熟食制品及精炼牛油脂生产项目可行性研究报告Word文档下载推荐.docx
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第四节资金筹措53
第十三章财务评价54
第一节财务评价编制依据54
第二节财务评价基础数据与参数选取54
第三节营业收入计算54
第四节增值税、营业税金及附加、所得税55
第五节成本费用估算55
第六节利润估算56
第七节财务评价指标56
第八节不确定性分析57
第九节财务评价结论58
第十四章结论与建议59
第一节结论59
第二节建议59
附图：
◇总平面布置图。
附件：
◇项目单位营业执照副本复印件。
第一章总论
第一节项目概况
一、项目名称
内蒙古**食品有限公司熟食制品及精炼牛油脂生产项目可行性研究报告
二、项目承办单位
内蒙古**食品有限公司。
内蒙古**食品有限公司始建于2005年7月，注册资金2000万元。
法人代表：
某。
经过几年的生产运营，目前已经发展成为种畜繁育、肉牛养殖、屠宰、加工和销售一体的国内一流的肉牛加工企业。
2006年7月取得出口企业卫生注册证书，2008年3月取得全国工业产品生产许可证，同年7月份通过ISO9001，22000国际质量体系认证及食品安全管理体系认证，成为内蒙古自治区农畜产品加工龙头企业。
**食品有限公司是由原敖汉旗新州工业园按照旗政府发展规划整体搬迁至现在的新址即敖汉旗新惠工业园。
公司现有管理和技术人员20人，销售人员10人，工人210人。
公司实行总经理负责制，始终坚持主营产品“统一质量、统一销售、统一品牌、统一价格”的原则，积极开拓国内国际两个市场。
公司主营的鲜（冻）去骨带骨分切牛肉，除在北京、天津、上海、广东珠三角、长江三角州、东三省、西北五省区分别建有区域经销自营店，并享有良好美誉。
**牛肉产品已成功冲出国门，成为沙特阿拉伯、科威特、约旦、马来西亚的出口注册企业，在中东地区建立了相对稳定的市场销售网络。
三、项目拟建地点
某市敖汉旗新惠工业园区
四、建设规模、
年加工熟食制品及精炼牛油脂8000吨，4条生产线，其中熟食制品：
1500吨；
牛油脂精炼：
6500吨。
五、产品方案
1、牛油脂精炼6500吨/年，22吨/日。
年加工需要牛脂肪原料9300吨，**集团所属3个企业自有原料年总量为8000吨，其余1300吨牛脂肪以内蒙、东北为中心集中收购，原材料供应有保证。
2、熟食制品1500吨，其中牛肉干700吨/年；
腌腊肉制品200/吨年；
卤酱肉制品400吨/年；
熏烧烤肉制品200吨/年。
年加工肉制品消耗牛肉及副产品5000吨，内蒙古**食品有限公司自有原料年总量为20000吨，原材料供应有保证。
六、建设内容
建筑熟食加工车间9000平方米；
牛油脂精炼车间3000平方米。
七、项目建设进度
2013年10月开工建设，2014年11月竣工投产，建设期14个月。
八、投资估算和资金筹措
由建设投资、建设期利息、流动资金构成的总投资为7948.00万元，其中：
建设投资6223.49万元，占项目总投资的78.3%；
建设期利息56.50万元，占项目总投资的0.71%；
流动资金1668.01万元，占项目总投资的20.99%。
资金来源：
拟申请银行贷款2000.00万元，其余资金由企业自筹。
九、项目财务和经济评论
本项目达产后，可年产熟食制品及精炼牛油脂8000吨，年实现销售收入18365.00万元，所得税前财务内部收益率19.29%，财务净现值4949.84万元，投资回收期5.08年，年实现利润1331.89万元，投资利润率16.03%。
