实习报告同名3474Word格式文档下载.docx
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购买办公用品
2011年12月1日，现金购买办公用品。
3
2011-12-2
申请银行汇票
2011年12月2日，申请银行汇票一张到安阳煤矿购煤。
4
申请银行汇票手续费
2011年12月2日，支付申请银行汇票手续费。
5
2011-12-3
捐款
2011年12月3日，捐款给育苗小学。
6
归还货款
2011年12月3日，归还前欠上海钢铁制
造有限公司货款。
7
支付汇款手续费
2011年12月3日，支付给上海钢铁制造有限公司汇款手续费。
8
销售C-1车床
2011年12月3日，销售C-1车床，货款上月已预收。
9
退还山西机电多余款
2011年12月3日，退还山西机电制造有限公司多余款项。
10
2011年12月3日，支付给山西机电制造
有限公司汇款手续费。
11
2011-12-4
2011年12月4日，销售C-1车床，款项未收。
12
支付运费
2011年12月4日，支付运费。
13
支付电汇运费手续费
2011年12月4日，支付电汇运费手续
费。
14
购买圆钢，款项已预付
2011年12月4日，向长江钢铁集团有限公司购买圆钢，款项上月已预付。
15
2011-12-5
收到短期借款
2011年12月5日，收到短期借款。
16
缴纳上月税费
2011年12月5日，缴纳上月税费。
17
拟出售钻床转入清理
2011年12月5日，一大型钻床拟出售，
经批准转入清理。
18
支付出售钻床清理费用
2011年12月5日，支付出售钻床清理费
用。
19
确认出售钻床收入
2011年12月5日，收到出售钻床收入。
20
确认出售钻床损益
2011年12月5日，确认出售钻床损益。
21
2011-12-6
支付广告费
2011年12月6日，支付广告费。
22
采购轴承，用银行汇票结算
2011年12月6日，购买Q123轴承，用上月办理好的银行汇票结算。
（材料未入库）
23
拟出售磨齿机转入清理
2011年12月6日，拟出售闲置磨齿机，
24
收变卖磨齿机收入
2011年12月6日，收到变卖磨齿机价
款。
25
确认出售闲置磨齿机损益
2011年12月6日，确认出售闲置磨齿机损益。
26
2011-12-7
退货
2011年12月7日，上月从山西鸿运轴承
销售有限公司购入的Q123轴承，款未付。
由于型号
不对，与对方协商退货，收到负数发票。
（该轴承
未办理入库手续）
27
收出租仓库本月租金
2011年12月7日，公司将不需要用的仓
库出租给北京市机床经销有限公司，收到本月租
金。
28
刘海报销差旅费
2011年12月7日，采购员刘海报销差旅费。
29
2011-12-8
收银行汇票多余款
2011年12月8日，收到6日购买轴承的银行汇票多余款项。
30
买煤
2011年12月8日，向河南安阳煤矿公司买煤，款项用本月2日办理的银行汇票支付。
31
采购圆钢，用外埠存款付款
2011年12月8日，用月初的外埠存款向
上海黄河钢铁公司购买圆钢，余款退回。
32
2011-12-9
债务重组
2011年12月9日，与山西机电制造有限公司协商对其尚欠货款予以部分免除，并收回余款。
（提示：
已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。
）
33
铸造车间领用材料
2011年12月9日，铸造车间领用材料。
34
机加工车间领用材料
2011年12月9日，机加工车间领用材
料。
35
装配车间领用材料
2011年12月9日，装配车间领用材料。
36
机修车间领用材料
2011年12月9日，机修车间领用材料。
37
2011-12-10
购买圆钢
2011年12月10日，向宏达集团购买圆
钢。
38
申请办理银行本票
2011年12月10日，向银行申请办理银行本票。
39
购买劳保鞋和耐热手套等
2011年12月10日，购买劳保鞋和耐热
手套。
40
2011-12-11
购买润滑油
2011年12月11日，购买润滑油。
41
购买包装箱
2011年12月11日，购买包装箱。
42
2011-12-12
银行承兑汇票贴现
2011年12月12日，将持有的天鸿机电公司开具的一张银行承兑汇票向银行申请贴现。
43
收货款
2011年12月12日，收到本月4日办理托收承付的货款。
44
2011-12-13
确认坏账
2011年12月13日，应收北京市花杨贸易有限公司一笔货款，经确认无法收回，作坏账处理。
45
支付公共责任险财产保险费
2011年12月13日，转账支付公共责任
