=5.9%

•13、某投资者把100万元人民币投资到股票市场，假设股票市场1年后显现5种情形，每种情形所对应的收益率和概率如下：

求预期收益率

收益率r

50%

30%

10%

-10%

-30%

概率p

•14、面值为1000000美元的3个月期国债，当做交价为93．58时，计算：

•

（1）3个月的贴现率

•年贴现率为（100-93.58）％％，即为6．42％／％

•

（2）成交价钱：

•1000000×

％）=983950美元

•15、当30年期国债期货合约报价为96—21时，

•

（1）表示该合约价值？

•

（2）若是新的报价为97—02，那么合约价值上涨了多少？

•解

（1）1/32×

•1000×

×

21=96656．25美元

•

（2）表示上涨了13／32点，即合约价值上涨了406．25美元（31．25美元×

美元）。

•16、某银行税后净利润为1亿，预期损失1000万。

银行的总资产100亿，总欠债90亿，经济资本5亿，

（1）计算经风险调整后的收益率RAROC

•

（2）假设经济资本回报率10%，计算EVA

（1）（净利润-预期损失）/经济资本=（10000-1000）/50000=18%

•

（2）EVA=经风险调整后税后净利润-经济资本*资本期望回报率=（10000-1000）-50000×

10%=9000-5000=4000万

案例一：

巴塞尔协议

•1974年德国赫斯塔特银行与美国富兰克林银行等国际银行接踵倒闭，极大震惊了金融界。

1974年国际清算银行在瑞士巴塞尔召集12国中央银行代表会议，成立了巴塞尔委员会。

请回答：

•1、1988年《巴塞尔协议》的要紧内容有那些？

•2、2004年《巴塞尔新资本协议》银行风险监管的“三大支柱”?

•3、2020年《第三版巴塞尔协议》出台背景和缘故?

2021年《商业银行资本治理方法》要紧内容？

•4、我国商业银行的资本充沛率状况如何？

提高我国商业银行的资本充沛率的已经采取那些方法？

•5、目前还有那些途径能够补充资本金？

•1、1988年《巴塞尔协议》是“关于统一国际资本衡量和资本标准的协议”，它为银行资本充沛性规定了统一的衡量标准。

要紧内容：

•第一、资本的概念：

《巴塞尔协议》对银行资本作了从头规定，以为资本分作核心资本与附属资本两大类，克服了以前各类方式将本质不同的资本视为同一体的不足。

•第二、表内的资产风险权数：

《巴塞尔协议》将银行资产欠债表表内资产分作五类，并别离对各类资产规定风险权数，用以计算风险资产。

•第三、表外项目的信誉转换及风险加权：

《巴塞尔协议》历史性地把银行表外资产纳入监督范围，对不同种类的表外资产规定了信誉转换系数，并据以测算出其相当于的表内风险资产的金额。

•第四、计算公式和比率要求：

《巴塞尔协议》不仅规定银行资本与风险资产比率不得低于8％，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4％，同时还对贷款预备金，次级长期债务等进行了限制。

•2、2004年《巴塞尔新资本协议》银行风险监管的“三大支柱”

•第一支柱：

最低资本要求

•第二支柱：

外部监管

•第三支柱：

市场约束（信息披露）

•3、《第三版巴塞尔协议》出台背景

•2020年席卷全世界的次贷危机使巴塞尔委员会不能不从头凝视对银行的监管。

2020年9月12日，由27个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会就《巴塞尔协议Ⅲ》的内容达到一致。

•金融危机中银行暴露出的问题

•

（1）资本质量不高；

•

（2）资本数量不足；

•（3）场外衍生交易产生的交易对手信誉风险计量不够审慎；

•（4）资产证券化暴露产生的信誉风险及流动性风险治理。

•2021年的《商业银行资本治理方法》（试行）参考《巴塞尔协议Ⅲ》的规定，成立分层次的资本充沛率监管要求

•

（1）改良资本充沛率计算方式（三级资本：

核心一级资本、其他核心资本、二级资本）

•

（2）提高资本充沛率监管要求（最低5%、6%、8%，再加2.5%储蓄资本，一样银行最低10.5%，系统重要性银行1%附加资本，最低11.5%）。

•（3）成立杠杆率监管标准（4%）。

引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充沛率的不足，操纵银行业金融机构和银行体系的杠杆率积存。