可提供就业岗位300人。
具有较好的经济效益。
十、主要经济指标
主要技术经济指标表
序号
项目名称
单位
数量
备注
一
生产规模
1
年加工熟食及副产品深加工
吨
8000
1.1
熟食制品
1500
1.2
牛油脂精炼
6500
二
建筑规模
占地
亩
130.4
2
总建筑面积
平方米
14700
三
经济数据
项目投入总资金
万元
7948.00
建设投资
6223.49
建设期利息
56.50
1.3
流动资金
1668.01
产品销售收入（达产年）
18365.00
3
营业税金及附加（达产年）
28.50
4
总成本费用（达产年）
16648.42
5
利润总额（达产年）
1331.89
6
所得税（达产年）
332.97
7
税后利润（达产年）
998.91
四
财务评价指标
投资利润率
%
16.03
财务内部收益率
19.29
财务净现值
4949.84
（Ic=8%）
投资回收期（含1年建设期）
年
5.08
静态
十、项目综合评价结论
1、该项目符合国家产业政策和发展方向，对区域经济的振兴和持续发展有较大的拉动作用；
2、项目采用国内先进生产技术，采用节能设备，污染少，能耗低，而且产品质量达到国内先进水平，可以满足下游市场对产品的质量要求。
产品市场空间广阔，产业发展前景良好，企业具有很大的发展空间；
3、本项目所在地拥有丰富的资源、稳定的电力资源和劳动力资源，项目所在地环境保护较好，是建设项目的较好地点。
4、本项目财务评价分析主要指标均超过行业相同规模企业，项目财务经济效益较好，并具有一定的抗风险能力。
综上所述，本项目符合国家的产业政策，是国家鼓励发展的项目。
产品市场前景广阔，经济效益和社会效益显著，符合国家质量标准，同时通过本项目的实施，将建立**食品的龙头带动作用和市场竞争力，对敖汉旗及周边养殖户，以至于对某市养殖业、加工业等相关产业有积极的影响，并对推动某市经济发展，缓解就业压力具有重要的意义。
所以建设本项目是切实可行的。
第二节可行性研究报告编制依据与范围
一、可行性研究报告编制依据
1、《中华人民共和国食品卫生法》；
2、国务院《关于实施食品药品放心工程的通知》（国办发[2003]65号）；
3、《食品企业通用卫生规范》GB14881-1994；
4、《内蒙古自治区关于加快推进农牧业产业化进程的意见》；
5、《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》；
6、《投资项目可行性研究指南》；
7、《建设项目经济评价方法与参数》第三版；
8、项目建设单位提供的资料。
二、可行性研究工作的范围
根据项目建设单位的委托，项目可行性研究的范围包括：
1、对项目提出的背景、必要性、产品的市场前景进行分析，对企业销售、市场发展趋势和需求量进行预测；
2、对产品方案、生产工艺进行论述，通过研究确定项目拟建规模，拟定合理工艺技术方案和设备选型；
3、对项目的建设条件、厂址、原料供应、交通条件进行研究；
4、对项目总图运输、生产工艺、公用设施等技术方案进行研究；
5、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价；
6、对项目实施进度、劳动定员的确定；
7、进行项目投资估算，对项目的产品成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；
8、提出项目的可行性研究工作结论。
三、编制的原则
