金蝶K3新准则财务培训应用模拟练习案Word文件下载.docx
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币别代码
币别名称
记帐汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币*汇率=本位币
固定汇率
USD
美元
6.5
（二）增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
X
箱
50
（四）增加支票结算方式。
名称
JF06
支票（fcsf）
（五）新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
天河区（上级组）（gdiskaq）
01.01
长城公司（tafdwcng）
01.02
天达公司（gddpwcng）
02
越秀区（上级组）（fhateaq）
02.01
宏基公司（pdcadwcng）
02.02
长海公司（taitxwcng）
（2）新增“部门”资料：
财务部（mftlukb）
行政部（tfghukb）
03
销售部（上级组）（qiwyukb）
03.01
销售一部（qiwygukb）
03.02
销售二部（qiwyfgukb）
04
生产部（tgutukb）
（3）新增“职员”资料：
部门
001
财务部
002
行政部
003
王林（gggss）
销售一部
004
赵立（fhquu）
销售二部
005
刘红（yjxa）
生产部
006
孙晴（bijge）
（4）新增“供应商”资料：
海珠区（上级组）（itxgraq）
0101
恒星公司（ngjgjtgwcng）
0102
南方公司（fmyyvfhpsftemwwebvwcng）
白云区（上级组）（rrrrfcuaq）
0201
王码公司（ggggdcgjneywcng）
0202
强发公司（xkjvjnbbebvwcng）
（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本（sfuwdnsg）
实数
出厂价（bmdgwwj）
零售价（fwwywwj）
销售政策（qiwyghtg）
文本
255
（六）会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
1002
银行存款
所有币别
√
1002.01
建设银行（vfymqvtf）
人民币
1002.02
中国银行（klqvtf）
1002.03
工商银行（aumwqvtf）
港元
1221
其他应收款
1221.01
职员（bkwkm）
职员
1403
原材料
1403.01
甲材料（lhnhsfou）
√（计量单位：
公斤）
1403.02
乙材料（nnlsfou）
6602
管理费用
6602.01
工资及福利
（aauqeypytj）
6602.02
折旧费（rrhjxjm）
6602.03
通讯费（ceynxjm）
部门、职员
4101
生产成本
410101
410102
材料费
410103
制造费用
5101
5101.01
5101.02
6001
主营业务收入
部门、职员、物料
6603
财务费用
6603.01
利息（tjth）
6603.02
汇兑损益
（ianukqbrkmuwl）
6801
所得税费用（把所得税修改成所得税费用）
（2）会计科目的修改：
1122
应收帐款
客户
2202
应付帐款
供应商
操作要点：
（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。
（3）增加明细科目用“新增”不能把一级科目修改成明细科目。
（七）新增“物料”资料：
如没使用供应链模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
先设上级组:
01材料
02产品
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
外购
公斤
加权平均
121101
5102
5405
121102
A产品（Autkk）
自制
124301
5401
B产品（Butkk）
124302
注意：
以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为：
在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
30,000
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-中国银行
200,000
8.45
1,690,000
银行存款-工商银行
100,000
108,000
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏帐准备
固定资产
2,000,000
累计折旧
900,000
300,000
短期借款
实收资本
3,250,000
合计
4,555,000
（待摊2000元）
注：
应收帐款科目期初数据：
时间
金额
长城公司
2006.12.06
80,000
宏基公司
2006.11.25
70,000
应付帐款期初数据：
事由
恒星公司
2006.09.12
购料
120,000
王码公司
2006.06.03
180,000
录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三日常帐务处理练习
掌握K/3财务系统日常帐务处理工作
根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；
利用自动转帐功能结转有关费用；
进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。
一、录入记帐凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：
提现（rjgm）
借：
现金10,000
贷：
银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
偿还欠款（wigiqwffi）
应付帐款-恒星120,000
银行存款-建行120,000
要点：
记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
赊销产品（mwfiqieutkk）
应收帐款-宏基公司60,000
产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
必须录完所有核算项目内容：
客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；
乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
采购材料（esmqsfou）
原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
银行存款-建设银行70,000
在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
收到投资（nhgcrmuq）
银行存款-中行20,000*8.46169,200
实收资本169,000
资本公积200
在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日，支付本月通迅费。
支付通讯费（fcwfceynxjm）
管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500
-通讯费∕销售二部∕刘红400
-通讯费∕行政部∕李萍300
现金1,200
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
收回前欠货款（nhlkuejqwwxmffi）
银行存款-建行60,000
注意选择相应的客户名称。
录入记帐凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：
a.直接录入；
