物流企业经营分析Word下载.docx
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实际数
上年同期
升降幅度
本年累计
营业收入
主营业务收入
主营业务成本
毛利率
税金及附加
管理费用
财务费用
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税
净利润
利润率
注:
升降幅度=实际数÷
同期数×
100%
(二)利润表对比分析(与预算比)
预算对比分析表单位:
本年累计数
预算数
升降幅度
本年实际累计
本年预算累计预算
预算数×
(三)销售净利率各影响因素分析(与去年同期比)
季度对比
累计对比
第季度
差异率
一、营业收入
1、
2、
3、
二、营业成本
变动成本
其中:
1、
固定成本
职工薪酬
物料
折旧费
其他费用
三、税金及附加
四、管理费用
五、财务费用
六、营业外收支净额
七、利润总额
1、收入因素分析:
收入同比增加(或减少)了万元,增幅(或降幅)为%,而同期运力的增幅(或降幅)为%,说明收入的增长与运力的增长是否匹配,进一步分析导致收入与运力增长不匹配的主要原因为;
2、成本费用因素分析:
因增加运力而增加的成本费用为4,197.15万元,明细如下:
增加(或减少)的固定成本万元:
费增加(或减少)万元、费增加(或减少)万元。
其他运营成本同比增加(或减少)万元,其中大额增加的费用有、;
财务费用同比增加(或减少)万元,主要是的影响。
下面对收入、成本、期间费用因素进一步分析如下:
(四)运力对比分析
本季完成
上年同期
增减%
累计完成
全年预算
完成比例
合计
前季度实现运量万吨,完成年度预算%,其中:
运量万吨,比上年同期增加(或减少)了万吨,完成预算%;
运量万吨,比上年同期增加(或减少)了万吨,完成预算%,说明公司收入与运力是否匹配,是公司利润率增加(或减少)的主因。
从不同板块进一步分析:
同比增长(或降低)了%,完成预算%,正常;
同比增长(或降低)了%,只完成预算的%,主要是的影响:
2、
....
(五)主营业务成本分析
1、主营业务成本与去年同期对比
主营业务成本与去年同期对比分析表(金额单位:
万元)
季度数
累计数
本季度
增减(%)
合计
重要超同期项目(升降幅度±
5%)原因分析
2、主营业务成本与预算对比分析
项目
同期预算数
本年同期预算
重要超预算项目(升降幅度±
5%)原因分析如下:
(1)
(2)
……
(六)管理费用分析
1、管理费用项目与去年同期对比分析
管理费用项目与去年同期对比分析表(金额单位:
平均人数
折旧费
修理费
租赁费
水电能源费
低值易耗品
小车费用
宣传广告费
办公费
差旅费
业务招待费
会议费
中介费
咨询费
诉讼费
各种税费
其他
管理费用增减幅度较大的项目原因分析:
①
②
……
2、管理费用项目与预算表分析
管理费用项目与预算对比分析表(金额单位:
截止本季度累计数
实际数
预算数
完成率=实际数÷
(七)销售费用分析
1、对去年同期对比分析
销售费用与去年同期对比分析表(金额单位:
去年同期
差异率
保险费
包装费
展览费和广告费
商品维修费
预计产品质量保证损失
运输费
装卸费
节约或超支原因(分析±
5%以上项目)
2、与预算对比分析
销售费用与预算对比分析表(金额单位:
同期预算
同期预算
(七)财务费用分析
1、融资结构分析
金额
贷款单位
以贷款机构汇总列示。
2、财务费用对比分析
财务费用
节约或超支原因:
(八)比率分析
比率对比表
分析
比率
本季
差额
存货周转天数
应收账款周转天数
差异原因分析:
三、当前存在的主要问题及采取的措施
主要问题一:
应对措施:
主要问题二:
四、201年经营情况预测
未来季度业务量预测如下:
单位:
业务单位
总计划量(万吨)
预计占有率
公司占有量(万吨)
预计完成收入
备注
合计
未来季度经营成果预测
项目
季度
完成数
完成百分比
1季度
2季度
3季度
4季度
前季度营业收入完成万元,预计全年完成营业收入万元,占年度预算%;
前季度完成利润总额万元,预计全年完成利润总额万元,占全年预算%。
五、后季度完成预算目标的措施及未来市场分析