1、报告在编制过程中，始终遵循科学性、可行性、可持续发展性等原则，阐述项目的经济效益和社会效益；
2、本着因地制宜、统筹安排、节约投资、加快进度的原则。
第二章项目背景和建设的必要性、
可行性分析
第一节企业概况
内蒙古**食品有限公司是由原敖汉旗新州工业园按照旗政府发展规划整体搬迁至现在的新址即敖汉旗新惠工业园。
第二节项目背景
中国的传统肉制品历史悠久，品种丰富多彩，色、香、味、形俱佳，深受广大消费者的欢迎。
自80年代以来，一些肉类科技工作者，自发地开始用西式肉制品的研究方法、观点、技术、材料和仪器来研究中式肉制品，并取得了一些成绩。
近几年，中式肉制品正由传统的作坊向现代化生产迈进，在保鲜、保质、包装、储运等方面获得突破，“老字号”重新焕发出新的生命力。
在肉类生产结构中，牛羊禽类由80年代中期的15%上升为目前的35%。
牛羊禽类低脂肪、高蛋白，是优质的肉类产品，而且是肉制品的主要原料。
综上所述中国的牛羊禽类行业因其有着巨大的成长空间和良好的市场前景，显示出很强的投资吸引力。
肉食品是人体所需动物性蛋白的基本来源，肉类食品生产也是食品行业中最重要的工业门类之一。
牛羊肉是世界各国普遍需求的肉类品种，无论在欧美、亚洲市场，其地位均不可代替。
在信仰伊斯兰教的广大亚洲国家，牛羊肉更是肉类市场绝对的主导品种。
在国际贸易中，各类羊肉产品历来属于大宗贸易的重要商品。
中国正式加入WTO后，牛羊肉产品进入国际市场将更加便利。
目前，由于国内许多肉类生产企业受技术装备水平，产品质量及卫生指标达不到国际市场竞争的需要，从而造成我国牛羊肉产品大国的现状及不相称。
因此，提高技术装备，实现规模化生产，提升企业整体水平，是我国食品行业面对“入世”挑战必须尽快解决的重大问题。
随着我国国民经济的不断发展，城乡居民生活水平不断提高，人们生活节奏加快，自我保健意识增强，消费观念开始由只求温饱向追求小康、奔向富裕演变，对肉类产品的需求也发生了重大变化，即由过去的家庭自己采购加工，逐步向加工精细、包装精致、方便精致、方便烹调、安全卫生的小包装分割肉及熟制品的工业生产方向转化。
国内专家预测，未来的肉类市场竞争，首先是产品质量，其实才是价格与服务的竞争，要想在竞争中取胜，必须具备营养、安全、卫生、健康、方便的产品，肉制品的质量高低，将成为市场竞争的首要因素。
国内肉类生产行业传统的原始加工方式和以整片酮体肉形式销售的生产模式已经无法适应迅速发展的需求，肉类加工技术进步已经成为畜产品深加工产业发展的必由之路。
2007年下半年以来，国内出现肉牛存栏少、市场供应不足、价格大幅上涨的状况，引起了国家有关部门的高度重视，国务院及时出台了一系列促进肉牛生产、保持市场稳定的政策措施，中央财政安排了25亿元资金，重点对规模化养殖场、肉牛养殖小区建设给予支持；
扶持肉牛加工企业推行标准化生产，延长产业链条，提高产品竞争能力；
着力优化畜禽养殖环境和生产加工条件，实行健康养殖、清洁养殖和生态养殖，这些扶持政策的出台取得了明显成效。
近年来，某市根据当地的资源优势、区域优势和自然条件，提出第一产业着力发展肉、乳、菜、草，促进种植业大市向养殖业大市转变；
在区域布局上，南部重点发展设施农业和农区畜牧业，北部重点发展饲草和牧区畜牧业，形成南菜北肉、一县一业、一村一品”的产业化总体布局，通过加快基地建设，提高优质农畜产品综合生产能力。
5年来全市共建设肉牛养殖小区324个，建设肉牛养殖专业村655个，肉牛存栏达到100万头/年，到2009年末，某市及周边的锡盟、通辽市、吉林省、辽宁省建成养殖小区、专业村1360个，规模化养殖场1389个，肉牛存栏发展到180万头，为公司肉牛屠宰加工提供了原料保证。
