电力项目贷款Word文档格式.docx

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关于已有机组建成投产的电力生产企业借款人应该对现有机组装机规模、总投资及历史发电情形（机组年利用小时数）、单位煤（气）耗、平均燃料价钱、电力上网价钱进行分析，并分析说明其资金治理模式及特点。

4.借款人财务情形。

本部份应该依照借款人近三年及最近一期的财务报表，分析借款人的财务状况。

财务分析内容对照一样综合类法人客户信贷业务的分析格式。

同时，要对以下方面予以关注：

（1）审查财务报表的合规性、真实性。

近三年财务报表是不是经会（审）计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会（审）计师事务所有无不良从业记录，若是出具的是保留意见或带说明短的无保留意见，要分析其意见是不是对审查判定借款人的还款能力或股东的出资能力造成阻碍。

近三年财务报表是不是具有可比性。

专门要关注并表范围是不是一致，会计处置方式是不是持续。

对汇总或归并报表要了解汇总或归并范围是不是完整。

（2）近三年及最近一期资产欠债及转变情形分析（列示其会计报表主业科目、要紧财务指标和行业平均值）。

关注近三年以来资产、欠债增减转变情形，分析增减缘故。

分析客户近三年的资产欠债结构及财务比率（主若是资产欠债率、流动比率、速动比率等）的增减转变情形及缘故。

若是应收账款和其他应收款数额较大，需要分析其组成及账龄散布情形、计提坏账预备情形，核实是不是与关联单位的关联交易有关。

专门要关注上市公司母公司和股分公司之间的资金往来，核实公司要紧股东与控股子公司的资金往来，核实有无集团公司占用子公司或子公司占用集团公司资金的情形。

若是借款人对外长期投资数额较大，需要关注其投资形式及投资收益情形，分析对外投资的资产质量如何。

需要专门关注以下几种情形：

<

1>

企业资产规模扩张过快；

2>

应收账款大幅度增加，应收账款帐龄太长；

3>

应付账款规模大幅度增加；

4>

无形资产规模及递延资产大幅度增加；

5>

企业过度欠债经营。

（3）近三年及最近一期经营收入及损益情形分析。

分析主营业务收入增加是不是正常，是不是有大起大落的情形，对其异样转变有无合理说明。

若是企业投资收益较大，需要了解要紧投资项目，并对投资项目的前景进行预测。

（4）近三年现金流入及流出情形分析。

近三年现金流入量、流出量的增减转变是不是正常，如增减转变幅度较大，应别离分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减转变情形及形成缘故，了解其转变是不是正常。

若是增减转变不够正常，需逐个项目进行分析。

若是销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大不同，或经营活动现金净流量与账面利润有较大不同，应分析形成不同的缘故是不是正常、合理。

预测借款人到期还本付息的现金支付能力。

（5）客户要紧财务指标之间彼此关联及逻辑关系分析。

主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是不是匹配，如差距过大，其缘故是什么。

经营利润与经营活动产生的现金流量净额是不是匹配，如差距过大，其缘故是什么。

注：

对新成立项目法人，由于项目一样处于前期建设时期，可作适当简化，要紧介绍其资产、欠债和所有者权益的要紧科目组成即可。

5.借款人资信情形。

（1）同业融资及结算。

单位：

万元/亿元

银行名称

银行

贷款

银行承兑

汇票

保函

贸易融资和

信用证

其他融资

（说明具体内容）

授信

额度

融资担保

方式

贷款余额占比

融资余额占比

利率水平

我行

A银行

B银行

C银行

…..

合计

依照调查情形适当增加相关内容。

客户在我行账户开立情形（大体或一样账号），结算情形，结算占比及日均存款情形；

假设未在我行开立大体账户，那么说明在X行开立大体账户情形，及结算情形及日均存款情形。

（2）借款人对外担保和信誉记录状况。

截至贷款申报日前一个月月末的对外担保情形，包括对外担保金额及占净资产百分比、被担保对象、担保内容、担保期限、担保债务状态等（对下属子公司担保及对外企业担保情形，别离说明）。

查询借款人在人行征信系统和我行专门关注系统中情形，是不是存在不良信誉记录。

借款人是不是存在拖欠水费、电费、租金、职工工资，或被税务机构惩罚事项。

借款人是不是在环保黑名单上，是不是存在环保方面不良记录。

借款人是不是卷入或即将卷入重大诉讼或法律纠纷。

6.借款人在我行历年评级授信情形（或新建客户评级授信机评情形、申请情形），及目前授信利用情形。

（二）股东情形。

1.大体情形。

股东的经营情形、主营业务情形、总装机容量及单机容量情形（分火电、水电、风电等各类型电厂）、各类型电厂平均利用小时情形、资产及收入在各领域的散布情形（要紧指投资于电力、煤炭等多领域的客户）、综合实力、进展前景。

