经营业绩考核暂行办法Word格式文档下载.docx

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第四条经营业绩考核工作的最高决策机构是公司总经理办公会。

第五条公司设立经营业绩考核委员会，负责讨论和审议经营业绩考核工作的重要事项，形成议案报送公司总经理办公会审定。

第六条经营业绩考核日常事务由公司战略规划部负责。

第三章年度经营业绩考核

第七条年度经营业绩考核以公历年（1月1日-12月31日）为考核期。

第八条年度经营业绩责任书包括下列内容：

（一）双方的单位名称；

（二）考核内容及指标；

（三）考核与奖惩；

（四）责任书的变更、解除和终止；

（五）其他需要规定的事项。

第九条考核对象的经营考核指标分为基本指标、分类指标和修正指标。

（一）基本指标是评价考核对象经营业绩的主要指标，是经营业绩考核指标体系的核心，其完成情况是确定考核对象经营绩效工资总额的基础。

（二）分类指标是评价经营单位业绩的辅助性指标，是经营业绩考核指标体系的重要组成部分，由公司根据各经营单位所从事业务特点，分别考虑设定，用于完成经营业绩考核的补充评价。

（三）修正指标是为提高经营管理水平和竞争力、实现安全运营、节能环保、加强风险控制能力、实现公司经营目标及贯彻公司管理要求等而设置的辅助性指标，其完成情况短期内可能不会直接影响考核对象的经营基本指标完成情况，但是长期来看会给整个公司带来负面影响，从而影响长期经营绩效，所以修正指标只用来扣分，不加分，对考核对象经营绩效工资总额有一定影响。

第十条年度考核将经营业绩责任考核指标中的基本指标、分类指标、修正指标综合完成情况与各经营单位的年度绩效工资总额挂钩，并实施奖惩。

第十一条各经营单位的年度考核指标及指标值在《经营业绩责任书》中一并确定，每年7月和次年1月进行年度指标得分计算及奖惩预兑现，年度决算后进行最终业绩考核和奖惩兑现。

第四章经营业绩责任制定

第十二条年度经营业绩责任书按照以下程序签订：

（一）预报年度经营业绩考核目标建议值。

每年第四季度，公司各经营单位根据公司年度经营业绩考核要求、公司发展规划及经营状况，提出下一年度拟完成的经营业绩考核目标建议值，并将考核目标建议值和相关说明材料报送公司战略规划部。

（二）核定年度经营业绩考核目标值。

公司总经理或者其授权代表根据宏观经济形势、公司战略规划、公司运营环境、以前年度考核目标确定情况和实际完成情况等，对公司年度经营业绩考核目标建议值进行审核，并就考核目标值以及有关内容同各经营单位沟通后加以确定。