伴随公司养殖业、屠宰业的大力发展，也相应带动了环境保护、清洁生产，将屠宰辅料及副产品有效加以利用，生产成人民所需的生活用品，变废为宝。
充分实现了无公害生产，即为企业创造了利益，又符合国家环境保护发展政策。
内蒙古**食品有限公司是自治区级农业产业化龙头企业，根据敖汉旗周边地区牛资源的优势及**公司资金，技术、市场的优势，已建成年产5万头肉牛加工能力的现代化屠宰加工厂，年产带骨去骨分割牛肉11500吨，牛副产品（包括牛头、牛蹄、牛骨、牛血等）5万套，为了扩大企业产业链条，公司拟建“熟食制品及精炼牛油脂深加工项目”。
第三节项目建设的必要性分析
一、符合我国《食品工业“十二五”发展规划》
根据我国《食品工业“十二五”发展规划》，“十二五”期间，我国要大力发展冷却肉、分割肉和直接食用的各类熟肉制品，逐步提高熟肉制品在肉类消费中的比重。
在稳步发展加工制品的同时，积极发展牛羊肉制品，提高其制品的比例。
因此，生产高档、优质、方便、卫生、营养的牛羊肉制品是十分适宜的。
二、大力发展肉类产品的深加工，对国民经济的发展、丰富我国城镇居民菜篮子和提高人们生活质量有着重要的作用
2011年我国肉类总产量为7278.7万吨，人均猪牛羊肉40.3公斤。
肉类制品生产450万吨，占肉类总产量的7%左右，品种达600多种，目前主要产品有灌肠制品、火腿、腌腊制品、酱卤制品等，其中熟肉制品约占肉制品产量的80%，在熟肉制品中，牛肉干产量最大，产量达65万吨，占熟肉制品的30%以上，销售地一般均在城市，而农村人口却占总人口的80%。
因此，大力发展肉制品加工是十分适合当前的形势。
三、调整农业产业结构和推进农业产业进程
多年来，敖汉旗农业一直以农业和牧业结构为主，但缺乏农畜产品深加工企业。
影响了农牧民的生产积极性，减少了农牧民的收入。
本项目的实施，不仅可以加快当地种植与养殖业发展，同时也可以改善当地的养殖业结构，成为调整农业产业结构、带动地区经济发展、增加农牧民收的一个重要的支撑点。
实现农牧业结构优化升级，增加农民收入，是当地政府“十二五”期间农村经济工作的核心任务，也是投资农业、建设农业产业化的出发点和落脚点。
养殖及肉类加工业也是敖汉旗支柱产业之一，它的发展不仅可以带动当地肉牛养殖业的发展，而且还可以带动包装业、建筑业、种植业的发展。
四、有利于农民脱贫致富
当地有肉牛与肉羊养殖的传统，由于釆用了圈养、舍养，环境没有大的污染，可提供高品质的肉产品。
可釆用“公司+基地+农户”的形式，企业收购肉畜，就近加工，可形成种、养、加、产供销一体化的产业链，带动农业经济作物种植业和肉畜养殖业、饲料加工业的发展。
该项目的实施可以改变当地传统农业产业结构，带动加工业、商业服务、运输业的发展。
还可为当地带来一定数量的就业机会，并使季节闲置劳动力得到一定程度的利用，进而增加农户收入。
加工业的发展，产业链的形成，还可增加当地税收。
五、提高企业效益和促进地方经济发展的需要
我国肉类行业的发展方向是实施大集团战略，通过骨干企业的“纵横联合”发展名牌产品，调整产品结构，加快企业技术进步。
国家的产业政策是以骨干食品加工企业为龙头，发展一批饲料加工、畜禽养殖、屠宰加工、物流配送、批发销售一条龙的纵向产业化组织；
以先进技术装备骨干企业，联合同行业众多的中小企业，形成专业化分工协作，集团化运行的横向产销组织；
通过企业各类资源的整合，在大中小企业之间，生产、加工和流通之间建立起有效的联系。
