试谈超市经济业务流程Word下载.docx

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库存商品400000

贷：

银行存款400000

1.10超市营业期间销售货物20万元，发生成本10万元，已确认收入，增值税税率为17%。

库存现金234000

主营业务收入200000

应交税费—应交增值税（销项税额）34000

借：

主要业务成本100000

库存商品100000

1.20超市销售货物30万元，确认收入。

发生营业成本20万元。

发生应付职工薪酬120500元。

库存现金351000

主要业务收入300000

应交税费—应交增值税（销项税额）51000

主要业务成本200000

库存商品200000

应付职工薪酬120500

库存现金120500

1.31超市销售货物40万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17%。

库存现金468000

主要业务收入400000

应交税费—应交增值税（销项税额）68000

二月：

2.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费50万元。

库存商品500000

银行存款500000

2.10超市销售货物30万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。

主营业务收入300000

主要业务成本150000

库存商品150000

2.20超市销售货物30万元，发生营业成本18万元，增值税税率为17%。

应付职工薪酬120500元。

2.28超市销售货物40万元，发生营业成本17万元，增值税税率为17%。

主营业务收入400000

主要业务成本170000

库存商品170000

三月：

3.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费45万元。

库存商品450000

银行存款450000

3.10超市销售货物30万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17%

3.20超市销售货物35万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。

库存现金409500

主营业务收入350000

应交税费—应交增值税（销项税额）59500

库存商品150000

3.31超市销售货物35万元，发生营业成本20万元，增值税税率为17%

四月：

4.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费50万元。

库存现金500000

4.10超市销售货物30万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。

4.20超市销售货物20万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17%。

库存商品234000

应交税费—应交增值税（销项税额）34000

4.30超市销售货物40万元，发生营业成本25万元，增值税税率为17%

主要业务成本250000

库存商品250000

五月：

5.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

库存商品

银行存款

5.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

库存现金

主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

主要业务成本

5.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

5.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

六月：

6.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

6.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

6.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

6.30超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

七月：

7.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

7.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

7.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

7.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

八月：

8.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

8.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

8.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

8.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

九月：

9.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

9.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

9.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

9.30超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

十月：

10.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

10.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

10.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

10.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

十一月：

11.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

11.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