（三）公司按照规定程序或根据有关授权程序与各经营单位签定年度经营业绩责任书。

第十三条　公司各经营单位在预测目标值时应充分考虑考核年度内的经营风险和不确定因素，考核目标建议值原则上不低于前三年考核指标实际完成值的平均值。

考核目标值一旦确定，原则上不再进行调整。

第五章奖惩实施

第十四条公司根据各经营单位年度考核综合得分给予奖惩。

物质奖惩分为两种形式：

浮动绩效工资和非常设特别奖。

第十五条奖惩

以各经营单位当年标准绩效工资总额作为本年度绩效工资总额考核基数（以下简称绩效工资基数）。

计算依据和方法如下：

本年度应发绩效工资总额（以下简称应发总额）在绩效工资基数基础上，以考核得分为依据按以下分段函数进行计算（设绩效工资基数为J，考核总分为K，应发总额为Y）：

1、超额完成业绩目标时，应发绩效工资总额的计算公式为：

K∈[100,110]时，Y=[10%+（K-100）*0.5%+1]J

K∈[111,120]时，Y=[8%+（K-100）*0.8%+1]J

K∈[121,130]时，Y=[5%+（K-100）*1.0%+1]J

K∈[131,+∞）时，Y=150%J

2、未完成业绩目标时，应发绩效工资总额的计算公式为：

K∈[90，99]时，Y=[-3%+（K-100）*0.7%+1]J

K∈[80，89]时，Y=[-4%+（K-100）*0.8%+1]J

3、当应发绩效工资总额为绩效工资总额考核基数的80%时，不再进行扣罚。

即当Y<

80%J时，仍按Y=80%J发放绩效。

第十六条非常设特别奖

（一）年终考核超过100分的单位（部门毛利或公司净利润不得为负）有资格评选总经理特别奖，其奖金由单位负责人全权分配（分配方案须报公司备案）。

（二）各项指标都达标，且部门毛利或公司净利润超额完成的，将按照一定比例提成超额部分作为团队利润分成奖励，由单位负责人全权分配（分配方案须报公司备案），具体比例由总经理办公会决定。

第十七条　经营单位虚报、瞒报经营情况、财务状况，违反国家法律法规以及公司管理制度，导致重大决策失误、安全与质量责任事故、重大违纪事件和法律纠纷损失事件，给单位造成重大不良影响或国有资产流失的，除由公司依照国家相关法律法规或规章制度处理外，经公司经营业绩考核委员会建议，审计主管部门等认定责任后，经公司总经理办公会批准后，进行扣罚。

第六章经营考核动态管理

第十八条　公司将以定期编制经营简报、召集会议等形式对各经营单位《经营业绩责任书》执行情况实施动态监控。

（一）各经营单位应高度重视业绩考核目标分解工作，根据中长期战略规划和年度经营计划，认真制订经营责任分解方案并报送公司备案，确保落实经营责任。

（二）各经营单位应认真积极配合公司的动态经营监控工作，按要求及时、真实地报送关于单位生产经营和财务状况的信息、数据、报表等资料。

（三）各经营单位应严格执行公司关于重要情况报告制度的规定，发生重大的安全生产事故和质量事故、重大经济损失、重大投融资和资产重组等重要情况必须立即向公司报告。

第十九条　跟踪业绩目标完成情况

（一）公司各经营单位应于每月6日前向公司报送指标完成情况，或未完成情况说明及改善措施以及生产经营简报（季报、半年报）等相关总结材料。

（二）公司经营业绩考核委员会办公室对提交的数据进行分析、统计，对各经营单位完成情况和分配到各季度的目标值进行比较。

（三）公司经营业绩考核委员会办公室向公司总经理，各经营单位负责人通报本季度业绩目标完成情况，表扬超额单位和鞭策未达标单位。

第七章其它

第二十条在考核年度中，由于组织结构调整、清产核资、资产重组、会计制度变更、发生不可抗力因素等原因导致被考核对象考核指标确定基础发生变化的，公司可以根据具体情况变更《经营业绩责任书》的相关内容。