•4、资本严峻不足是我国银行业存在的突出问题。

即便依照较为宽松的原资本监管口径计算，我国商业银行的资本充沛率水平与国际银行业比较明显偏低。

•2003年没有一家银行达到8%资本充沛率，2020年末，391家国内银行加权资本充沛率12.7%。

核心资本充沛率10.2%。

012年银行业总资产118万亿（2003年万亿）增加274.5%。

•国内银行奉行速度和规模的经营战略，随着利率、汇率市场化，和直接融资市场进展，国内金融市场机制将会发生转变。

•（4）为了提高我国商业银行的资本充沛比率，最近几年来我国政府已经采取了假设干重大的改革和政策方法：

•分子策略：

增加核心资本和附属资本以提高资本金总额

•增加核心资本：

财政注资、利润留成、从股票市场召募资本金、营业税返注、吸引战略投资者

•增加附属资本：

增提预备金、发行长期金融债券

•分母策略：

降低风险资产的规模

•一是调整资产的风险散布结构。

二是降低不良资产比率。

•1997年调低了国有商业银行的所得税税率，从55%的所得税外加7%的调剂税下调至一样工商业的33%的税率，从而提高了国有商业银行自我积存一部份资本金的能力。

•1998年国家财政向工、农、中、建四家国有商业银行补充了2700亿元资本金，使国有商业银行的资本充沛率有了显著提高。

•1999年4月国家决定成立信达资产治理公司，同年10月又成立了华融、长城、东方三家资产治理公司，由它们接收相当一部份由于政策性贷款及在转轨期间所形成的不良资产，使国有商业银行减轻了核销和预备核销不良资产的资本负担。

•对一些股分制商业银行那么通过批准其增资扩股，符合条件的批准其上市，通过资本市场集资，扩充资本金。

•采取了上述举措后，我国商业银行的资本充沛比率有所提高。

•5、进一步提高我国商业银行资本充沛比率的方法：

•

（1）上市召募核心资本

•

（2）上市后增发新股

•（3）已上市银行发行优先股召募其他核心资本

案例二、五级分类

•我国2001年以前（1988年以来）的商业银行的贷款依照“一逾两呆”分为4类，人民银行于2001年末发布了《贷款风险分类指导原那么》，决定自2002年1月1日起在我国全面推行贷款风险分类治理，又称为五级分类：

•1、贷款的特性有那些？

为何要对贷款进行分类？

•2、我国贷款五级分类和和对不良贷款治理的内容

•3、“一逾两呆”的具体内容和“一逾两呆”的缺点？

•4、我国商业银行不良贷款的现状如何？

通常能够采取哪些方式处置不良贷款？

•1、贷款的特性

•

（1）贷款具有内在风险

•

（2）贷款无法按市场价钱定价

•（3）贷款存在信息不对称

•贷款分类的缘故：

•

（1）银行稳健经营的需要

•

（2）中央银行监管的需要

•（3）统一的贷款分类标准是利用外部审计力量进行金融监管的需要

•（4）统一的贷款分类标准是利用市场机制处置有问题金融机构的必要条件

•2、“一逾两呆”的缺点

•1988年财政部《金融保险企业财务制度》中，把贷款分为正常、超期、呆滞、呆帐。

•1996年贷款通那么规定贷款过时一天即为超期，超期未满两年，但企业停产、项目下马的也可划为呆滞。

•一是对信贷资产质量的识别滞后，不能及时、准确、全面反映贷款的风险假价值；

•二是标准宽严不一，无益于衡量贷款的真实质量，不能揭露贷款的内在风险。

•3、五级分类的含义

•对不良贷款的治理：

•成立发觉问题的预警机制

•成立不良贷款的高效处置机制

•成立相应的对不良贷款治理的组织机构

4、我国商业银行不良贷款的现状如何？

•

（1）我国金融机构体系信贷资产规模高增加与垄断

•过去20年来，我国金融机构体系的信贷资产以极快的速度增加，平均增加速度为21%，超过了经济增加速度。

在以间接融资为主的格局下，说明银行借贷规模的扩张是经济增加的强有力支撑。

若是考虑到1998年以来为启动经济而加速贷款发放的速度，那么会更直接的说明贷款增加对经济增加的奉献。

但是，在信贷资产高速增加的同时，我国银行体系内部存在着严峻的不均衡问题。

国有银行的独家垄断使得银行缺乏竞争，而缺乏竞争机制的鼓励，银行业恐怕是很难成立起风险治理机制的。

•

（2）我国国有商业银行信贷资产的低质量

•我国国有商业银行在信贷规模扩张的同时，其资产质量却不断恶化，利润效益直线下降，显现了资产规模与银行效益负相关所谓“贫困化增加”现象。

造成这种情形的缘故是多方面的，除资产结构单一，信贷资产占比过大，企业不讲信誉无疑是其中最重要的一个因素。

•处置不良资产的金融资产治理公司

•　　为解决我国国有银行体系存在的不良资产问题，中国信达资产治理公司、中国东方资产治理