b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；
c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；
d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：
如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。
如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：
a.直接手工录入会计科目代码；
b.定义了助记码的可输入助记码；
c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；
d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向；
负号可使金额变为红字；
CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；
ESC键可删除分录整笔金额。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
二、凭证其他相关操作及帐簿查询
1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类帐、明细帐等。
5、查看管理费用多栏式明细帐。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐
港币：
期末汇率：
1.06
美元：
7.67
2、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）
3、将结转损益的记帐凭证过帐
4、期末结帐
报表系统练习
掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
查看资产负债表及损益表；
根据要求制作自定义报表。
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式
公式设置：
现金年初数:
ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）
现金期末数:
ACCT（“1001”，“Y”，“”，0，0，0）
货币资金年初数:
ACCT（“1001：
1009”，“C”，“”，0，1，1）
货币资金期末数:
1009”，“Y”，“”，0，0，0）
应收帐款-长城公司年初数:
ACCT（“1122∣客户∣01.01”，“C”，“”，0，1，1）
应收帐款-长城公司期末数:
ACCT（“1122∣客户∣01.01”，“Y”，“”，0，0，0）
管理费用本期发生额:
ACCT（“6602”，“SY”，“”，0，0，0）
管理费用本年累计数:
ACCT（“6602”，“SL”，“”，0，0，0）
合计栏：
SUM
简表
tujge
单位名称：
广东非凡工业有限公司单位：
元
yyaidjmyaaogebvwcng2007-01-31ujwu:
fqb
资产资料
uqutuqou
损益资料
rkmuwluqou
年初数
rhpuovt
期末数
adwegsovt
本期发生额
sgadwevtgptk
本年累计数
sgrhlxyfovt
（gmqq）
货币资金
（wxmtmhuqqq）
应收帐款-长城公司
（yidnhmhtffitafnwcng）
（tpgjxjet）
（wgyf）
单位负责人：
会计主管：
制表人：
ujwuqmgmw:
fyfytp:
rmhjgew:
三、以批量填充的方式制作以下自定义报表
货币资金表
单位名称:
广东非凡工业有限公司单位:
2007-01-31
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
单位负责人:
会计主管:
制表人:
固定资产管理系统练习
掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
对固定资产系统进行初始化；
完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；
期末计提折旧，进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐。
一、系统维护
系统参数设置：
与总帐系统相连；
允许改变基础资料编码。
固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。
因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
（一）变动方式类别增加
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
rbyn
记
报废固定资产
rbynldpg
固定资产清理
1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。
同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
2、已使用的固定资产变动方式不能删除。
（二）卡片类别管理
使用年限
净残值率
预设折旧方法
卡片编码规则
是否计提折旧
房屋类
ynngod
5%
幢
mhu
动态平
均法
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
交通工具
uqceaahw
10
3%
辆
lgm
工作量法
JT-
由使用状态决定是否提折旧
生产设备
tgutymtl
台
ck
双倍余额递减法
SC-
办公设备
lwwcymgl
5
平均年
限法
BG-
（三）存放地点
车间（lguj）
办公室（lwwc）
车库（lgylk）
三、初始数据录入
资产编码
FW-001
JT-001
SC-001
办公楼（lwwcsov）
小汔车（ihitnlg）
车床（lgysi）
类别
房屋及建筑物
数量
2
变动日期
2004.8.30
2005.5.7
2005.12.5
存放地点
车库
车间
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
自建
购入
使用部门
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
折旧费用科目
管理费用-折旧费
产品销售费用-折旧费
制造费用-折旧费
币别
原币金额
1,000,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2004.9.1
2005.6.1
2006.1.1
已使用期间
工作总量：
30万公里，已使用18万公里
累计折旧金额
280,000
220,000
折旧方法
动态平均法
工作量法（计量单位：
公里）
1、入帐日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。
7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
四、结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的<
Shift>
键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。
五、日常业务处理
（一）新增固定资产：
BG-001
电脑（jney）
3
2007.1.15
办公室
24,000
2007.1.20
平均年限法（第一种）
1、在新增卡片时，入帐日期只能是当前或以后期间的时间。
2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。
（二）减少固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
4,500
清理费用以现金支付
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