和集团对下属企业在资金、人事等方面的操纵能力，集团资金治理方式。

若是为新能源发电项目，还要说明其已建成项目的整体情形、运营情形及在建情形，以分析其是不是具有相对成熟的建设运营体会。

2.股东对借款人及项目的支持力度及具体表现。

3.财务分析（偏重出资能力）。

通过财务报表的分析，并结合其经营情形、在建项目情形、资本金已到位情形，重点论述该股东的出资能力。

本部和集团归并均要分析，同时，要注意分析关联交易对客户财务状况的阻碍。

关于本部报表分析，应关注其投资收益，该收益与投资规模的匹配程度及实际从下属企业收回现金情形。

4.资信状况。

该股东的同业融资情形，与我行的合作情形，评级授信情形。

二、项目概况及建设条件分析

（一）项目情形。

要紧包括建设要紧内容（装机规模、配套设施，如脱硫装置、锅炉等）、总投资、自有资金比例、建设最新进展、资本金到位情形、同业融资情形、项目筹资来源等。

要注意核实项目建设的合法性和实际工程进度是不是与借款人报表相关科目帐实相符。

（二）项目合规性。

电力项目要紧包括核准批复（或同意开展前期工作的函或列入下年度备选方案的文件）、环保批复、用地预审、水土维持等批复，列明批复的日期及文号。

一样国家发改委核准的项目，环评、用地等也为国家一级相关部门审批。

若是为地址政府部门审批，需说明其具有相关审批权限。

（三）工艺技术评判。

1.设计单位资质情形，调查设计单位的资质和能力。

2.项目及其配套拟采纳的工艺技术介绍。

3.设备供给商的供货能力、技术成熟性、靠得住性及相关履约体会。

（四）项目建设和生产条件情形。

火电项目说明项目厂址、交通运输、煤源、水源、建设用地、系统接入等；

水电项目说明项目的水文条件、交通条件、用地、水土维持、移民安置方案、系统接入等；

核电项目应说明项目的选址、交通运输、水源、建设用地、系统接入、核燃料来源、乏燃料贮存和核废物运输等；

风力发电项目说明风能资源情形、交通运输、建设用地、系统接入等；

抽水蓄能电站说明选址、用地、水土维持、移民安置方案、系统接入等。

（五）环境爱惜评判。

三、市场分析。

（一）电力市场现状。

1.说明该电力项目所在省（市）属于国家电网的哪一部份，该电网的覆盖范围。

2.分析目前该电力项目所在省（市）发电装机容量及其中各类发电占比情形，分析全社会发电量及其同比转变情形。

（二）电力电量平稳预测分析。

1.依照电网公司的《xx电网“十一五”及2020年电网计划设计》，分析以后该省电网以后需电量及增加率。

2.取得省内目前在建和计划的电站项目的装机规模和估量完工日期。

3.依照预测的省内电网电力平稳表和电量平稳表，分析该省以后是不是会显现电力和电量丰裕的情形，并说明丰裕电量符合销纳或是不是会致使发电机组动工小时不足。

（三）热力市场情形（热电）。

调查供热区域内，供热需求（工业热负荷、民用热负荷）、热力供需平稳情形，供暖季时刻，每一年以热定电部份的发电量、机组利用小时数（即热电联产时刻，机组不供热时，可单独供电）。

供热管网的计划、铺设情形，和目前区域内热力供给及收费情形。

（四）上网电价分析。

需要取得国家发改委核定的上网电价，并与该省内同类机组比较，分析是不是存在竞争优势。

（五）上网电量。

调查说明该省内近三年机组的发电小时平均数和区域周围同类电厂最近几年机组的发电小时数，并结合电力电量平稳预测中电力平稳时的发电时数，和分析该项目在区域内的竞争力、电力供需情形与进展前景，预测该项目以后平均年发电小时数。

（六）煤炭供给及价格（火电项目）。

项目燃煤要紧来源地上年燃煤销售平均价钱、目前燃煤价钱。

2.调查分析煤炭供给稳固性。

（1）燃煤来源于已建成矿区：

分析为该项目供煤的矿区开采能力是不是能够知足项目用量的要求，矿区与该项目所在地的距离及燃煤运输条件等。

（2）燃煤来源于在建或在计划的矿区：

调查该矿区项目是不是取得国家有权部门核准，项目的投资情形及建设进度。

若是矿区项目晚于电力项目投产，那么电力项目也会存在必然的燃煤供给风险。

四、贷款方式及风险分析

（一）贷款方式评判。

1.信誉方式:

（1）采纳信誉方式的要紧缘故。

（2）是不是采取相应的信誉爱惜性避险方法，是不是在融资合同中予以明确

（3）是不是提出相应的电费收费账户质押、资金监管、结算归行等其他便于监控现金流量的方法。

2.保证方式:

（1）保证人名称、保证人主体资格及保证行为是不是符合《物权法》、《公司法》、《担保法》和我行《贷款担保治理方法》的相关规定。

（2）通过对保证人的净资产、偿债能力指标、现金流量、或有欠债等情形，综合评判保证人的担保能力。

（3）保证人与申请人之间是不是存在关联关系。

（二）风险和避险方法分析。

1.针对本电力项目，分析市场风险、筹资风险、燃煤供给风险、超投资风险、建设和技术风险、担保风险等。

2.风险防范方法和治理要求。

（1）针对上述列出的各类融资风险，逐条提出相应的切实可行的风险防范方法和治理要求，如要求项目收入回笼我行、在建设期投保完工险、在我行当期贷款本息未还清前限制股东分红等，最大限度的规避和降低我行的融资风险。

（2）避险方法的可操作性和可能显现的问题。

五、贷款效益分析

该部份要紧包括本钱分析（债项资金本钱、营业本钱等）、发放本笔贷款的经济效益分析（预期收入、收益率等）、间接效益分析、客户潜在奉献分析等。

六、结论

（一）通过对借款人经营实力、财务实力、融资风险和担保情形的整体评判，对本次申请的融资业务的可行性提出明确意见。

（二）对项目的行业性、政策性、项目的市场环境、竞争力和市场前景、项目的偿债能力等提出明确的意见。

（三）提出明确的申请融资的品种、金额、期限、融资方式、利率和费率、融资发放条件、组成行内银团的条件等提出营销意见和治理要求。