险财产保险费。
46
2011-12-14
支付购买图书费
2011年12月14日，银行转账支付图书费。
47
2011-12-15
发放工资
2011年12月15日，发放工资，并结转代扣个税和个人承担的社保费。
48
缴纳社会保险费
2011年12月15日，缴纳社会保险费。
49
缴纳工会经费
2011年12月15日，缴纳工会经费。
50
2011-12-16
购入以交易为目的的股票
2011年12月16日，为交易目的购入股
票。
51
付锅炉改造工程余款
2011年12月16日，铸造车间锅炉改造
工程完工，一次性支付剩余款项。
52
锅炉改造完工交付使用
2011年12月16日，锅炉改造完工交付
使用。
53
2011-12-18
购买货车
2011年12月18日，向北京红方汽车有限公司购买一辆货车，通过银行转账付款。
54
购买财产保险，缴纳车船税
2011年12月18日，为购入的卡车购买
财产保险费并缴纳车船税。
55
收铸造车间赵铭罚款
2011年12月18日，收铸造车间赵铭因
违章操作的罚款。
56
2011-12-20
代垫运费
2011年12月20日，转账支付向山西机电制造有限公司销售商品代垫运费款。
（代垫款项通过“应收账款”核算）
57
2011年12月20日，向山西机电制造有限公司销售C-1车床，对方以银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。
58
铸造车间领用劳保用品
2011年12月20日，铸造车间领用劳保
用品。
59
机加工车间领用劳保用品和勾板手
2011年12月20日，机加工车间领用劳
保用品和勾板手。
60
装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉
2011年12月20日，装配车间领用劳保
鞋，法兰盘和螺钉。
61
机修车间领用劳保用品和专用工具
2011年12月20日，机修车间领用劳保
用品和专用工具。
62
管理人员领用工作服
2011年12月20日，管理人员领用
工作服。
63
2011-12-21
支付短期借款利息
2011年12月21日，支付短期借款利息。
64
支付本季度的长期借款利息
2011年12月21日，支付本季度的长期借款利息。
65
收利息收入
2011年12月21日，收利息收入。
66
2011-12-22
提现
2011年12月22日，提现备用。
67
李强预借现金
2011年12月22日，李强预借现金。
68
支付申请商标相关费用
2011年12月22日，公司申请到了商品
的名称商标，并支付相关费用。
69
收到应收款
2011年12月22日，收到北京市机床经销有限公司前欠货款。
70
2011-12-23
行政科报销招待费
2011年12月23日，行政科报销业务招待费，余款收回。
71
支付本月电话费
2011年12月23日，支付本月电话费。
72
2011-12-24
2011年12月24日，铸造车间领用材料。
73
2011年12月24日，机加工车间领用材
74
2011年12月24日，装配车间领用材料。
75
2011年12月24日，机修车间领用材
76
2011年12月24日，向北京顺大实业有限公司销售H-1铣床，款已收。
77
结转随产品销售不单独计价的包装物成本
2011年12月24日，结转随产品销售不
单独计价的包装物成本。
78
2011-12-25
销售圆钢
2011年12月25日，销售作为材料的圆
钢3吨，款已收到。
79
确认销售的圆钢成本
2011年12月25日，确认销售的圆钢成
本。
80
2011年12月25日，机修车间检修基本
生产设备领用材料。
81
支付机修车间设备修理费
2011年12月25日，支付机修车间设备
修理费。
82
支付财务人员培训费
2011年12月25日，支付财务人员培训费。
83
购买福利用品
2011年12月25日，购买预备元旦发放的福利。
84
出售太原刚玉股票3500股
2011年12月25日，将持有太原刚玉股票23500股中的3500股出售。
85
2011-12-26
计提本月固定资产及投资性房地产折旧
2011年12月26日，计提本月固定资产及投资性房地产折旧。
86
2011-12-28
支付建造厂房工程款
2011年12月28日，支付建造厂房工程
87
2011-12-29
支付并分摊电费
2011年12月29日，支付并分摊电费。
88
支付并分摊水费
2011年12月29日，支付并分摊水费。
89
2011-12-31
圆钢验收入库
2011年12月31日，圆钢验收入库。
90
煤验收入库