本项目的建成投产，必然拉动家畜养殖、饲料加工、包装运输、冷链配送等相关产业，拓宽就业门路，解决更多农村剩余劳动力的就业，对维护当地社会稳定和促进地方经济的发展具有现实意义。
第四节项目建设的可行性分析
一、企业在开发农畜产品方面具有非常成功的经验和运作模式
**食品依托地区资源优势，在肉牛的生产方面实施市场牵龙头、龙头带基地、基地联农户的方式，在农业产业化方面，积累了大量成功的经验，为该项目的实施，奠定了良好的基础。
二、政府支持，政策优惠
敖汉旗政府贯彻科学发展观，依据市场变化，调整发展经济的思路，以增加农民收入为中心，坚定不移地实施农业和农村经济结构战略性调整，提出围绕工业抓农业，围绕市场抓农业，围绕致富抓农业，用抓工业的思路、理念和机制发展农业。
着力构建农民增收的基地平台、项目平台、产业平台和企业平台，重点扶优、扶强农畜产品加工、粮油饲草加工两大类龙头企业，**、金陶等一批产业化龙头企业被列为扶持的重点。
政府通过扶持企业发展，带动产业发展、促进农民增收。
对龙头企业所需的土地、贷款等问题给予特别优惠，为企业的发展壮大铺平了道路。
三、技术实力充实，依托单位强势
**食品有限公司现有大、中专院校毕业生24人，具有中级以上职称的有12人。
公司建有养殖、加工技术实验室，经常聘请中国食品协会、中国农业大学、中国农业科学院农业经济研究所的专家来厂进行技术指导。
同时，公司注重自身技术队伍的建设，经常派出去取经、充电，更新知识，提高层次。
第三章市场分析
牛肉干含有人体所需的多种矿物质和氨基酸，既保持了牛肉耐咀嚼的风味，又久存不变质。
牛肉干的制作首先要选择上等的原料，其次是制作工艺和制作的时间，牛肉干源于蒙古铁骑的战粮，携带方便，并且有丰富的营养。
被誉为“成吉思汗的行军粮”。
牛肉是中国人的第二大肉类食品，仅次于猪肉，牛肉蛋白质含量高，而脂肪含量低，所以味道鲜美，受人喜爱，享有“肉中骄子”的美称。
油脂精炼亦称"
炼油"
，清除油脂中所含固体杂质、游离脂肪酸、磷脂、胶质、蜡、色素、异味等的一系列工序的统称。
牛油是选用屠宰企业分割后的脂肪，经高温高压熬煮后，依次经过脱胶、脱酸、脱色、脱臭、脱水、速冷等工艺处理，成品洁白或微黄，风味纯正天然，不同工艺加工后的成品。
一、项目产品市场供求现状
近几年世界上肉类产量保持增长趋势，其中约50%的增量来自中国。
发达国家肉类产量维持平衡，发展中国家则增加较快，尤其亚洲地区的发展引人注目。
牛羊肉产量的增加，是肉类品种发展的另一个趋势，牛羊肉以其天然放牧为釆食方式，赋于肉质鲜嫩、脂肪少而味美、无污染的特点。
在中东和以清真肉类为消费为主的地区，牛羊肉的产量和消费量在逐年上升。
2008年中国牛肉产量达613万吨，占世界牛肉产量的11.29%。
我国人均牛肉占有量为5.5公斤。
略低于世界平均水平。
近几十年来我国的肉制品工业得到了长足的发展，1990年，国内肉类总量巳达2857万吨，一跃超过美国，居世界第一位，人均占有量也于1994年超过世界平均34公斤的消费水平，达到人均35.83公斤。
2008年肉类年总产量达到7278万吨左右，占世界总产量的28.3%,牛羊肉产量993.5万吨，人均牛羊占有量7.5公斤，从而成为世界的畜牧大国。
同时品种结构也产生了根本性的变化。
1983年以前猪肉产量占了90%以上，近十年来，随着人民保健意识的提高，肉类品种结构明显改善。
1999年猪肉比例下降到65.8%，而牛羊和禽肉则达上升了27.59%，深加工的肉制品的比例也逐年上升，为牛羊肉制品加工企业带来了生机。
