现金流量表自动生成编制说明DOCWord格式文档下载.docx
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Debt42
应收股利
Capital51
Capital52
预收帐款
Debt51
Debt52
应收利息
Capital61
Capital62
应付工资
Debt61
Debt62
应收帐款
Capital71
Capital72
应付福利费
Debt71
Debt72
其他应收款
Capital81
Capital82
应付股利
Debt81
Debt82
预付帐款
Capital91
Capital92
应交税金
Debt91
Debt92
应收补贴款
Capital101
Capital102
其他应交款
Debt101
Debt102
存货
Capital111
Capital112
其他应付款
Debt111
Debt112
待摊费用
Capital121
Capital122
预提费用
Debt121
Debt122
一年内到期的长期债券投资
Capital131
Capital132
预计负债
Debt131
Debt132
其他流动资产
Capital141
Capital142
一年内到期的长期负债
Debt141
Debt142
Capital151
Capital152
其他流动负债
Debt151
Debt152
流动资产合计
Capital161
Capital162
流动负债合计
Debt161
Debt162
长期投资：
Capital171
Capital172
长期负债：
Debt171
Debt172
长期股权投资
Capital181
Capital182
长期借款
Debt181
Debt182
长期债权投资
Capital191
Capital192
应付债券
Debt191
Debt192
长期投资合计
Capital201
Capital202
长期应付款
Debt201
Debt202
固定资产：
Capital211
Capital212
专项应付款
Debt211
Debt212
固定资产原价
Capital221
Capital222
其他长期负债
Debt221
Debt222
减：
累计折旧
Capital231
Capital232
长期负债合计
Debt231
Debt232
固定资产净值
Capital241
Capital242
递延税项：
Debt241
Debt242
固定资产减值准备
Capital251
Capital252
递延税项贷项
Debt251
Debt252
固定资产净额
Capital261
Capital262
负债总计
Debt261
Debt262
工程物资
Capital271
Capital272
少数股东权益
Debt271
Debt272
在建工程
Capital281
Capital282
Debt281
Debt282
固定资产清理
Capital1291
Capital1292
所有者权益（或股东权益）：
Debt1291
Debt1292
固定资产合计
Capital301
Capital302
实收资本（或股本）
Debt301
Debt302
无形资产及其他资产：
Capital311
Capital312
已归还投资
Debt311
Debt312
无形资产
Capital321
Capital322
实收资本（或股本）净额
Debt321
Debt322
长期待摊费用
Capital331
Capital332
资本公积
Debt331
Debt332
其他长期资产
Capital341
Capital342
盈余公积
Debt341
Debt342
无形资产及其他资产合计
Capital351
Capital352
其中：
法定公益金
Debt351
Debt352
Capital361
Capital362
未分配利润
Debt361
Debt362
递延税款借项
Capital371
Capital372
所有者权益（或股东权益）合计
Debt371
Debt372
资产总计
Capital381
Capital382
负债和所有者权益（或股东权益）总计
Debt381
Debt382
损益表
项目
本年累计编号
上年同期编号
一、主营业务收入
Profit11
Profit12
减：
主营业务成本
Profit21
Profit22
主营业务税金及附加
Profit31
Profit32
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
Profit41
Profit42
加：
其他业务利润（亏损以“－”号填列）
Profit51
Profit52
营业费用
Profit61
Profit62
管理费用
Profit71
Profit72
财务费用
Profit81
Profit82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
Profit91
Profit92
投资收益（损失以“－”号填列）
Profit101
Profit102
补贴收入
Profit111
Profit112
营业外收入
Profit121
Profit122
营业外支出
Profit131
Profit132
四、利润总额（亏损以“－”号填列）
Profit141
Profit142
所得税
Profit151
Profit152
少数股东权益
Profit161
Profit162
五、净利润（亏损以“－”号填列）
Profit171
Profit172
年初未分配利润
Profit181
Profit182
其他转入
Profit191
Profit192
六、可供分配的利润
Profit201
Profit202
提取法定盈余公积
Profit211
Profit212
提取法定公益金
Profit221
Profit222
提取职工奖励及福利基金
Profit231
Profit232
提取储备基金
Profit241
Profit242
提取企业发展基金
Profit251
Profit252
利润归还投资
Profit261
Profit262
七、可供投资者分配的利润
Profit271
Profit272
应付优先股股利
Profit281
Profit282
提取任意盈余公积
Profit291
Profit292
应付普通股股利
Profit301
Profit302
转作资本（或股本）的普通股股利
Profit311
Profit312
八、未分配利润
Profit321
Profit322
补充资料：
上年同期编号
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
Profit331
Profit332
2、自然灾害发生的损失
Profit341
Profit342
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
Profit351
Profit352
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
Profit361
Profit362
5、债务重组损失
Profit371
Profit372
6、其他
Profit381
Profit382
辅助录入
一、编制现金流量表所需数据录入
序号
对应编号
1
应收票据贴现利息支出
Assist1
2
支付给职工的工资
Assist2
支付给职工的四金
Assist3
支付给职工的其他福利费
Assist4
合计
Assist5
税率
税率说明
3
销项税额
Assist6
Assist3117%
根据实际税率修改
进项税额
Assist7
Assist3217%
应交增值税
Assist8
其他各项税
Assist9
Assist10
Assist3325%
管理费用中列支的税金
Assist11
在其他业务支出中列支的税金
Assist12
实际应缴纳各项税金合计
Assist13
4
分配股利所支付的现金
Assist14
分配利润所支付的现金
Assist15
利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）
Assist16
不抵减利息收入
