会计电算化上机操作题第2套Word下载.docx
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部门编码
部门名称
负责人
1
办公室
陈凡
2
销售部
李伟
3
供应部
赵军
（2）职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
101
陈凡
102
103
104
张颖
105
王伟
201
李伟
202
李芳
203
郑建杰
204
刘英玫
205
张雪眉
301
赵军
302
孙林
303
金士鹏
（3）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
现金结算
否
支票结算
201
现金支票
是
202
转账支票
9
其他
（4）客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
工业
02
商业
03
（5）客户档案（提示：
只能在末级分类上增加客户档案）
所属分类码
客户编号
客户名称
简称
001
昆明世纪公司
昆明世纪
002
玉溪恒大公司
玉溪恒大
003
普洱康乐公司
普洱康乐
（6）供应商分类
供应商分类编码
供应商分类名称
（7）供应商档案（提示：
只能在末级分类上增加供应商档案）
供应商分类码
供应商编号
供应商名称
昆明钢铁厂
昆钢
昆明百货公司
昆百大
云南大学
云大
（8）常用摘要
常用摘要编码
常用摘要名称
0001
报差旅费
0010
归还货款
0002
报办公费
0011
收到货款
0003
购办公用品
0012
支付利息
0004
收回短期投资
0013
接受投资
0005
新购固定资产
0014
支付培训费
0006
支付工程费
0015
清理固定资产
0007
购买材料
0016
付电话费、水电费
0008
提现金
0017
借差旅费
0009
销售产品
0018
代垫费用
5．总账参数控制
选项卡
参数设置
凭证
选择：
制单序时控制
资金往来赤字控制
取消：
允许修改、作废他人填制的凭证
凭证编号方式为“系统编号”
出纳凭证必须经出纳签字
个人、部门、项目排序方式：
按编码排序
6．总账初始化
（1）设置会计科目
●设置账套所需的会计科目：
根据需要增加或修改会计科目
会计科目表
类型
科目编码
科目名称
辅助账类型
余额方向
资产
1001
现金
借
1002
银行存款
100201
中行存款
100202
工行存款
10020201
大观支行
10020202
园艺支行
1101
短期投资
110101
股票投资
110102
债券投资
110110
其他
1131
应收账款
客户往来
1133
其他应收款
113301
其他应收个人款
个人往来
113302
其他应收单位款
1151
预付账款
供应商往来
1141
坏账准备
贷
1501
固定资产
1201
材料采购
1502
累计折旧
1603
在建工程
160301
工程物资
项目核算
160302
工程水电费
160303
工程运输费
负债
2101
短期借款
2121
应付账款
2131
预收账款
2151
应付工资
部门核算
2171
应交税金
217101
应交增值税
21710101
进项税
21710105
销项税
2181
其他应付款
2301
长期借款
权益
3101
实收资本
3131
本年利润
损益
5101
主营业务收入
5102
其他业务收入
5201
投资收益
5502
管理费用
550201
工资
550202
差旅费
550203
折旧费
550204
办公费
550205
水电费
550206
电话费
550207
培训费
550299
5503
财务费用
550301
手续费
550302
利息收入
550303
利息支出
●指定科目：
即指定出纳科目
现金总账科目指定：
现金（1001）；
银行总账科目指定：
银行存款（1002）
（2）凭证类别
凭证类型
限制科目
限制类型
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
（3）项目目录
A．定义项目大类：
（a）定义项目大类名称：
（b）定义项目级次（1—2）：
一级：
1二级：
（c）定义项目栏目：
默认四项
B．指定核算会计科目
160301工程物资
160302工程水电费
160303工程运输费
C．在项目大类下定义项目分类：
项目分类编码
项目分类名称
福利工程
职工食堂
职工宿舍
盈利工程
厂房
商场
D．在项目分类下定义项目目录：
项目编号
工程名称
三食堂
66号宿舍
二车间厂房
004
东方商场
（4）期初余额表
方向
期初余额
提示
现金（1001）
39100
末级科目：
直接录人
中行存款（100201）
505000
大观支行（l0020201）
1452100
园艺支行（l0020202）
101000
股票投资（110101）
12000
应收账款（1131）
5000
客户：
昆明世纪销售产品￥5000元
其他应收单位款（113302）
1000
昆明世纪代垫运杂费￥1000元
其他应收个人款（113101）
2000
1．办公室／陈凡／借差旅费￥1000
2．销售部／李伟／借差旅费￥1000