二、市场前景分析
随着世界人口的不断增加，解决人类的食品营养一直是各国政治家和科学家十分关注的重要问题。
在畜牧业向人类提供的肉、鱼、蛋、奶等食品种类中，牛羊禽肉所占比例在逐年上升。
随着我国和国际在金融、贸易等方面的接轨，外商会更加看重产自内蒙古天然草原的牛羊肉产品。
国内人民生活消费水平提高，文明程度的提高，也会增加对熟食制品的消费。
我国有9亿农村人口，开发针对农村居民消费的熟食制品具有具大的市场潜力。
目前我国畜禽产品加工制品的比重只占生产总量的4.26%,与其它发达国家的30〜40%相比差距甚远。
我国的肉类生产绝大比重属于初加工性质，产品附加值低，保鲜和货架期短，市场适应能力差，冷冻肉、热鲜肉仍占据着大部份市场份额，即使是熟肉制品，也主要是中低档的高温火腿肠占较大比例。
西方发达国家的肉制品加工往往占到30〜40%，个别国家则达到60%以上。
因此开发加工内蒙古天然草场生产的牛羊肉深加工产品，在未来的国际市场和国内市场都有较大的潜力。
三、项目产品的市场竞争优势分析
1、产品独具民族特色
内蒙古**食品有限公司所生产的肉制品，从原料生产到产品加工都充分考虑不同消费人群的习惯，开发具有民族特色的产品。
2、产成品在成本上的优势
通过公司生产实践证明，利用内蒙古**食品有限公司自巳屠宰加工所得的原料肉加工熟食制品，在成本上具有较大的市场竟争优势，生产牛肉干等熟食制品市场利润较高。
3、产品质量稳定，货架期长，适合远距离输送
内蒙古**食品有限公司与国内知名企业合作，技术保障性强。
通过高压高温杀菌，保质期长。
对运输中的贮藏温度、湿度无要求，食品卫生安全有保证，具有较强的市场竟争能力。
4、适合于野外工作人员、旅游无需加热食品
目前的同类产品大多为冷食产品。
对于荤肉类产品，有很多消费者喜欢加热后食用。
本项目加工成的产品无需加热，方便了在野外工作或旅游的人群。
由于牛肉的保存期短不能满足市场的需求，但是牛肉经过处理制成牛肉干，延长了保质期，更易使广大消费者接受，作为休闲食品和送礼佳品，将使消费领域更为广阔，潜力巨大。
2007年互联网曾搞了一次“热衷食品调查”，牛肉干排到了第六位，这说明牛肉干这一食品是很受群众的认可和青睐的，随着人民生活水平的提高，物质越来越丰富，各种食品、生活用品种类越来越多，为人民生活提供了极大的便利。
另外本项目中的精炼牛油脂主要应用于火锅底料及方便面调味料包的添加剂，作为一种食品材料，市场需求很大，特别是国家大力提倡环保生产、无公害生产及清洁生产的前提下，利用牛屠宰加工后的辅料（油脂）进一步深加工，使其得到有效综合利用，同时也为企业增加了产品种类，开拓了市场，增加了经济效益，为企业经营增强了后劲，市场潜力巨大。
项目市场前景广阔。
第四章建设条件与地址选择
一、项目选址原则
厂址地势平坦开阔，厂区内有可供建筑用地，可以保证新建工程占地的需要，具有良好的基础设施条件和外部经营环境。
项目区交通便利，地下水源充足，环境优良，无污染。
二、项目选址地点
本项目选址于敖汉旗新惠工业园，新惠工业园区位于新惠城区东北部，距中心城区1.5公里，总规划占地面积15000亩，内部规划了“四纵七横”的道路，划分了三个产业区：
农产品加工产业区、加工制造产业区、劳动密集型产业区。
园区从2010年2月份开工建设，已完成征地5000亩，基础建设投资4.5亿元。
截至目前，完成土地平整1500亩，打深水井两眼，架设10千伏供电线路
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