医疗器械项目预算测算报告Word文档格式.docx
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994.76
2.2
医疗器械（B）
145.60
194.13
180.26
173.33
693.32
2.3
医疗器械（C）
107.61
143.49
133.24
128.11
512.45
2.4
医疗器械（D）
75.96
101.28
94.05
90.43
361.73
2.5
医疗器械（E）
50.64
67.52
62.70
60.29
241.15
2.6
医疗器械（F）
31.65
42.20
39.19
37.68
150.72
2.7
医疗器械（...）
12.66
16.88
15.67
15.07
3
其他业务收入
66.09
88.12
81.83
78.68
314.73
根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额983.67万元，较2017年同期相比增长171.08万元，增长率21.05%；
实现净利润737.75万元，较2017年同期相比增长131.01万元，增长率21.59%。
2018年主要经济指标
单位
指标
完成营业收入
万元
完成主营业务收入
主营业务收入占比
90.55%
营业收入增长率（同比）
17.33%
营业收入增长量（同比）
491.61
利润总额
983.67
利润总额增长率
21.05%
利润总额增长量
171.08
净利润
737.75
净利润增长率
21.59%
净利润增长量
131.01
投资利润率
47.87%
投资回报率
35.90%
财务内部收益率
20.33%
企业总资产
6810.99
流动资产总额占比
38.47%
流动资产总额
2620.37
资产负债率
37.96%
三、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
四、宏观环境分析
一、国内医疗器械市场蓬勃发展<
p>
国内医疗器械市场蓬勃发展，医学影像和体外诊断占比领先。
我国医疗器械市场2017年规模为4450亿元，同比增长20.3%。
其中医学影像和体外诊断为前两大子行业，2017年占比分别为16%和14%。
<
二、国内龙头与国际龙头差距明显，创新器械企业发展寻求突破<
国际医疗器械龙头的发展突破和创新医疗器械是分不开的。
国内创新龙头迈瑞和全球器械创新巨头收入体量上差距仍然很大，18年美敦力全球收入达到1900亿，而国内龙头迈瑞医疗仅有140亿不到。
国内企业未来将通过创新发展寻求突破，从而向国际巨头发展。
二、医疗器械子行业主要财务指标<
医疗器械子行业：
2018年营收增速20%，在各医药子行业中较快，扣非后利润增速12.3%，与上年基本持平。
作为集采政策避风港，表现稳定。
国产替代和基层扩容促进医疗器械行业稳定增长。
销售费用率有所提升，相应净利润率有所下降。
IVD领域化学发光、POCT公司均保持高增速，国产替代进行时。
1、当前，我市产业发展水平走在全国前列，具备了跟进新一轮科技革命和产业变革的基础和条件，要抢抓重大机遇，在发展理念、生产模式和业态创新上以变应变、率先行动，打造产业竞争新优势。
同时，尽管国际贸易投资方式转变将给我市外向型产业带来工业增速放缓、就业岗位减少、社会风险加大等挑战，但也带来倒逼淘汰落后行业及低附加值产业链环节、推动产业转型升级的机遇。
我市经济还处于工业化发展阶段。
我国经济发展进入了新常态，全面建成小康社会进入决胜阶段。
当前和今后一个时期，国内外经济环境仍然比较复杂，机遇和挑战相互交织，时和势总体于我市有利，我市发展仍处于大有作为的重要战略机遇期。
2、《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中指出：
“十三五”期间将加快发展经济，投资项目建设有利于加快当地经济发展，因此，投资项目的建设符合《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。
五、预算编制依据
1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。
2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。
六、预算分析
未来5年xxx科技发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：
新建研发生产基地、补充流动资金等。
（一）固定资产预算
2019年计划固定资产投资2733.83（万元）。
固定资产投资预算表
建筑工程费
设备购置及安装费
其它费用
占总投资比例
项目建设投资
1149.01
935.21
193.34
2733.83
1.1
工程费用
4563.04
1.1.1
建筑工程费用
32.82%
1.1.2
26.71%
1.2
工程建设其他费用
649.61
18.56%
1.2.1
无形资产
281.12
1.3
预备费
368.49
1.3.1
基本预备费
193.90
1.3.2
涨价预备费
174.59
建设期利息
固定资产投资现值
（二）流动资金预算
预计新增流动资金预算767.01万元。
流动资金投资预算表
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产
2137.21
2910.07
应收账款
1368.91
752.90
958.24
存货
2053.37
1129.35
1437.36
原辅材料
616.01
338.81
431.21
1.2.2
燃料动力
30.80
16.94
21.56
1.2.3
在产品
944.55
519.50
661.19
1.2.4
产成品
462.01
254.10
323.41
现金
1140.76
627.42
798.53
流动负债
3796.03
2087.82
2657.22
应付账款
流动资金
767.01
421.86
536.91
4
铺底流动资金
255.67
140.62
178.97
（三）总投资预算构成分析
1、总投资预算分析：
总投资预算3500.84万元，其中：
固定资产投资2733.83万元，占项目总投资的78.09%；
流动资金767.01万元，占项目总投资的21.91%。
2、固定资产预算分析：
本期工程项目固定资产投资包括：