固定资产（1501）
177000
累计折旧（1502）
15900
短期借款（2101）
8300
实收资本（3101）
2270000
资产合计：
2278300元负债和所有者权益合计：
2278300元
提示：
1．末级科目的期初余额：
直接录人；
非末级科目的期初余额：
由末级科目汇总得到；
2．辅助核算科目余额：
双击进人辅助录人相应会计科目的明细余额；
3．余额录人完成后，请进行试算平衡。
二、日常账务处理
1．日常凭证录人
在“文件/重新注册”菜单中，用会计的编号:
lmm（操作员：
李明明），系统日期为：
2012年1月31日，操作日期为：
2012年1月31日，重新注册后填制凭证。
1月经济业务如下：
凭证分收、付、转，请填制凭证时，严格区分。
（1）1月1日，办公室李明明购买了100元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
付款凭证001摘要：
借：
管理费用/办公费（550204部门:
办公室）100
贷：
现金（1001）100
（2）1月3日，办公室王晓华从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
付款凭证002摘要：
现金（1001）10000
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）10000
（3）1月5日，办公室陈凡借差旅费现金1000元，附单据一张。
付款凭证003摘要：
其他应收款/其他应收个人款（113301个人:
陈凡）1000
现金（1001）1000
（4）1月6日，电信局托收电话费6680元，自来水公司托收水费1200元，附单据2张。
付款凭证004摘要：
管理费用/电话费（550206部门:
办公室）2480
/电话费（550206部门:
销售部）2000
/电话费（550206部门:
供应部）2200
/水电费（550205部门:
办公室）650
销售部）300
供应部）250
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）7880
（5）1月8日．供应部进行项目的原材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付,结算方式：
转账支票票号：
YZZ2O001：
付款凭证005摘要：
材料采购（1201）1000
应交税金/应交增值税/进项税（21710101）170
银行存款/工行存款/园艺支行（10020202）1170
（6）1月10日，办公室陈凡报销差旅费，交回现金85.5元，附单据4张。
收款凭证001摘要：
管理费用/差旅费（550202办公室）914.50
现金（1001）85.50
陈凡）1000.00
（7）1月11日，销售部李伟向昆明世纪公司销售《中学英语》一批，货款尚未收回。
转款凭证001摘要：
销售《中学英语》
应收账款（1131客户:
昆明世纪公司）1170
主营业务收入（5101）1000
应交税金/应交增值税/销项税（21710105）170
（8）1月11日，收回3个月的短期投资。
收款凭证002摘要：
银行存款/中行存款（100201）120000
短期投资/股票投资（110101）100000
投资收益（5201）20000
（9）1月16日，销售部收到昆明世纪公司转来转账支票一张，用以偿还前欠货款,结算方式：
转账支票票号：
YZZ30001。
收款凭证003摘要：
银行存款/中行存款（100201）1170
（10）1月17日，将现金33000元存人银行
现金存入银行
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）33000
现金（1001）33OO0
（11）1月18日，供应部支付66号宿舍工程款结算方式：
YZZ278O6OZ
付款凭证006摘要：
支付工程款
在建工程/工程水电费（160302项目:
66号宿舍）1000
/工程运输费（160303项目:
银行存款/工行存款/园艺支行（10020202）2000
（12）1月18日，新购固定资产/IBM笔记本电脑一台，货款用银行存款支付,结算方式：
YZZ3874560021。
付款凭证007摘要：
固定资产（1501）18000
银行存款/中行存款（100201）18000
（13）1月18日，接受中云投资公司一笔投资。
收款凭证005摘要：
银行存款/中行存款（100201）500000
实收资本（3101）500000
（14）1月18日，办公室委托云南大学进行业务培训，培训费用共计：
9000元，尚未支付。
转款凭证002摘要：
委托培训费
管理费用/培训经费（550207）9000
其他应付款（2181供应商:
云南大学）9000
（15）1月20日，收到一季度中行存款利息2500元
收款凭证006摘要：
收到存款利息
银行存款/中行存款（100201）2500
财务费用（550302结算方式：
其他）2500
（16）1月22日，办公室支付云南大学业务培训费用共计：
9000元，用银行存款支付。
付款凭证008摘要：
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）9000