11.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

11.30超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

十二月：

12.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。

12.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

12.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

12.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。

经济业务凭证填写

商品破损处理方法

一．目的：

使店内同事于处理破损/包商品时有方法可依循

二．使用范围：

本公司隶属员工

三．破包之原因：

1．顾客拆封2．顾客蓄意破坏　３．顾客偷窃后剩余物　４．员工处理商品时不慎重毁损　５．结账时搬运不良，落至地面　６．包装不良　７．　其他原因

四．流程：

1．卖场营业人员整理，收集破损商品．

1．视其破损程度及实际情况可将分为四种情况进行处理．

ａ．恢复原包装：

即该破损商品只是外包装损坏，秩序将其外包装重新包装，就可以按正常商品销售。

ｂ．重组：

即当几组破损的商品，能重新组合成一组令其能安源正常销售单位销售时。

ｃ．拆分：

当该破损商品拆分后，其拆分的商品或商品组合能按正常的销售单位销售时。

ｄ．拆价包装：

即当该破损商品不能或不够重新组合成异族能正常销售的商品，其拆份后的单个商品或商品组合也不能按正常商品销售。

2．商品处理完毕后填写　＜＜标签申请单＞＞申请标签

3．商品销售

商品数量更正作业程序

1.目的：

为求各商品的实际库存量与报表记录库存量一致，以利商品的管理，特订定本商品数量更正作业程序

2.适用范围

3.各部门主管发生差异后，填写商品数量更正单

1）填完单据后，交至相关部门主管办理，由相关部门主管审核是否同意作数量更正

2）相关部门主管审核完毕后的数量更正单交至输入小组，有输入小组作数量更正

3）输入小组将输入的商品数量更正单存档（以备公司财务作定期检查；

一般两星期检查一次数量更增单）输入小组每日列印“昨日商品库存异动报表”给相关部门主管，由相关部门主管审核

商品报废处理方法

规范报废程序，更严密的商品管理，便于各店商品报废时有章可循。

2.使用范围

本公司隶属员工适用。

3.商品报废流程

1）营业人员确认商品已达到报废程度，并确认商品不可退换货

2）营业人员填写报废单

3）相关部门主管审核商品是否可以报废（如不达到报废程度，或有另外解决方法，将按店长指示处理）

4）营业人员将一审核的商品报废单据和报废商品拿到商品报废处

5）退货部经理审核商品是否已达到报废程度。

即报废商品的商品数量是否与报废单填写的是否相同。

6）退货部经理在报废单上签字以作证明，并将第一联保留，第二，第三联还给报废单位。

7）营业人员将报废商品加以破坏，以免他人捡走后造成不必要的困扰。

8）营业人员将报废单第二联交到输入小组，由输入小组作库存更正。

9）报废单存档

商品的退货办法

为规范本公司于采购商品后于必要时办理商品退货，在退货时有章可循，特制定本程序。

二．适用范围

本公司隶属营运部员工，商管部员工。

三．商品退货流程：

1．营运部根据情况，向采购部建议退货商品品项及数量，采购同意该退货品项或采购主管直接下达退货通知单给楼面人员。

2．工作人员填写《退货申请单》

3．工作人员将《退货申请单》拿到财务部给财务人员审核该公司是否有足够退货贷款。

（如果贷款不够，工作人员通知采购人员，由采购人员说明采购办法。

）

4．部门经理审核该商品是否是否该退货（如果不同意，由经理提出另外的解决方案）。

5．工作人员经部门经理审核《退货申请单》后，将商品及退货单交给商管，商管退货人员按退货单清点退货数量及品项后签名确认。

将退货单末联交给填单单位。

填单单位保留末联拿到财务部清单。

6．商管人员将退货商品存放于退货仓库，将退货数据输入电脑进行扣款，并传真退货单通知厂商前来领取退货商品。

ａ．厂商在规定期内进到公司领取退货商品，商管人员，保安，厂商三方面确认退货品项及数量，并签字认可。

商管人员将退货单存档。

等待财务部审核。

ｂ．厂商逾期未来领取退货商品，商管退货人员通知采购人员，寻求解决办法。

商管按采购意见，处理退货商品。

商品的换货方法

为规范本公司于采购商品后于必要时办理商品退货，再换货时有章可循，特制定本程序．

本公司隶属营运部员工，商管部员工．

三．商品换货流程

1．卖场员工填写≤商品换货单≥

2．主管审核是否该换货（如觉得不需，则提出另外的解决方案）

3．卖场员工将换货单传真给厂商，要求换货。

厂商将换货商品送到退货部，换货

4．卖场员工，退货部，保安，厂商，四方核对换货商品名称数量是否正确，并签字确认．

5．换货单三联第一联退货部留存．第二联厂商留存，第三联卖场相应组别留存．

6．卖场人员将以换货商品拉到卖场进行销售

商品的订货方法

为规范本公司订货程序，避免由于订货不当造成库存积压的困扰，特订定本程序。

本公司隶属营运部员工

三．商品订货流程

永续订单

1．生鲜各部门每日14：

00至输入小组列印空白的永续订单

2．各部门主管根据近期的日均销量，库量及特殊日（如节假日，星期六，日）。

预估明日订货量

3．订完数量后由生鲜部经理确认订货数量及定货品项是否合理（如不合理，各部门主管确认订货数量后更改订货数量）

4．输入小组将部门经理审批后订单传真给供应商，并打打电话确认供应商是否受到订单。

紧急订单

1．各部门最终确定商品的库存量

2．各部门主管填写《部货订单》,并附上订货理由。

3．部门经理审核订货数量及品项是否合理（如不合理,返回各部门主管，由各部门主管重新确认订货数量后更改订货数量。

4．各部门主管将审核后的订单交至输入小组列印订单

5．小组将订单传真给供应商，并打打电话确认供应商是否受到订单。

（如无法确认供应商是否收到订单，则立即告知楼面人员，由工作人员负责供应商联系。

商品的盘点方法

一．目的

1．了解商店在经营一段期间内之损益状况

2．了解商店的存货水准，积压资金的状况以及商品回转清形

3．了解目前商品存放位置，缺货状况

4．了解商品实际库存量与电脑库存量的差异

5．发掘并清除滞销商品，快过期商品

6．查觉盘盈，盘亏，并尽早采取防漏措施

7．整理并清除死角

本公司隶属所有人员

三．盘点流程

1．盘点制度的建立：

含盘点的方法，盘点前，盘点中，盘点后的注意事项的规定，各组损耗的标准，重大差异的对策及盘损奖惩规定等。

2．盘点计划的排定：

店长对盘点时间的确定（一般为每个月最后一个星期的星期一，若星期一为３０或３１日、就提前一个星期盘点，因要留出库存更正的时间，约三至四天）并填写《盘点准备工作重要日程表》。

