小学资产清查工作报告.docx

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小学资产清查工作报告

小学资产清查工作报告2016

明光市教育局：

根据《明光市行政事业单位资产清查工作实施方案》、《明光市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》及资产清查工作的有关制度、政策，做到统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求。

我单位及时组织人力和物力，经过两紧张有序的工作，已经按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、资产清查基本情况

（一）工作基准日

本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日

（二）工作起止日期

本单位于20xx年4月1日至20xx年4月16日期间进行了资产清查工作

（三）单位资产清查工作具体实施情况

1.资产清查的组织工作

①认真学习有关文件，全面理解认识本次清查工作的意义、任务和目的，端正态度成立相关组织，各项登记工作要做到账实相符，不重不漏，查清资产来源，支付和管理情况，财务账目要清楚，彻底查清经济状况。

②清查内容为单位基本情况、财务清理、财务清查和制度完善。

③成立以校校长为组长的工作领导小组。

2、资产清查工作程序等内容

①办公室由潘电强负责全面工作兼财务登记。

②陈绍金同志负责校舍的登记。

③童德金同志负责图书馆资料。

④陈必文同志负责电教仪器。

⑤潘文学同志负责理化教学仪器的登记。

3、其他工作情况

根据市教育局教计（20xx）26号文件精神，结合我校实际，为做好我校资产清查工作，经校务会研究决定，成立涝口中学资产清查工件领导小组并下设办公室，组成人员如下：

组长：

任树荣

副组长：

王凤林

成员：

许宝玉、陈绍金、潘电强、童德金、陈必文、潘文学

办公室主任：

王凤林

二、资产清查工作结果

（一）资产清查结果

应包括以下内容：

通过对本单位20xx年12月31日会计报表及资产损溢情况的清查，其结果为：

资产清查数为742177.61元，负债清查数241446.75元，净资产清查数为50xx30.86元。

（二）单位清查出的会计差错调整情况

应包括以下内容：

截止20xx年12月31日，本单位账面资产总额为742177.61元，此次资产清查中发现会计差错影响资产总额减少（增加）0元，调整后资产总额的资产清查基准数为742177.61元。

具体情况为：

做到账实相符，不重不漏，查清资产来源，支付和管理情况，财务账目要清楚

（三）单位清查出的资产损溢及资金挂账情况

应包括以下内容：

截止20xx年12月31日，本单位资产总额的基准数为742177.61元，此次资产清查中共清查出资产损失（收益）0元，清查出的资产损失占资产总额的基准数0%。

资产损失（收益）主要包括流动资产损失（收益）0元、固定资产损失（收益）0元、对外投资（有价证券）损失0元、对外投资（有价证券）收益0元、无形资产损失0元、无形资产收益0元、其他资产损失及资金挂账等71474元。

（四）单位申报处理的资产损溢

截止20xx年12月31日，本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失（收益）0元，申报处理的资产损失（收益）占资产总额的基准数0%。

本次资产清查，本单位申报资产损失（收益）0元，其中流动资产损失（收益）0元，固定资产损失（收益）0元，对外投资损失（收益）0元，无形资产损失（收益）0元，其他资产损失（收益）0元。

三、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施

（一）存在的资产管理问题及产生原因

单位在账务清理中，对清理出来的20xx年度的错账，要根据有关会计差错调整的规定自行进行账务调整。

在资产清查的基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，依据相关政策法规，建立健全单位内部各项管理制度。

（二）存在的财务管理问题及产生原因

面对学校沉重的债务负担。

我带领领导班子成员，精心规划，查找原因，制定了5年发展计划和还款计划。

精打细算节约有效经费用于教学。

（三）相应的改进措施

今后，我们会不断克服困难、执行党的教育方针，加强资产管理，全面实行素质教育，努力提高教育教学质量，尽量组织财力、创造条件让学校实行寄宿制，使偏远地的孩子接受现代化的教育，享受优越的教学资源，让涝口乡的教育事业蓬蓬勃勃，生机无限，为涝口乡的世世代代人民孕育、造就大批的科技人才、文化队伍，成长为高素质的社会主义建设者。

四、其他需要说明的事项

1、账务清理应当以资产清查基准日为时点，采取倒轧的方式对各类账务进行全面清理。

2、对实物盘点情况进行整理，考虑清查日至基准日间变化.