（17）1月23日，办公室王晓华借款1500元
付款凭证009摘要：
职工借款
其他应收款/其他应收个人款（113301个人：
王晓华）1500
现金（1001）1500
（18）1月25日，从中行借入五年期长期借款560000元，支付费用2106元。
收款凭证007摘要：
银行存款/中行存款（100201）560000
长期借款（2301）560000
付款凭证010摘要：
长期借款手续费
财务费用/手续费（550301）2106
银行存款/中行存款（100201）2106
（19）1月25日,汇给昆明世纪货款10000元，票号530200689。
付款凭证011摘要：
支付货款
应付账款（2121供应商：
昆明世纪）10000
（20）1月26日，销售部孙林向昆明世纪公司销售产品8600元，对方支付现金3600元，其余为应收账款。
收款凭证008摘要：
现金（1001）3600
应收账款（1131客户：
昆明世纪）5000
主营业务收入（5101）7350.42
应交税金/应交增值税/销项税（21710105）1249.58
（21）1月27日，收到租金收入8900元。
收款凭证009摘要：
收到租金
银行存款/中行存款（100201）8900
其他业务收入（5102）8900
（22）1月28日，从联营公司分回利润50000元。
收款凭证010摘要：
从联营公司分回利润
银行存款/中行存款（100201）50000
贷：
投资收益（5201）50000
（23）1月30日，支付利息费用980元。
付款凭证012摘要：
财务费用/利息支出（550303）980
借：
银行存款/中行存款（100201）980
2.出纳签字
1、在“文件/重新注册”菜单下，更换操作员为出纳：
王晓华,编号：
wxh登录。
2、若不能进行“出纳签字”，请用“ZG”重新注册后，检查“总账”/“会计科目”/“编辑”/“指定科目”中，是否指定了
“现金6jh总账科目”为“现金”；
“银行总账科目”为“银行存款”
对出纳凭证进行出纳签字。
3.审核凭证
在“文件/重新注册”菜单下，更换操作员为账套主管：
学生本人,编号：
zg登录。
对已经填制好的凭证，进行审核签字。
4．记账（提示：
未审核凭证不能记账）
记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
三、查询账簿
1．查询日记账和资金日报表
（1）查询现金日记账，填列下表：
日期
本日发生额
本日余额
借方
贷方
1月3日
1月5日
1月10日
1月17日
1月23日
（2）查询大观支行存款日记账，填列下表：
1月6日
1月22日
1月25日
（3）查询资金日报表，填列下表：
1月15日
1月20日
1月31日
2、银行对账。
分别对中行存款、工行大观支行、工行园艺支行录入对账单，并进行对账。
1月份中行存款对帐单
题号
摘要
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
505000
8
11
收到短期投资
9
120000
625000
16
ZYY30001
1170
626170
12
18
YZZ3874560021
18000
608170
13
500000
1108170
19
20
2500
1110670
25
560000
1670670
2106
1668564
21
27
8900
1677464
22
28
50000
1727464
23
30
980
1726484
企业未达账
31
普洱康乐预付
3000
1729484
3．账簿及辅助类账表的查询
（1）查询总账，填列下表：
总账名称
期初
本期发生额
期末
现金
（2）查询明细账，填列下表：
其他应收个人款
工程水电费
应交销项税
办公费
利息支出
3、查询管理费用多栏账
将除现金、银行存款外的有明细科目的总账，进行多栏账查询，即：
短期投资、其他应收款、在建工程、管理费用、财务费用。
4、查询办公室陈凡1月份的错款情况。
5、查询部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。
（1）查询各部门1月份办公费开支情况；
费用支出
（2）查询在建66号宿舍工程的水电费、运输费开支情况；
（3）查询昆明世纪公司的欠款情况；
（4）查询本公司与云南大学的资金往来情况。
四、月末处理
（一）自定义转账：
由账套主管“zg学生姓名”注册，
1.按固定资产期初原值*0.8%计提折旧
摘要：
计提折旧；
管理费用——折旧费（550203）金额公式：
QC（1501，月）*0.008
累计折旧（1502）金额公式：
JG（）
2.按期末应收账款的0.3%计提坏账准备
计提坏账准备；
管理费用——坏账损失（550206）
金额公式：
QM（1131，月）*0.003-QM（1141，月）
坏账准备（1141）金额公式：
3、在“系统管理”下给“lmm李明明”增加“总账”下的“执行自动转账”、“执行对应结转”、“执行销售成本结转”、“执行汇兑损益结转”、“执行期间损益结转”五个权限。
由会计“lmm李明明”注册，将自定义两张凭证生成保存后。
4、由审核“zg学生姓名”注册，进行期间损益结转审核的
升级会员 