第二十一条在考核期内出现负责人更替时，被考核对象年度经营目标考核指标维持不变。

第二十二条公司有权根据股东出台的相关规定对公司经营业绩考核细则进行调整。

第八章附则

第二十三条与本办法配套的附件及《经营业绩责任书》均为本办法的组成部分，具有与本办法同等的效力。

第二十四条本办法由公司经营业绩考核委员会负责解释。

第二十五条本办法自下发之日起开始执行。

附件：

1、公司经营业绩考核委员会工作细则

2、年度经营业绩考核计分办法细则

3、经营业绩考核常用指标说明

附件1

经营业绩考核委员会工作细则

第一条　根据《中国南航集团文化传媒有限公司经营业绩考核办法》，为明确中国南航集团文化传媒有限公司（以下简称“公司”）经营业绩考核委员会议事规程，制订本工作细则。

第二条　经营业绩考核委员会由下列人员组成：

公司分管经营业绩考核的领导、战略规划部、人力资源部、财务部等职能部门的主要负责人。

公司分管经营业绩考核的领导任主任委员，其他部门负责人任委员。

第三条经营业绩考核委员会实行全体会议和例会会议制度。

经营业绩考核委员会全体会议由经营业绩考核委员会全体委员组成，主要任务是：

讨论决定经营业绩考核工作的重大事项，部署经营业绩考核的重要工作，审议经营业绩考核委员会办公室上报的重要议题。

经营业绩考核委员会例会根据需要由有关委员参加，主要任务是讨论近期考核工作。

第四条经营业绩考核委员会全体会议由主任委员召集，主任委员在外期间可委托其他委员召集，根据需要不定期召开。

第五条经营业绩考核委员会下设办公室，负责经营业绩考核的日常工作，承办经营业绩考核委员会交办的工作事项。

第六条经营业绩考核委员会办公室设在战略规划部，办公室主任由战略规划部负责人担任，成员组成员包括：

战略规划部负责经营业绩考核的工作人员、财务部负责财务预算、财务决算的工作人员、人力资源部负责工资总额的工作人员。

第七条经营业绩考核委员会的主要职责是：

（一）审议《中国南航集团文化传媒有限公司经营业绩考核暂行办法》及相关制度、规定的重大修订。

（二）审议公司上报股东的公司经营业绩考核目标建议值报告，公司经营业绩考核执行情况总结报告；

（三）审议各单位经营业绩考核方案及调整方案；

（四）审议各单位经营业绩考核决算及奖惩兑现方案；

（五）经营业绩考核委员会主任委员认为有必要召集会议讨论的其他事项。

第八条经营业绩考核委员会办公室的主要职责是：

（一）拟订并完善《中国南航集团文化传媒有限公司经营业绩考核暂行办法》及相关制度、规定；

（二）起草公司上报股东的公司经营业绩考核目标建议值报告，公司经营业绩考核执行情况总结报告；

（三）审核各单位上报的经营业绩考核目标值，确定各经营单位经营业绩考核方案及调整方案；

（四）组织签订经营业绩责任书；

（五）跟踪经营业绩责任书的执行情况；

（六）审核各单位上报的经营业绩考核执行总结，确定经营业绩考核决算方案；

（七）承担经营业绩考核日常工作，执行经营业绩考核委员会的决议。

第九条经营业绩考核委员会全体会议由会议召集人主持，并组织审核议案、表决，形成一致意见报送公司总经理办公会审议。

第十条　委员因故不能出席会议的，应向会议召集人请假，并授权部门其他负责人代为出席、发表意见和表决。

第十一条　经营业绩考核委员会全体会议形成的意见，委员会后会签确认。

会议纪要作为上报公司总经理办公会的主要内容。

第十二条　经营业绩考核委员会全体会议通过的议案，由主任委员授权人员向公司总经理办公会汇报。

第十三条　本细则未尽事宜，依照公司相关规定执行。

第十四条　本细则自下发之日起执行。

附件2

年度经营业绩考核计分办法细则

为正确引导公司下属各经营单位经营业绩考核工作的开展，科学核定各单位年度经营业绩考核目标，客观评价各单位经营业绩，根据《中国南航集团文化传媒有限公司经营业绩考核办法》，制定本计分办法细则。

一、经营业绩考核计分办法

1、基本（分类）指标值总分合计100分。

超额完成目标，以基本分为基数，按超额完成比例加分。

未完成目标，以基本分为基数，按未达标比例扣分。

2、修正指标达标后，不加分；

未达标时按比例或根据情节扣分。

每项修正指标的扣分上限为基本指标值总分的10%。

3、各项指标完成情况的计分公式如下：

基本（分类）指标得分=∑（指标完成比例×

单项指标权重）×

100

年度经营业绩考核综合得分＝基本指标得分+分类指标得分-修正指标扣分

修正指标扣分在《经营业绩责任书》中确定。

4、经营业绩指标的具体构成情况，目标值以及所占权重以签订的《经营业绩责任书》为准。

二、经营业绩考核计分细则

（一）考核指标业绩完成值原则上以经审计的财务决算报表数为准。

（二）各经营单位取得非经常性收益影响利润总额（或净利润）指标完成在15%以上，未在核定目标值时剔除计算的，在计算考核结果时，对影响超出15%部分减半计算。

（三）对基本指标目标值与实际完成值差异过大的经营单位，适当扣减考核得分。

剔除合并、重组和会计准则调整等客观因素影响，绝对值类指标目标值与业绩完成值差异超过20%以上或差额在200万元以上，相对值类指标目标值与业绩完成值差异超过5个百分点以上的，依据差异程度分别扣减该项指标1-3分。