建筑工程投资1149.01万元，占项目总投资的32.82%；
设备购置费935.21万元，占项目总投资的26.71%；
其它投资649.61万元，占项目总投资的18.56%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=2733.83+767.01=3500.84（万元）。
总投资预算一览表
占建设投资比例
占固定投资比例
项目总投资
3500.84
128.06%
100.00%
78.09%
2084.22
76.24%
59.53%
2.1.1
42.03%
2.1.2
34.21%
10.28%
8.03%
2.2.1
13.48%
10.53%
2.3.1
7.09%
5.54%
2.3.2
6.39%
4.99%
5
建设期间费用
6
28.06%
21.91%
7
9.35%
7.30%
七、未来五年经济效益测算
根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入3377.55万元，总成本2828.17万元，利润总额-7105.89万元，净利润-5329.42万元，增值税115.57万元，税金及附加51.59万元，所得税-1776.47万元；
第二年负荷70.00%,计划收入4298.70万元，总成本3424.64万元，利润总额-8355.31万元，净利润-6266.48万元，增值税147.08万元，税金及附加55.38万元，所得税-2088.83万元；
第三年生产负荷100%，计划收入6141.00万元，总成本4617.60万元，利润总额1523.40万元，净利润1142.55万元，增值税210.12万元，税金及附加62.94万元，所得税380.85万元。
（一）营业收入估算
该“医疗器械项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑医疗器械行业设备相对价格变化，假设当年医疗器械设备产量等于当年产品销售量。
项目达产年预计每年可实现营业收入6141.00万元。
（二）达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=210.12万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
3377.55
4298.70
6141.00
医疗器械
现价增加值
1080.82
1375.58
1965.12
增值税
115.57
147.08
210.12
3.1
销项税额
982.56
3.2
进项税额
424.84
540.71
772.44
城市维护建设税
8.09
10.30
14.71
教育费附加
3.47
4.41
6.30
地方教育费附加
2.31
2.94
4.20
9
土地使用税
37.73
10
税金及附加
51.59
55.38
62.94
（三）综合总成本费用估算
根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用4617.60万元，其中：
可变成本3976.52万元，固定成本641.08万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。
折旧及摊销一览表
运营期合计
建（构）筑物
原值
当期折旧额
919.21
45.96
净值
229.80
1103.05
1057.09
1011.13
965.17
机器设备
748.17
49.88
885.33
835.45
785.58
735.70
685.82
建筑物及设备原值
1667.38
95.84
建筑物及设备净值
416.84
1988.38
1892.54
1796.70
1700.86
1605.02
当期摊销额
7.03
274.09
267.06
260.04
253.01
245.98
合计：
折旧及摊销
1948.50
102.87
总成本费用估算一览表
外购原材料费
3035.58
1669.57
2124.91
外购燃料动力费
211.20
116.16
147.84
工资及福利费
538.21
修理费
11.50
6.33
8.05
其它成本费用
718.24
395.03
502.77
5.1
其他制造费用
324.00
178.20
226.80
5.2
其他管理费用
180.69
99.38
126.48
5.3
其他销售费用
235.11
129.31
164.58
经营成本
4514.73
2483.10
3160.31
折旧费
8
摊销费
利息支出
-
总成本费用
4617.60
2828.17
3424.64
10.1
可变成本
3976.52
2187.09
2783.56
10.2
固定成本
641.08
11
盈亏平衡点
52.17%
达产年应纳税金及附加62.94万元。
（五）利润总额及企业所得税
利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1523.40（万元）。
企业所得税=应纳税所得额×
税率=1523.40×
25.00%=380.85（万元）。
（六）利润及利润分配
1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：
2、达产年应纳企业所得税：
3、本项目达产年可实现利润总额1523.40万元，缴纳企业所得税380.85万元，其正常经营年份净利润：
企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1523.40-380.85=1142.55（万元）。
4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。
（1）达产年投资利润率=43.52%。
（2）达产年投资利税率=51.32%。
（3）达产年投资回报率=32.64%。
5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入6141.00万元，总成本费用4617.60万元，税金及附加62.94万元，利润总额1523.40万元，企业所得税380.85万元，税后净利润1142.55万元，年纳税总额653.91万元。
利润及利润分配表
达产指标
1523.40
-7105.89
-8355.31
应纳税所得额
企业所得税
380.85
-1776.47
-2088.83
升级会员 