财务管理财务会计会计电算化操作Word文档下载推荐.docx
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5301
营业外收入
5401
主营业务成本
5402
主营业务税金及附加
5405
其他业务支出
5501
营业费用
5502
管理费用
5503
财务费用
5601
营业外支出
5701
所得税
5801
以前年度损益调整
合计
713,317.00
2,434,290.00
1,213,177.00
第二题本月业务情况（20分）：
凭证一：
1日，附件数2张
销售商品取得收入，货款为50000元，税款为8500元，存入银行存款中行账户中
凭证二：
2日，，附件数20张
报销王总差旅费，共计1500元，使用现金支付
凭证三：
3日，附件数1张，
购买财务部门使用的办公用品一批，共计400元，使用现金支付
凭证四：
4日，，附件数3张
收到某公司以入股名义投入的生产厂房和办公设备一套，共计100000元
凭证五：
4日，附件数3张
从银行存款建行账户中提取现金，共计2000元
凭证六：
5日，附件数1张
收回A公司所欠货款共计30000元，存入银行存示中行账户中
凭证七：
5日，附件数2张
从银行取得一笔5月期借款，存入银行存款建行账户中，共计50000元
凭证八：
6日，附件数2张
因生产需要，购入一项新产品技术专利，支付60000元，使用银行存款建行账户支付
凭证九：
7日，附件数2张
购入一批原材料，单位为30元/千克，共购入1000千克，使用银行存款建行账户支付
凭证十：
销售一批HD101型号产品，取得外币收入，存入银行存款工行账户中，外币金额为6000元
凭证十一：
公司从甲供货商采购一批生产用材料，已验收入库，总价格为30000元，款项尚未支付，做出相关分录（不考虑税额）。
凭证十二：
8日，附件数1张
使用银行存款中行账户偿还短借款20000元
凭证十三：
9日，附件数3张
收到一笔货物预订款，存入银行存款中行账户中，共计11000元
凭证十四：
10日，附件数2张
支付一笔水电费和办公室设备维修费，使用银行存款建行账户支付，共计2000元
凭证十五：
11日，附件数1张
报销一笔业务招待费，使用银行存款中行账户支付，共计2000元
凭证十六：
12日，附件数2张
取得一笔营业外收入，共计10000元，存入银行存款建行账户中
凭证十七：
13日，附件数2张
支付一笔营业外支出，共计3000元，使用银行存款中行账户支付
凭证十八：
14日，附件数4张
订购一批原材料，预先支会订金，共计5000元，使用银行存款建行账户支付
凭证十九：
15日，附件数2张
支付一笔银行业务手续费，使用现金支付，共计200元
凭证二十：
17日，附件数2张
产生一笔营业费用，共计400元，使用现金支付
凭证二十一20日，附件数1张
收回B公司前期欠款20000元，存入银行存款中行账户中
凭证二十二23日，附件数2张
收到一笔外币货款订金2000元，存入银行存款工行账户中
凭证二十三25日，附件数1张
收到股东投入资金，共计元，存入银行存款中行账户中
凭证二十四28日，附件数1张
收到一笔补贴收入3000元，存入银行存款建行账户中
凭证二十五30日，附件数1张
月末外币进行期末调汇（新汇率为6.78）
凭证二十六销售商品的主营业务成本50000元
凭证二十七30日，附件数1张
月底结转主营业务收入
凭证二十八30日，附件数1张
月底结转管理费用
凭证二十九30日，附件数1张
月底结转营业外收入
凭证三十30日，附件数1张
月底结转营业外支出
凭证三十一30日，附件数1张
月底结转财务费用
凭证三十二30日，附件数1张
月底结转营业费用
凭证三十三30日，附件数1张
月底结转补贴收入
凭证三十四30日，结转企业所得税，税率25%
第三题月末出具利润表（20分）
利润表
会企02表
编制单位：
2009年4月
单位：
元
项目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
1
减：
4
5
二、主营业务利润（亏损以“-”填列）
10
加：
其他业务利润（亏损以“-”填列）
11
14
15
16
三、营业利润（亏损以“-”填列）
18
投资收益（损失以“-”填列）
19
22
23
25
四、利润总额（亏损总额以“-”填列）
27
28
五：
净利润（净亏损以“-”填列）
30
答案：
第二题本月业务情况答案
本月业务情况答案：
1、借：
银行存款----中行58500
贷：
主营业务收入50000
应交税金-----应交增值税（销项税）8500
2、借：
管理费用---差旅费1500
现金1500
3、借：
管理费用400
现金400
4、借：
固定资产100000
实收资本100000
5、借：
现金2000
银行存款2000
6、借：
银行存款---中行30000
应收账款---A公司30000
7、借：
银行存款----建行50000
短期借款50000
8、借：
无形资产---专利技术600000
银行存款----建行600000
9、借：
原材料30000
银行存款----建行30000
10、借：
银行存款---工行（美元）6000
主营业务收入6000
11、借：
原材料10000
应付账款----甲供货商10000
12、借：
短期借款20000
银行存款----中行20000
13、借：
银行存款---中行11000
预收货款11000
14、借：
管理费用2000
银行存款---中行2000
15、借：
银行存款----中行2000
16、借：
银行存款-----建行10000
营业外收入10000
17、借：
营业外支出3000
银行存款----中行3000
18、借：
预付账款5000
银行存款---建行5000
19、借：
财务费用200
现金200
20、借：
营业费用400
21、借：
应收账款---B公司20000
22、借：
银行存款---工行2000
预收账款2000
23、借：
银行存款----中行
实收资本
24、借：
银行存款---建行3000
补贴收入3000
25、借：
财务费用60
银行存款---工行60
26、借：
主营业务成本50000
库存商品50000
27、借：
主营业务收入90740
本年利润90740
28、借：
本年利润5900
管理费用5900
29、借：
本年利润10000
30、借：
本年利润3000
31、借：
本年利润260
财务费用260
32、借：
本年利润400
33、借：
第三题月末出具利润表答案（20分）
90740
50000
40740
400
5900
260
39490
3000
10000
49490
12372.5
37117.5
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