3、将清查明细表与财务账、资产卡片核对，确定盘盈、盘亏数额。

明光市涝口中学

根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求，我单位已全面完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作报告如下：

一、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日：

20xx年12月31日;

（二）资产清查范围：

根据清查方案的要求，纳入清查范围涉及本单位占有的具体资产。

（三）资产清查工作具体实施情况：

1、积极做好前期准备工作。

为确保资产清查工作的顺利开展，我单位积极行动起来，成立了以校长为组长的资产清查领导小组，明确分工，要求小组成员务必尽快熟悉资产清查工作的流程及软件的操作，尽快熟悉资产清查文件及相关资料，做好相关准备工作。

2、实施资产清查、测量、固定资产重估（无账面原值）、折价（或按规定计提折旧）、填报等工作。

（四）资产清查工作取得的成效。

1、切实摸清本单位固定资产的总量与结构，通过分类统计、全面盘查，较好地解决了部分资产帐实不符的问题，确保本单位国有资产的安全、完整;同时，比较全面地掌握了本单位资产分布与结构，为提高资产的有效使用率提供了基础数据。

2、通过对资产清查软件的学习和使用，可以掌握本单位资产形成到资产处置的过程信息，及时了解本单位资产总量和结构的变化情况，避免资产重复购置和闲置浪费，提高资产的效益。

二、资产清查工作结果和处理

总体概况：

1、清查前资产××××元，负债××××元、净资产××××（会计原账面值）;

清查后资产净损益××××元（不包括固定资产折价减值部分和“未入账”土地盘盈）;

账面固定资产折价减值额××××元-××××元=××××元;

2、清查后本单位资产××××元，负债××××元、净资产××××元（不包括已使用未转房屋建筑物）。

具体包括：

（一）固定资产状况：

清查前固定资产××××元、清查后固定资产××××元。

1、土地基本情况：

清查前，本单位土地×××，计×××元单独作为固定资产入帐。

清查后，本单位的土地×××，计×××元（基准地价每亩16.8万）未入帐;土地性质属国有，土地来源属划拨，未（已）办理土地产权证。

2、构筑物基本情况：

清查前，本单位构筑物作为固定资产入帐有：

×××，计××××元。

清查后增加××，计×××元，减少××，计×××元，（原因是……）;清查数为×××，计×××元。

本单位建筑物未办理产权证。

3、其他重要固定资产情况：

清查前××××元，其中通用设备×××元，专用设备×××元，电气设备×××元，电子产品×××元，仪器仪表×××元，文体设备×××元，图书及陈列品×××元，家具用具×××元。

清查后×××元，其中通用设备×××元，专用设备×××元，电气设备×××元，电子产品×××元，仪器仪表×××元，文体设备×××元，图书及陈列品×××元，家具用具×××元。

（二）资产损益和折价状况

1、本单位的固定资产损益情况：

盘盈资产：

××××元，其中房屋及构筑物×××元，专用设备×××元，电气设备×××元，电子产品及通信设备×××元，家具用具及其他类×××元（具体见盘盈资产明细表,盘盈不包括盘盈土地××××元未作为固定资产入帐）。

损毁资产：

×××元，低值易耗品未达限额资产：

×××元，两项项合计××××元（具体见盘亏资产明细表）。

2、固定资产折价：

固定资产原账面值××××元，折价后金额××××元，减值额×××元。

3、损益和折价减值处理意见：

根据损益原因及行政事业财务制度，我单位将对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额作出如下账务调整：

盘盈：

借：

固定资产：

××××

贷：

固定基金：

××××

损失：

借：

固定基金：

××××

贷：

固定资产：

××××

折价减值：

借：

固定基金：

××××

贷：

固定资产：

××××

（三）单位非转经资产状况：

无。

（四）产权异议资产情况：

无。

（五）无已使用未转固定资产房屋建筑物。

三、清查存在问题分析和整改

通过本次资产清查工作，我们发现本单位在资产管理上还存在一些问题，资产清查领导小组要求本单位的资产管理员、帐务负责人做好如下工作：

1、固定资产管理员要不断加强业务学习，提高素质，对本年度发生的固定资产资产增减应及时处理，保证帐实相符。

2、固定资产管理员要对资产中具体物品的型号、品牌等做好详细记录、造册。

3、法人代表、财务人员要继续加强对本单位资产的监督和管理，发现问题及时上报，并在上级资产清查领导小组的指导下作出相关处理。

附：

小学国有资产清查工作方案

小学国有资产清查工作方案

为做好2016年广水行政事业单位国有资产清查工作,深化和推进我校国有资产管理工作,确保国有资产的安全完整、合理配置和有效利用,进一步推动财政预算管理制度改革。

我校决定在全校开展国有资产清查工作，依据《中华人民共和国预算法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部第35号令）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部第36号令）及《市财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》（广财发[2016]21号），结合我校的实际，特制定本工作方案。

一、指导思想

摸清我校国有资产"家底",促进学校资产管理工作的科学化、规范化、信息化建设,建立适应本校管理要求的国有资产管理体制,维护国有资产安全完整,提高国有资产利用效率,确保国有资产保值增值,促进学校各项事业的发展。