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
Assist17
5
计提坏账准备的比率
Assist18
可根据实际计提比率修改
计提的坏账准备
Assist19
6
无形资产摊销
Assist20
7
长期待摊费用摊销
Assist21
8
固定资产报废损失
Assist22
9
收到投资分红或利润
Assist23
10
处置固定资产收回的现金净额
Assist24
处置无形资产收回的现金净额
Assist25
处置其他长期资产收回的现金净额
Assist26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计
Assist27
11
收到的其他与投资活动有关的现金
Assist28
12
支付的其他与投资活动有关的现金
Assist29
二、编制财务分析表所需数据录入
金额
待摊费用摊销
Assist30
现金流量表
编号
补充资料
一、经营活动产生的现金流量：
Cash11
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
Cash21
销售商品、提供劳务收到的现金
Cash12
净利润
Cash22
收到的税费返还
Cash13
加：
计提的资产减值准备
Cash23
收到的其他与经营活动有关的现金
Cash14
固定资产折旧
Cash24
现金流入小计
Cash15
Cash25
购买商品、接受劳务支付的现金
Cash16
Cash26
支付给职工以及为职工支付的现金
Cash17
待摊费用减少（减：
增加）
Cash27
支付的各项税费
Cash18
预提费用增加（减：
减少）
Cash28
支付的其他与经营活动有关的现金
Cash19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
Cash29
现金流出小计
Cash110
Cash210
经营活动产生的现金流量净额
Cash111
财务费用
Cash211
二、投资活动产生的现金流量：
Cash112
投资损失（减：
Cash212
收回投资所收到的现金
Cash113
递延税款贷项（减：
借项）
Cash213
取得投资收益所收到的现金
Cash114
存货的减少（减：
Cash214
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
Cash115
经营性应收项目的减少（减：
Cash215
Cash116
经营性应付项目的增加（减：
Cash216
Cash117
其他
Cash217
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
Cash118
Cash218
投资所支付的现金
Cash119
Cash219
Cash120
Cash220
Cash121
Cash221
投资活动产生的现金流量净额
Cash122
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
Cash222
三、筹资活动产生的现金流量：
Cash123
债务转为资本
Cash223
吸收投资所收到的现金
Cash124
一年内到期的可转换公司债券
Cash224
借款所收到的现金
Cash125
融资租入固定资产
Cash225
收到的其他与筹资活动有关的现金
Cash126
Cash226
Cash127
Cash227
偿还债务所支付的现金
Cash128
Cash228
Cash129
3、现金及现金等价物净增加情况：
Cash229
支付的其他与筹资活动有关的现金
Cash130
现金的期末余额
Cash230
Cash131
现金的期初余额
Cash231
筹资活动产生的现金流量净额
Cash132
现金等价物的期末余额
Cash232
四、汇率变动对现金的影响
Cash133
现金等价物的期初余额
Cash233
五、现金及现金等价物净增加额
Cash134
现金及现金等价物净增加额
Cash234
资产负债表，损益表的公式不再这里阐述，主要针对辅助用表及现金流量表公式进行阐述。
需要计算的项
公式
Assist5=Assist2+Assist3+Assist4
Assist8=Debt92-Debt91
Assist9=Profit31
Assist17=Assist14+Assist15+Assist16
Assist19=（Capital172+Capital82–Capital171-Capital181）*Assist19/（1-Assist19）
Assist27=Assist24+Assist25+Assist26
Cash11=profit11+（Capital41-Capital42）+（Capital71-Capital72）+（Capital52-Capital51）-Assist1
Cash12=capital101-capital102+profit111
Cash13=cash234+cash19-cash11-cash12-cash121-cash132-cash133
Cash14=cash11+cash12+cash13
Cash16=Assist5
Cash17=Assist13
Cash110=cash15+cash16+cash17+cash18
Cash111=cash14-cash19
If（cash119<
0）{cash113=-cash119;
cash119=0}
Cash113=Assist23
Cash114=Assost27
Cash115=Assost28
Cash117=Cash112+cash113+cash114+cash115
Cash118=Capital222+Capital272+Capital282+Catipal352-（Capital221+Capital271+Capital281+Catipal351）
If（cash115<
0）{cash118=cash118-cash115;
cash115=0}
Cash119=Capital32+Capital202-capital31-capital201
Cash120=Assist29
Cash121=Cash117+Cash118+Cash119
Cash122=cash116-cash120
Cash124=Debt302-Debt301
Cash125=Debt22+Debt232-Debt12-Debt132
Cash127=cash124+cash125+cash126
If（cash125<
0）{cash128=-cash125;
cash125=0}
Cash129=Assist17
Cash131=cash128+cash129+cash130
Cash132=cash127-cash131
Cash134=cash133+cash132+cash122+cash111
Cash22=Profit171
Cash23=Assist19
Cash24=Capital232-Capital231
Cash25=Assist20
Cash26=Assist21
Cash27=Capital121-Capital122
Cash28=debt121-debt122
Cash29=Profit131
Cash210=Assist22
Cash211=Assist16
Cash212=-Profit101
Cash213=（Debt252-Debt251）-（Capital372-Capital371）
Cash214=Capital111-Capital112
Cash215=（Capital41+Capital51+Capital61+Capital71+Capital81+Capital91+Capital101）-（Capital42+Capital52+Capital62+Capital72+Capital82+Capital92+Capital102）
Cash216=Debt22+Debt32+Debt42+Debt52+Debt62+Debt72+Debt82+Debt92+Debt102+Debt112+Debt122-（Debt21+Debt31+D
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