3．盘点区域的划分及确定（包括库存期，冷冻库存，冷藏库）：

在每一个货价的右下脚贴上货架编号，货架编号为黄底黑字的贴纸，货架编号为五位数，第一位代表小组号为英为字母，第二第三位为货架编号，第四第五位为每一个背的编号。

第一位分类：

A：

疏果组

Ｂ：

水产组

Ｃ：

肉类组

Ｄ：

日配组

Ｅ：

熟食组

Ｆ：

面包组

Ｇ：

酒饮组

Ｈ：

休闲组

Ｉ：

重调组

Ｊ：

南北组

Ｋ：

粮油组

Ｌ：

大家电

Ｍ：

小家电

Ｎ：

文具用品

Ｏ：

体育用品

Ｐ：

日化用品

Ｑ：

服装

Ｒ：

床品

Ｓ：

精品

Ｔ：

家居

4．客服部当日退回商品

处理办法：

营业结束后，立即将商品归还到各部门。

5．在盘点前两小时内对商品进行最后的整理。

要注意：

陈列货架上的商品顺序绝对不能改变，即盘点清单元上的商品顺序与货架上商品的顺序是一致的。

盘点中：

盘点的原则为从上到下从左到右

ａ．盘点顺序为　初盘　　　　　复盘　　　　　稽核　　　　收表

ｂ．复盘第比率为１００％复盘，稽核比率为３０％

ｃ．初盘人员按盘点人员顺序表到所盘点区域进行初盘。

盘点完毕后进行签名

ｄ．初盘完毕后到指定复盘地点进行复盘

ｅ．如初盘完毕后与复盘没有差异复盘在初盘后打勾

ｆ．如初盘与复盘有差异，找到初盘者，两人进行会盘，如复盘错误请在初盘后打勾如初盘错误将初盘数字划掉在复盘后写上正确的数量。

然后签名。

ｇ．稽合人员对初盘复盘进行稽核，对初盘与复盘有差异的项进行稽核，稽核完毕后签名

ｈ．当初盘复盘稽核三方签字后，可将盘点表收齐交至值班经理处。

7．盘点后：

在确定盘点记录无异常情况后，就要进行第二天营业的准备和清扫工作。

包括：

补充商品，将陈列的商品恢复到原来的状态，清扫通道上的纸屑，垃圾等。

善后工作的目的要达到整个店面的第二天能正常营业的效果。

ａ．列印出盘点差异表，如无重大差异经部门经理签字后进行库存更正。

ｂ．如有重大差异，找出差异原因并作最后确定。

ｃ．列印出漏盘表，并找出漏盘原因。

ｄ．下月５日作库存的最后确认。

卖场补货作业要点

为使卖场陈列架上之商品于货量不足或缺货时之补货顺序有所遵循，特定本订作业要点。

本公司所有卖场员工

三．补货流程

商品售后服务程序

为明确规范顾客售后服务的作业程序，供应商售后服务部站知所遵循，特定本程序。

二．适用范围

本公司办理顾客的商品今后服务时适用，包括商品的托运及商品的安放调试。

三．商品的售后服务流程图

收银流程

1．早班值班主管集合早班工作人员开早会，并做礼仪训练

2．早班收银员清洁整理收银作业区包括

3．早班收银员根据排班表到各自负责机台整理、补充必备的物品

4．早班收银员对收银机器的检查

5．收银员在自己的储物柜中领取备用金，将其分类放入收银机钱柜内，以被收银找零

6．收银员为顾客做结帐服务

7．组长给下班收银员打报表，收银员到收银办公室整理今日营业款。

将备用金留出