二、工作目标

确保学校国有资产全面纳入规范管理,建立"产权明确,配置科学,使用高效,处置规范"的资产管理模式。

（1）全面摸清家底，对学校基本情况、财务状况及资产情况进行全面清理和核查,真实、完整地掌握学校资产和财务情况。

（2）明晰产权归属.以清查资料为基础,按要求办理国有资产产权占有、变动和注销登记等手续,确保学校国有资产的安全完整。

（3）完善资产管理制度.针对资产清查过程中发现的问题,在全面总结、认真分析的基础上,提出整改措施和工作计划,健全完善资产管理制度,提高资产管理科学化、规范化、信息化水平。

三、成立领导和工作组织

为做好本次国有资产清查工作,学校成立国有资产清查领导小组和清查工作专班。

（一）长岭镇中心小学国有资产清查领导小组:

组长:

黄明金

副组长:

彭博汪琳李银善

成员:

杨明权李建华汪先义杨波李海华吕玲刘先芳

（二）长岭镇中心小学国有资产清查工作专班

组长:

黄明金

副组长:

彭博汪琳李银善

成员:

李海华刘明启（负责教学功能室仪器设备）

汪先义魏永菊（负责教学方面）

杨波朱莉（负责政教方面）

赖守河张运刚（负责食堂方面）

刘先芳何云（负责填写上报各种材料）

国有资产工作专班在清查领导小组的指导下开展工作,办公室设在总务处,汪琳同志兼任办公室主任，全面负责学校国有资产清查实施工作。

四、清查时间和内容

（一）基准日:

本次国有资产清查基准日为2015年12月31日。

（二）清查时间:

2016年4月11日开始,6月10日结束。

（三）清查内容:

包括财政性资金形成的资产,政府调拨给学校的资产,学校按照有关法规组织收入形成的资产,以及接受捐赠和其他经法律确认的固定资产、流动资产和无形资产等。

主要包括:

1.学校机构、编制、人员等基本情况;

2.土地、房屋及构筑物、在建工程占有使用和权属情况;

3.资源类资产、教学设备、食堂设备等其他固定资产的占有使用情况;

4.房屋出租、出借和担保、抵押情况;

5.学校对外投资和所属经济实体情况;

6.国有资产政策、制度的落实和执行情况;

7.其他需要清查的重大事项。

五、清产核资实施步骤

本次国有资产清查工作在学校清查领导小组统一领导下,工作专班各成员分工协作完成专项核查报表,由清查工作专班办公室组织汇总。

具体分以下几个阶段:

（一）前期准备阶段（4月11日-4月20日）。

成立国有资产清查领导小组和工作专班,制定工作实施方案,进行业务培训和各专项分工。

（二）清查阶段（4月20日-6月10日）

1、清产核资工作专班各成员严格按要求和分工,组织开展各专项清查工作,完成各专项报表的填报,对需要说明的事项附相应的文字说明、证明材料。

2、工作专班成员集中开展工作,对各专项报表进行统一汇总,填报,进行审核,生成报表。

3、工作专班对本次清查中发现的资金、资产盘盈盘亏等情况提出处理意见,经校委会会研究确定后按照有关规定上报。

4、对经过领导小组审核的报表、材料签字、加盖公章,按规定式样进行装订,于6月10日前报中心中学行政办办公室。

（三）建章立制、迎接核查阶段（6月21日以后）.针对存在的问题和管理工作的薄弱环节,制定整改措施,完善管理制度和方法,建立健全资产管理长效机制,并迎接市财政局对全市行政事业单位资产清查办公室专项核查。

六、工作措施

（1）、采取分散办公和集中办公相结合的工作方式.各工作人员根据分工独立完成分项报表和相关支撑资料的收集、筛查,在指定时间集中办公对各专项报表进行统一汇总,填报。

（2）、采取实地盘点和账帐核对相结合的清查方式.对于固定资产和现金等实物性资产采取实地盘点、以账对物、以物对账的方式,做到不重不漏;账务清理主要针对各种银行账户、债权债务等采取账账核对、对方确认的方式核对和清理,保证账账相符,账证相符。

（3）、结合我校办学历史时间长、合并学校较多的特点,采取合规方式处理财务固定资产价值账和实物固定资产账差异问题。

七、工作要求

（1）、加强组织领导.本次清查工作时间紧、任务重、范围广,校内各处室要统一思想,周密安排部署,落实专门人员具体负责。

（2）、加强分工，领导小组和工作专班各成员要根据各自职责做好相关工作.各相关部门负责人要加强对清产核资工作的监督指导,及时向学校清产核资办公室反馈有关情况。

（3）、严肃工作纪律.工作小组各成员要严格遵守工作纪律,正确处理日常工作和本次清查工作的关系,不拖不推,准确、及时完成各项工作。