基本建设项目资金管理规定Word格式.docx
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第六条财政信息化建设项目资金管理应遵循以下原则：
（一）专项管理原则。
部门项目经费按照《财政部机关本级项目经费管理办法》（财办发[xx]27号）相关规定管理;
工程项目由中央财政安排专项建设经费，按照《基本建设财务管理规定》（财建[xx]394号）管理。
（二）专款专用原则。
财政信息化建设项目资金实行专款专用，不得用于其他方面的支出。
（三）预算控制原则。
财政信息化建设项目开支要严格按照批准的项目建设内容和年度经费预算执行。
第二章预算管理
第七条预算编报
按照部门预算管理要求，办公厅将信息办审核确定的年度项目计划编入财政部部门预算，报上级主管部门审批。
预算编制遵循的原则是：
（一）按照年度内实际可完成的工作量安排预算;
（二）不突破项目开支范围，遵循国家和部门规定的经费开支标准;
（三）跨年度支出要分年度纳入预算，年度预算只编报当年支出;
（四）优先动用结余资金。
第八条预算批复
年度部门预算批复后，办公厅将部门项目预算批复结果以
书面形式通知信息办秘书处和部内相关单位;
将工程项目预算批复结果以书面形式通知___络中心。
各单位必须严格按批复的预算执行，不得突破预算规模，不得自行变更资金用途。
第九条预算调整
如有特殊事项确需调整预算时，应按财政部预算调整有关规定履行审批手续。
第十条预备费的动用
工程项目投资超过批准投资限额的、新增项目需动用预备费的，由___络中心提出申请，报信息办审核后，报国家发展改革委审批。
第三章资金支付管理
第十一条办公厅、___络中心按照各自职责分工，根据批准的建设项目和经费预算，按照国库集中支付有关规定和各项财务规章制度，及时办理财政信息化项目经费用款计划申报和资金支付手续。
第十二条财政信息化建设资金支付按以下程序办理：
（一）项目开发单位或商品劳务提供商按照付款的有关规定，向办公厅、___络中心提出付款申请。
（二）工程项目的付款申请由___络中心负责审核后，按规定办理付款手续。
部门项目的付款申请，由办公厅负责会商___络中心提出审核意见后，按规定办理付款手续。
第四章财务决算管理
第十三条部门项目财务决算，由办公厅根据部门决算的编报要求和规定的报表格式，及时编制决算报表，报上级财务主管部门。
第十四条工程项目财务决算分年度决算和竣工决算两部分，由___络中心按照基本建设财务要求编报，报上级财务主管部门。
第十五条___络中心负责工程项目竣工财务决算的组织实施，部内有关单位做好配合工作。
第十六条在编制工程项目竣工财务决算前，___络中心要做好项目档案资料的归集、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿，做到账账、账证、账实、账表相符。
第十七条部门项目和工程项目财务决算经上级财务主管部门审核后，按规定程序报批。
第五章资产管理
第十八条财政信息化建设项目形成的所有资产，均属于国有资产。
办公厅和___络中心按照国家有关国有资产管理办法进行管理。
第十九条办公厅和___络中心要加强对各项资产的管理，及时办理资产交付使用和调拨手续，建立资产台账制度，设专人进行日常管理，负责资产的使用与维护，定期开展财产清查，及时做好原始记录，严格资产账务处理，做到账实相符，确保国有资产安全完整。
第六章监督检查
第二十条办公厅按照国家预算管理有关规定，加强对财政信息化项目资金的预算控制，确保项目资金不突破预算，特殊情况要按照规定程序进行报批。
第二十一条办公厅和监督检查局负责财政信息化项目资金监督检查，按照国家有关规定，及时跟踪检查资金使用方向，确保资金不被挤占、挪用，做到专款专用。
第二十二条监督检查局要对财政信息化项目资金进行全过程监督、检查，确保资金安全、高效。
第七章附则
第二十三条本办法自xx年1月1日起施行。
当前基本建设投资资金的渠道主要有以下几方面：
⒈财政预算投资
由国家预算安排的、并列人年度基本建设计划的建设项目投资为财政预算投资，也称为国家投资。
⒉自筹资金投资
自筹资金是指各地区、各部门、各单位按照财政制度提留、管理和自行分配用于固定资产再生产的资金。
自筹资金主要有：
地方自筹资金;
部门自筹资金;
企业、事业单位自筹资金;
集体、城乡个人筹集资金等。
自筹资金必须纳入国家计划，并控制在国家确定的自筹资金投资规模以内。
地方和企业的自筹资金，应由建设银行统一管理，其投资要同预算内投资一样，事先要进行可行性研究和技术经济论证，严格按基本建设程序办事，以保障自筹投资有较好的投资效益。
⒊银行贷款投资
银行利用信贷资金发放基本建设贷款是建设项目投资资金的重要组成部分。