2011年12月31日，煤验收入库。
91
劳动保护品验收入库
2011年12月31日，劳动保护品验收入库。
92
润滑油验收入库
2011年12月31日，购入的润滑油验收入库。
93
轴承Q123验收入库
2011年12月31日，购入的轴承Q123验收入库。
94
包装箱验收入库
2011年12月31日，购入的包装箱验收入库。
95
结转发出材料成本差异
2011年12月31日，结转发出材料成本差异。
96
计提职工薪酬
2011年12月31日，计提工资，社会保险费，福利费，工会经费和教育经费。
福利费为非货币性福利）
97
分配结转辅助车间生产费用
2011年12月31日，按直接分配法结转
辅助车间的生产费用
98
分配结转各车间制造费用
2011年12月31日，按定额工时结转各
车间的制造费用。
99
结转完工产品成本
2011年12月31日，结转完工产品成
100
结转销售成本
2011年12月31日，结转销售成本。
101
归还短期借款，支付利息
2011年12月31日，归还短期借款，支
付利息。
102
月末盘点，包装箱盘亏
2011年12月31日，月末盘点，包装箱
盘亏。
103
无形资产摊销
2011年12月31日，无形资产摊销。
104
计提借款利息
2011年12月31日，计提借款利息。
105
盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理
2011年12月31日，经查实确认，盘亏
的包装箱属于管理不善造成，经批准予以作为管理
费用处理。
106
公司专利技术贬值，计提减值准备
2011年12月31日，因技术发展，公司原专利技术贬值，计提减值准备。
107
计提坏账准备
2011年12月31日，计提坏账准备。
108
交易性金融资产公允价值变动
2011年12月31日，交易性金融资产公
允价值变动。
109
结转本月未交增值税
2011年12月31日，结转本月未交增值税。
110
计提本月房产税，土地使用税，车船税
2011年12月31日，计提本月房产税，土地使用税，车船税。
111
计提本月营业税
2011年12月31日，计提本月营业税。
112
计提城建税，教育费附加，地方教育费附加
2011年12月31日，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加。
113
计提印花税
2011年12月31日，计提本月印花税。
114
被投资单位宣告分配现金股利
2011年12月31日，被投资单位宣告分配现金股利。
115
结转收益类账户
2011年12月31日，结转收益类账户。
可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。
116
结转成本费用类账户
2011年12月31日，结转成本费用类账户。
可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明细科目结转。
117
计提所得税
2011年12月31日，计提所得税
118
结转所得税费用
2011年12月31日，结转所得税费用。
119
结转本年利润
2011年12月31日，结转本年利润。
120
分配利润
2011年12月31日，分配利润。
121
结转利润分配
2011年12月31日，结转利润分配。
3、实习结果数据
3.1、记账凭证
记账凭证
2011年12月1日
字第1
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
银行存款
中国工商银行北京东城支行
482625.00
主营业务收入
H-1铣床
412500.00
应交税费
应交增值税（销项税额）
70125.00
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：
郑瑜煊SH
制单：
郑瑜煊ZD
字第2
管理费用
办公费
267.50
库存现金
2011年12月2日
字第3
其他货币资金
银行汇票存款
64330.00
字第4
财务费用
手续费
1.50
2011年12月3日
字第5
营业外支出
50000.00
字第6
应付账款
上海钢铁制造有限公司
268000.00
字第7
15.50
字第8
预收账款
山西机电制造有限公司
151632.00
C-1车床
129600.00
22032.00
字第9
5368.00
字第10
5.50
2011年12月4日
字第11
应收账款
广州市新林机电有限公司
758160.00
648000.00
110160.00
升级会员 