本条款不受其他条款限制。

（四）各经营单位年度考核决算时，考虑了客观因素调整才完成任务的基本指标，该项指标加分上限由基本分的20%下调至10%，考核指标得分不得超过105分；

调整幅度超过50%的，考核指标得分不得超过100分。

（五）亏损单位（部门毛利或公司净利润为负）超额完成考核目标，基本指标加分上限由该项指标基本分的20%下调至10%。

（六）亏损单位比上年实现减亏，年度经营业绩考核指标得分最高不超过105分；

年内亏损但比上年增亏，年度经营业绩考核指标得分最高不超过100分。

（七）公司各单位每发生一起人为责任原因的特大火灾事故、特大地面交通事故、重大社会治安综合治理事件或其他影响较大的风险责任事故，除扣减经营业绩考核指标得分2-5分。

三、其他事项

（一）各经营单位应按要求及时将本单位经营业绩考核制度和年度经营业绩考核目标分解方案报送公司备案；

下属经营单位应按要求及时将本单位月份或季度经营分析简报报送公司。

对于未按要求做到的单位，公司视情况扣0.5-3分。

（二）各经营单位完成公司托管的其他经营任务，公司视任务完成程度加0.5-2分；

（三）各经营单位发生违规违纪等问题，公司视情节扣2-5分。

（四）各经营单位财务预算、投资计划执行偏差较大的，公司视情况扣0.5-3分。

（五）各经营单位应及时签订年度经营业绩责任书，如有意拖延，公司视情况扣0.5-2分。

（六）由于国家经济政策发生重大调整、国际市场发生重大变化，或者下属经营单位发生经公司核准批复的重大资产重组、购并等情况，且对经营单位经营业绩考核指标的完成产生了较大影响的，公司对本年度经营业绩给予调整。

（七）公司在经济责任审查工作中发现下属经营单位以前年度经营成果严重不实的，将对下属经营单位以前年度业绩考核结果予以调整，并相应扣减有关责任人当期绩效工资。

（八）公司有权根据股东出台的计分规定对经营单位年度经营业绩考核计分细则进行调整。

附件3

经营业绩考核常用指标说明

1、利润总额：

以经审计的企业合并报表实现利润为基础，反加经审核的当期企业消化以前年度潜亏，扣除变卖企业主业优质资产等取得的非经常性收益。

2、净利润：

企业考核当期的利润总额扣除应交所得税后的净额，不含少数股东损益部分。

3、净资产收益率：

企业考核当期净利润与平均净资产的比率。

计算公式如下：

净资产收益率=净利润÷

平均净资产×

100%

其中：

净资产中不含少数股东权益，净利润中不含少数股东损益。

4、资产负债率：

企业考核当期期末负债总额与资产总额的比率。

计算公式如下:

资产负债率＝负债总额÷

资产总额×

5、成本费用收入比率：

是指成本费用总额与营业收入的比率。

成本费用收入比率＝成本费用总额÷

营业收入×

成本费用总额是指企业考核当期营业成本、营业税金及附加、销售（营业）费用、管理费用及财务费用之和。

6、成本费用利润率：

是指利润总额与成本费用总额的比率。

成本费用利润率＝利润总额÷

成本费用总额×

7、资本保值增值率：

企业考核期末扣除客观因素后的所有者权益同考核期初所有者权益的比率。

具体客观因素由企业根据国家有关规定审核确定。

资本保值增值率＝期末扣除客观因素后的所有者权益÷

期初所有者权益×

其中，所有者权益中不含少数股东权益。