⒋利用外资
利用多种形式的外资，是我国实行改革开放政策、引进外国先进技术的一个重要步骤，同时也是我国建设项目投资不可缺少的'
重要资金。
其主要形式有：
外国政府贷款;
国际金融组织贷款;
国外商业银行贷款;
在国外金融市场上发行债券;
吸收外国银行、企业和私人存款;
利用出口信贷;
吸收国外资本直接投资包括与外商合资经营、合作经营、合作开发以及外商独资等形式;
补偿贸易;
对外加工装配;
国际租赁;
利用外资的BOT方式等。
⒌利用有价证券市场筹措建设资金
有价证券市场，是指买卖公债、公司债券和股票等有价证券，在不增加社会资金总量和资金所有权的前提下，通过融资方式，把分散的资金累积起来，从而有效地改变社会资金总量的结构。
有效证券主要指债券和股票。
1）债券
债券是借款单位为筹集资金而发行的一种信用凭证，它证明持券人有权取得固定利息并到期收回本金。
我国发行的债券种类有：
国家债券即公债、国库券，是国家以信用的方式从社会上筹集资金的一种重要工具;
地方政府债券;
企业债券;
金融债券。
债券发行后，可在证券流通市场上进行交易，债券的发行与转让分别通过债券发行市场和债券转让市场进行。
债券的票面价格即指债券券面上所标明的金额;
发行价格即指债券的募集价格，是债券发行时投资者对债券所付的购买金额;
债券的市场价格指债券发行后在证券流通市场上的买卖价格。
2）股票
股票是股份公司发给股东作为已投资人股的证书和索取股息的凭证。
它是可作为买卖对象和（或）抵押品的有价证券。
按股东承担风险和享有利益的大小，股票可分普通股和优先股两大类。
股票筹资是一种有弹性的融资方式，由于股息和红利不像利息必须按期支付，且股票无到期日，公司不需要偿还资金，因而融资风险低。
但对投资者来说，因股票的投资报酬可能比债券高，故投资的风险也大。
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基本建设项目资金管理规定为进一步规范市级财政投资基本建设项目资金，防止基本建设项目超概算，制定了相关规定，下面给大家分享关于基本建设项目资金管理规定的相关资料，希望对您有帮助。
基本建设项目资金管理规定第一章总则第一条为加强财政部信息化建设项目资金管理，提高资金使用效益，根据国家法律法规规定和《财政部财政信息化建设管理办法》，结合财政部工作实际，制定本办法。
第二章预算管理第七条预算编报按照部门预算管理要求，办公厅将信息办审核确定的年度项目计划编入财政部部门预算，报上级主管部门审批。
第八条预算批复年度部门预算批复后，办公厅将部门项目预算批复结果以书面形式通知信息办秘书处和部内相关单位;
第九条预算调整如有特殊事项确需调整预算时，应按财政部预算调整有关规定履行审批手续。
第十条预备费的动用工程项目投资超过批准投资限额的、新增项目需动用预备费的，由___络中心提出申请，报信息办审核后，报国家发展改革委审批。
第三章资金支付管理第十一条办公厅、___络中心按照各自职责分工，根据批准的建设项目和经费预算，按照国库集中支付有关规定和各项财务规章制度，及时办理财政信息化项目经费用款计划申报和资金支付手续。
第四章财务决算管理第十三条部门项目财务决算，由办公厅根据部门决算的编报要求和规定的报表格式，及时编制决算报表，报上级财务主管部门。
第五章资产管理第十八条财政信息化建设项目形成的所有资产，均属于国有资产。
第六章监督检查第二十条办公厅按照国家预算管理有关规定，加强对财政信息化项目资金的预算控制，确保项目资金不突破预算，特殊情况要按照规定程序进行报批。
第七章附则第二十三条本办法自xx年1月1日起施行。
基本建设项目的资金当前基本建设投资资金的渠道主要有以下几方面：
⒈财政预算投资由国家预算安排的、并列人年度基本建设计划的建设项目投资为财政预算投资，也称为国家投资。
⒉自筹资金投资自筹资金是指各地区、各部门、各单位按照财政制度提留、管理和自行分配用于固定资产再生产的资金。
⒊银行贷款投资银行利用信贷资金发放基本建设贷款是建设项目投资资金的重要组成部分。
⒋利用外资利用多种形式的外资，是我国实行改革开放政策、引进外国先进技术的一个重要步骤，同时也是我国建设项目投资不可缺少的'
⒌利用有价证券市场筹措建设资金有价证券市场，是指买卖公债、公司债券和股票等有价证券，在不增加社会资金总量和资金所有权的前提下，通过融资方式，把分散的资金累积起来，从而有效地改变社会资金总量的结构。
1）债券债券是借款单位为筹集资金而发行的一种信用凭证，它证明持券人有权取得固定利息并到期收回本金。
2）股票股票是股份公司发给股东作为已投资人股的证书和索取股息的凭证。
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